Разберемся, какие виды деятельности разрешены самозанятым, в каких случаях придется платить повышенный налог и когда лучшей перейти в статус ИП. Кто такие самозанятые граждане, кому и когда выгодно получить статус самозанятого. Самозанятый может заниматься сразу несколькими видами деятельности. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.
Кому можно стать самозанятым в 2023 году?
Самозанятым не может стать гражданин или ИП, перепродающий товары и права п. Личные и домашние вещи налогоплательщика под запрет не подпадают. Гос- и муниципальные служащие могут уплачивать НПД только с доходов от сдачи в аренду жилья пп. Самозанятость и сдача в аренду нежилой недвижимости несовместимы пп. Объектом обложения НПД не признаются средства от передачи имущественных прав на объекты недвижимости, кроме аренды жилья.
Не подпадает под НПД выручка от продажи недвижимости и авто пп.
Законопроект поддержали в Правительстве. Участникам СВО спишут проценты по кредитам 11:31 3 апреля 2024 Начисленные во время кредитных каникул проценты по кредитам и займам участников СВО будут списываться.
Представим, что самозанятый — строитель Пётр. Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты. А еще сдает квартиру посуточно. Налоговая база по НПД — доходы от ремонтов и аренды. Налоговый период. Это срок, за который суммируют прибыль и начисляют НПД. Его рассчитывают помесячно п.
Уведомление за прошлый месяц ИФНС пришлет в этом месяце до 12 числа. Заплатить налоги нужно в течение 13 дней — до 25 числа. Пример расчета НПД. Представим, что наш строитель Петр выполнил в ноябре: 4 заказа на мелкий ремонт — по 5 тыс. Всего — 47 тыс. Но только с тех доходов, с которых рассчитан НПД. Если самозанятый получил доход, например, от продажи квартиры, НПД на него не распространяется. НДФЛ платить все равно придется. Самозанятые не платят НДС. Исключение — импорт продукции из-за границы.
При растаможивании товаров самозанятые платят НДС. Страховые взносы. Их тоже платить не нужно. А вот в ПФР взносов нет совсем. Их самозанятые граждане могут делать добровольно. Обратите внимание В качестве меры поддержки в период пандемии covid-19 правительство вернуло самозанятым гражданам налоги, уплаченные ими в 2019 году. Что лучше: быть ИП или самозанятым гражданином Все зависит от целей и задач, которые нужно решить. Самозанятость проще и быстрее оформить. У самозанятых граждан нет обязательной отчетности и страховых взносов. Им в отличие от ИП не нужны кассы.
ИП и сами могут стать самозанятыми — для этого они просто переходят на НПД в мобильном приложении. И все!
Для этой категории молодых бизнесменов в Правительстве рассматривается законопроект о дополнительном налоговом вычете, согласно которому к основной льготе в 10 тысяч рублей прибавится сумма в размере одного МРОТ. Бонус можно будет использовать для сокращения налоговых отчислений. Они могут предоставлять услуги в сфере красоты, маркетинга, обучения, информационных технологий, спорте, автоперевозок, аренде жилых помещений. Самозанятые имеют право на юридическое консультирование, бухгалтерское сопровождение, написание программных продуктов для IT-сферы, ремонтные работы. Самозанятым могут быть писатель, владелец платного туалета, люди, занимающиеся сбором и приемкой лома, переработкой отходов.
В списке есть животноводство, охота, рыбалка. Статус самозанятого могут получить, аниматоры, певцы, музыканты, гиды, экскурсоводы и другие творческие личности. При регистрации потенциальному плательщику налога на профессиональный доход нужно уточнить свой вид деятельности в приложении «Мой налог». Регион регистрации самозанятого Регион проживания самозанятого не всегда совпадает с местом регистрации и осуществления деятельности. Особенно такое несоответствие характерно для фрилансеров, заказчики которых находятся в разных уголках России. В этом случае регистрироваться принято в месте локации клиента. Если гражданин живет и работает, например, в Саратове, но как самозанятый хочет сдавать в аренду квартиру в Пятигорске, то при регистрации в приложении «Мой налог» указывает город, в котором находится квартира — Пятигорск.
Самозанятые таксисты пожаловались на усложнение условий работы
Инновационные методики в психологии описываются в различных источниках, доступных для изучения и применения. Информационные услуги Информационные услуги от самозанятых. Источник Спектр информационных услуг, предоставляемых фрилансерами, широк и разнообразен. Многие из них работают удаленно, и могут оформить статус самозанятого. Это касается специалистов в области рекламы, включая настройщиков интернет-рекламы, SMM-менеджеров, занимающихся продвижением групп и проектов в социальных сетях. Для поиска заказов фрилансеры часто используют специализированные платформы, такие как Fl. Среди информационных услуг стоит выделить также обрядовые услуги, которые, хотя и отнесены к информационному сектору, зачастую требуют более широкого спектра компетенций. Примерами являются услуги по организации свадеб, в том числе работа тамады и ведущего, а также ритуальные и похоронные услуги. С ноября 2021 года в России самозанятые получили право заниматься предоставлением похоронных услуг, однако для этого предусмотрены определенные требования. Например, самозанятые должны иметь среднее профессиональное образование, пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь опыт работы не менее двух лет в соответствующих организациях. Бьюти услуги Бьюти услуги.
Источник Самозанятость стала неотъемлемой частью индустрии красоты, предоставляя специалистам гибкие варианты работы — от выездных услуг до аренды рабочего места в бьюти-коворкингах. Многие профессионалы в сфере красоты успешно сочетают эти форматы, предлагая широкий спектр услуг, начиная от маникюра и парикмахерских услуг, заканчивая стилистическими консультациями. Однако необходимо учитывать появляющиеся правовые нестыковки и противоречия, связанные с введением налога на профессиональный доход. В частности, существуют дискуссии относительно классификации услуг тату-мастеров, их принадлежности к медицинским или бытовым услугам и требований к лицензированию. Следование актуальным изменениям в законодательстве и новостям в сфере красоты поможет специалистам адаптироваться к новым условиям и легально осуществлять свою деятельность. Общественное питание: возможности и ограничения Производство продуктов питания на дому. Новый закон о самозанятых предоставляет возможность легально уплачивать налоги для тех, кто занимается производством продуктов питания на дому без найма персонала. Это особенно актуально для домашних кондитеров и производителей тортов. Поскольку самозанятость исключает производство в промышленных масштабах и до сих пор не зафиксировано случаев отравления домашней выпечкой, данный вид деятельности находится вне особого внимания контролирующих органов. Специфических санитарных правил для самозанятых не разработано, и наличие санитарной книжки для них не является обязательным.
Домашняя продукция часто продвигается через социальные сети. Самозанятым не запрещается арендовать помещение, но продажа продуктов питания, таких как кондитерские изделия, в таком помещении запрещена. Для открытия кондитерской и успешного прохождения проверок Роспотребнадзора требуется регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Онлайн-обучение Репититор онлайн. Учителя и репетиторы, предоставляющие образовательные услуги через интернет, могут воспользоваться статусом самозанятых и уплачивать налог на профессиональный доход НПД. Возможности онлайн-обучения не ограничиваются этими направлениями. Преподаватели успешно адаптируют различные предметы и дисциплины к дистанционному формату, даже такие, как уроки игры на фортепиано. Более подробную информацию о репетиторстве и онлайн-обучении, а также другие идеи для заработка и бизнес-проектов, которые могут быть интересны самозанятым специалистам, можно найти в специализированных источниках и подборках. Пошивом одежды на заказ Пошивом одежды на заказ. Источник С введением налога на профессиональный доход НПД , для частных мастеров, занимающихся пошивом одежды на заказ, работа в правовом поле стала проще.
Хотя самозанятые не могут нанимать сотрудников, возможна кооперация нескольких мастеров, где каждый платит налоги самостоятельно. Однако важно учитывать, что самозанятым запрещена перепродажа готовой одежды и продажа одежды, подлежащей обязательной маркировке. В России с 2019 года началась маркировка различных видов товаров, позволяющая отслеживать производителя, место продажи и подлинность товара. Одежда, запрещенная к продаже самозанятыми так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха; Изделия легкой промышленности, включая трикотажные блузки и одежду из натуральной кожи. Одежда, разрешенная к продаже самозанятыми: Меховые изделия шапки, шарфы, рукавицы ; Кожаные сумки и аксессуары; Прочая одежда, не из кожи футболки, платья, толстовки и т. Для продажи одежды из первой категории требуется регистрация как ИП и прохождение процедуры маркировки. В то же время, производство одежды по индивидуальному заказу например, блузки считается услугой по пошиву и не требует маркировки. Обновления требований к маркировке можно отслеживать на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров « Честный знак ». Природа: использование природных ресурсов Сбор дикорастущих трав. Источник Самозанятые могут заниматься использованием природных ресурсов, включая сбор дикорастущих трав и ловлю рыбы.
Однако, несмотря на отсутствие прямых ограничений в новом законе, существует множество вопросов и неясностей, связанных с границами деятельности и механизмами контроля. Ограничения на использование природных ресурсов: Ловля рыбы допускается только в рамках установленных суточных нормативов для разных регионов и водоемов. Существуют нерестовые запреты и ограничения на лов краснокнижных видов рыб. Переработка отходов и сдача лома: Деятельность, связанная с переработкой отходов и приемом лома, также не исключается новым законом. Сборщики металлолома могут применять НПД, но детали этой деятельности остаются не до конца разъяснены. Сельскохозяйственные услуги: Самозанятость в сельском хозяйстве находится между ЛПХ и традиционным предпринимательством. Фермеры, производящие продукцию на продажу, должны уплачивать налог как самозанятые.
Например, какие услуги может оказывать самозанятый? Ответ - любые, кроме указанных выше в списке запрещенных. Вместе с тем, граждане периодически задают в Минфин и ФНС вопросы относительно того, кто может стать самозанятым по виду деятельности например, может ли парикмахер быть самозанятым. Вот, к примеру, по каким видам деятельности госорганы давали положительный ответ на вопрос о возможности перехода на уплату налога на профессиональный доход:.
Природа: использование природных ресурсов Сбор дикорастущих трав. Источник Самозанятые могут заниматься использованием природных ресурсов, включая сбор дикорастущих трав и ловлю рыбы. Однако, несмотря на отсутствие прямых ограничений в новом законе, существует множество вопросов и неясностей, связанных с границами деятельности и механизмами контроля. Ограничения на использование природных ресурсов: Ловля рыбы допускается только в рамках установленных суточных нормативов для разных регионов и водоемов. Существуют нерестовые запреты и ограничения на лов краснокнижных видов рыб. Переработка отходов и сдача лома: Деятельность, связанная с переработкой отходов и приемом лома, также не исключается новым законом. Сборщики металлолома могут применять НПД, но детали этой деятельности остаются не до конца разъяснены. Сельскохозяйственные услуги: Самозанятость в сельском хозяйстве находится между ЛПХ и традиционным предпринимательством. Фермеры, производящие продукцию на продажу, должны уплачивать налог как самозанятые. В рамках самозанятости возможно оказание и других услуг, таких как вспахивание земли или сдача ее в аренду. Для получения более подробной информации о бизнес-идеях в сельской местности, возможностях заработка на даче или в частном доме, можно обратиться к специализированным ресурсам и публикациям. Сфера развлечений Ведущий мероприятий. Источник В условиях ковидных ограничений потребность людей в развлечениях и праздниках остается неизменной. Для самозанятых одним из наиболее доступных направлений является предоставление услуг аниматора или ведущего для свадеб и корпоративных мероприятий. Такая деятельность без найма персонала хорошо соответствует новому закону о самозанятых. Трансформация развлечений и event-сферы: Важность умения удивлять и привлекать публику. Множество направлений и бизнес-идей, доступных для самозанятых, включая спортивные развлечения. Самозанятость для экскурсоводов: Упрощенный налоговый учет и отсутствие необходимости сдавать отчетность. Оптимальный вариант для работы легальным экскурсоводом, включая авторские туры. Новый закон об аттестации экскурсоводов с 1 июля 2022 года : Необходимость прохождения аттестации каждые пять лет. Требования к наличию образования, соответствующего профилю работы. Беспокойство экскурсоводов относительно возможности продолжения деятельности, особенно в малых городах. Выбор направления в сфере развлечений для самозанятых может быть основан на анализе текущих трендов и потребностей рынка. Для получения более глубокого понимания возможностей в этой сфере можно обратиться к специализированным ресурсам, предлагающим обширные подборки бизнес-идей и советы по их реализации. Мастер ремонта Ремонт бытовой техники. Источник Самозанятость предлагает ремонтным мастерам, работающим на заказ и с выездом, возможность легальной работы и уплаты налогов по новой форме. Сфера ремонтных услуг предлагает множество направлений, в зависимости от личного опыта, навыков или интересов мастера. От бытовых услуг до строительных и ремонтных работ — выбор широк, и каждый может найти подходящую нишу, ориентируясь на предложения рынка. Особенности самозанятости в ремонтных работах: НПД подходит для небольших масштабов работы, годовой доход по этой форме налогообложения не должен превышать 2,4 млн рублей. Не допускается найм рабочей силы и нет начисления пенсионного стажа. Особенно выгодно для мастеров, работающих сезонно или на подработке у частных лиц, например, при строительстве надворных построек или бань. Таким образом, самозанятость в ремонтных работах может стать удачным выбором для специалистов, предпочитающих небольшие проекты и желающих работать легально, с соблюдением всех налоговых требований. Она предоставляет возможность самостоятельно управлять своим делом и определять объем и характер работы. Самостоятельное производство товаров Рукоделие. Источник Самозанятые могут заниматься производством различных товаров, начиная от 3D-печати и заканчивая изготовлением мыла ручной работы, сувениров, одежды, аксессуаров для смартфонов и других товаров ручной работы. Главное условие — товар должен быть произведен самостоятельно, без привлечения наемных работников, и не подлежать перепродаже. Возможность использовать заготовки и материалы для создания новых товаров. Каналы продаж для самозанятых: Интернет-магазины: Продажа через собственные сайты с возможностью отправки чеков клиентам. Маркетплейсы: Торговля на платформах типа Wildberries и Ozon с учетом ограничений на категории товаров. Социальные сети: Использование инструментов соцсетей для продаж, например, витрины ВКонтакте. Иностранные площадки: Торговля на Ebay , Etsy и других международных маркетплейсах. Офлайн-магазины: Аренда помещения для магазина с продажей самостоятельно произведенных товаров. Примеры товаров, которые можно произвести и продать: Декорированные заварочные чайники. Мебель, собранная из купленных материалов. Авторские плакаты, напечатанные в типографии. Флористические композиции. Электротовары, изготовленные из материалов заказчика. Для успешного ведения бизнеса важно следить за изменениями в законодательстве и трендах рынка, а также обладать необходимыми навыками и знаниями в выбранной нише.
Еще одно важное ограничение — отсутствие наемных работников. Став самозанятым, вы не сможете официально нанимать сотрудников. Кроме этого, максимальный доход ограничен 2,4 млн. В 2023 году в Думе был зарегистрирован законопроект, который предлагал увеличить максимальный доход до 4,8 млн. Это не является проблемой, так как большинство самозанятых в России не превышают этот лимит. Самозанятость не доступна лицам, которые уже применяют другие режимы налогообложения. Например, юридическое лицо не может одновременно быть самозанятым. Можно ли работать по ТК и быть самозанятым?
Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024
Сферы деятельности самозанятых Показываем, какой бизнес могут вести самозанятые граждане в разных сферах Рассматриваем, какую деятельность они вести не могут Банк Точка. Главное правило все то же: можно продавать товары, которые самозанятый произвел сам. Самозанятые могут заниматься использованием природных ресурсов, включая сбор дикорастущих трав и ловлю рыбы. количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
Бизнес для самозанятых в 2024 году: список из 20 идей
Самозанятые могут заниматься любой деятельностью и оказывать любые услуги, если это не запрещено законом. В таком случае самозанятый может заключить с государством социальный контракт и получить от него до 350 тысяч ₽. Рассказываем, что можно делать самозанятым и какие есть ограничения. Поэтому на вопрос, чем может заниматься самозанятый гражданин, можно ответить следующим образом: почти всем, но за некоторыми важными исключениями. Отказаться от самозанятости можно, выбрав соответствующий раздел в приложении МТС Банка или «Мой налог»: надо сформировать заявление и заплатить все налоги.
Виды деятельности самозанятых в 2023 году
Самозанятым не стоит рисковать и пытаться заниматься добычей полезных ископаемых. Самозанятых становится больше с каждым месяцем: только с декабря 2021 года по начало августа 2022 года число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) выросло на 40%. Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.