Самозанятый имеет право платить налоги только за те месяцы, когда был доход. Курьер тоже может быть самозанятым, правда есть одно но. Условия для самозанятых проще, чем для ИП или юридических лиц, но ограничения тоже есть. Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ. Есть список ограничений, лимитов, но вот единого списка видов деятельности для самозанятых нет.
Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий
Почему ИП быть выгоднее, чем самозанятым физ. лицом. ИП доступно очень много видов деятельности из справочника ОКВЭД. Количество доступных направлений очень велико, несравнимо с числом видов работ и услуг, доступных на НПД. Но давайте всё же не будем торопиться и постараемся сформулировать самые основные виды деятельности, которые не подходят самозанятым, но по которым тем не менее чаще всего возникают уточняющие вопросы у бизнеса. Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых? У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ.
Законодательное регулирование
- Виды деятельности самозанятых граждан в 2024 году
- Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
- Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
- Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности на 2023-2024 гг.
- Кому подходит этот налоговый режим
Выбор ОКВЭД для самозанятых: как найти подходящий и выполнить изменение
| Выбор ОКВЭД для самозанятых: как найти подходящий и выполнить изменение | Блогеру без сотрудников и с доходом до 2,4 млн рублей в год проще зарегистрироваться в качестве самозанятого, а тому, у кого есть сотрудники и доход больше 2,4 млн рублей в год — как ИП. |
| Самозанятые плательщики НПД не обязаны указывать при регистрации вид деятельности | Самые распространенные виды деятельности, которые переводятся на спецрежим самозанятых, ФНС перечислила на сайте этого спецрежима |
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
С одной стороны, это удобно, но тогда деятельность в статусе самозанятого не входит в трудовой стаж. Налоговый вычет в размере 10 тыс. Получить его можно единожды за все время использования режима. Есть возможность быть одновременно самозанятым и работать по найму. Страховые взносы с зарплаты удерживает работодатель. Совмещать можно разные виды деятельности. Возможно зарегистрироваться как ИП и самозанятый одновременно. Предпринимателю можно перейти на НПД и работать без деклараций. Нанимать работников допустимо, но только не по трудовому договору, а по гражданско-правовому.
Отсутствует отчетность. Нет необходимости заполнять декларации, выбирать самый выгодный налоговый режим. Самозанятому надо предоставлять данные о доходе, сформировать чек в приложении «Мой налог», передать его клиенту и ежемесячно платить налог. Кассовый аппарат не требуется. Не понадобится и онлайн-касса. Формирование чеков происходит в приложении, передать их можно в распечатанном или электронном виде. Помимо этого, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам значительно проще работать с самозанятыми. В этом случае платить надо только за выполненную работу.
К минусам самозанятости относят: Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Самозанятые могут работать на себя. Если нужны помощники, то понадобится заключать гражданско-правовой договор или оформлять ИП. Статус не засчитывается в трудовой стаж, если не платить страховые взносы. Существует лимит по доходу в размере 2,4 млн руб. Социальных гарантий и пособий нет. Нельзя совмещать НДП с другим налоговыми режимами. В качестве самозанятого нельзя работать с нынешним и прошлым работодателем на протяжении 24 месяцев после увольнения.
Банковские организации одобряют кредит неохотно, несмотря на то, что самозанятые могут подтвердить свой доход. Не все иностранцы могут оформить этот статус. Помимо перечисленных недостатков, необходимо сформировать и передать чек клиенту не позднее 9 числа следующего месяца. В случае пропуска этого срока будет начислен штраф. К преимуществам индивидуальных предпринимателей относят возможность нанимать сотрудников.
В настоящий момент такой специальный налоговый режим действует в 23 субъектах Российской Федерации. С 1 июля текущего года к ним могут присоединиться другие территории в соответствии с региональными законами.
Срок применения спецрежима установлен до 31 декабря 2028 года с возможностью его продления. Налог для самозанятых граждан в 2024 году Плательщики налога на самозанятость не обязаны уплачивать страховые взносы. Поэтому обратная сторона такой работы — отсутствие учета стажа, как периода трудовой деятельности. Соответственно, он не будет использован при определении права на пенсию. Налогообложению подлежит вся полученная выручка без учета понесенных расходов.
Поэтому обратная сторона такой работы — отсутствие учета стажа, как периода трудовой деятельности. Соответственно, он не будет использован при определении права на пенсию. Налогообложению подлежит вся полученная выручка без учета понесенных расходов. Налоговую нагрузку можно снизить за счет разового вычета в размере 10 000 рублей, представляемого следующим образом: для доходов, получаемых от физических лиц, вычет составляет 1 процент; ля доходов, получаемых от юридических лиц и ИП, вычет равен 2 процентам. Переход на профессиональное налогообложение не требует оформления ИП.
Достаточно лишь через приложение «Мой налог» встать на учет. Затем при получении денежных средств в нем же происходит оформление чеков.
Самозанятый гражданин: виды деятельности в 2023 - 2024 гг. Разрешено все, что не запрещено.
Например, какие услуги может оказывать самозанятый? Ответ - любые, кроме указанных выше в списке запрещенных. Вместе с тем, граждане периодически задают в Минфин и ФНС вопросы относительно того, кто может стать самозанятым по виду деятельности например, может ли парикмахер быть самозанятым.
Как ИП работать на НПД
Платят ли самозанятые страховые взносы Делать отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование самозанятые не обязаны. В 2023 году размер фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате ИП на всех режимах налогообложения, кроме НПД, — 45 842 рублей. В 2024 году — 49 500 рублей. Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов. Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления.
Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию. Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики.
Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата. Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть. Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД. Это приложение создано для взаимодействия самозанятого и ФНС. С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе.
В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД. Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте. Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно. Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе. Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог. Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог».
Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе. Сформировать чек. Все самозанятые обязаны выдавать по оказанным им услугам чек. Формируется он в приложении «Мой налог». После того как данные об оказанной услуге приобретенном товаре и заказчике покупателе будут внесены в блок «Новая продажа», необходимо нажать кнопку «Выдать чек». Сформированный чек можно направить заказчику покупателю разными способами: на электронную почту, в мессенджер, по смс или на бумаге, предварительно распечатав его.
Чек самозанятый обязан выдать в момент расчета если он произведен наличными либо переводом на карту или до 9 числа следующего месяца если оплата произведена безналичным способом: с расчетного счета на расчетный счет.
В том, что миллионы россиян оказались в таком положении, есть и объективные причины. Во-первых, неравномерный уровень занятости и зарплат по России, из-за чего во многих регионах люди вынуждены просто выживать любым путём. Во-вторых, трудности ведения микро- и малого бизнеса, ведь далеко не все индивидуальные предприниматели зарабатывают даже на свои страховые взносы. В-третьих, некоторые граждане РФ недовольны тем, как расходуются бюджетные деньги, поэтому не платят налоги принципиально. Тем не менее, все эти лица претендуют на пенсионное, медицинское и социальное обеспечение. А в условиях рыночного государства, в котором мы все живём, это возможно только за счёт тех, кто работает официально, платит налоги и взносы. Репрессивные меры в отношении самозанятых в виде штрафов помогают мало.
Факт получения нелегального дохода ещё надо доказать, и здесь трудно обойтись без того, кто оплачивает услуги. А ведь согласно законодательству, заказчик должен заплатить за исполнителя страховые взносы. Конечно, мало кто из заказчиков это делает, в результате огромный рынок услуг населению, оказываемых нелегальными исполнителями, остается бесконтрольным. Официальный правовой статус самозанятого гражданина до сих пор не утверждён.
Виды деятельности Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые: продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка; перепродают товары, имущественные права; добывают и продают полезные ископаемые; ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования; оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение - эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. Расчет налога- Ставка налога зависит от того, от кого самозанятый получил доход.
Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента. Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя.
Если вы планируете продавать свою продукцию через интернет, то, скорее всего, вам потребуется указать дополнительные ОКВЭД, связанные с деятельностью в сфере электронной коммерции или интернет-торговли. Для получения точной информации по данному вопросу рекомендуется обратиться в налоговый орган, который сможет конкретно проконсультировать вас и указать необходимые ОКВЭД.
Выбор ОКВЭД для самозанятых: как найти подходящий и выполнить изменение
| Виды деятельности для самозанятых в 2022 году | Чтобы сотрудничать с бывшим работодателем в качестве самозанятой, сотруднице придется ждать два года после увольнения. |
| ФНС опубликовала новые ОКВЭД, которые запретили на упрощенке и патенте | Как менялось количество самозанятых с годами и где их больше всего. Какие сферы деятельности самые популярные у самозанятых. |
| Как и зачем оформлять самозанятость в 2023 году | Какие минусы есть у статуса самозанятых. |
| Самозанятые плательщики НПД не обязаны указывать при регистрации вид деятельности | ГАРАНТ.РУ | После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения. |
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | Есть ряд условий: лимит самозанятого по годовому доходу, только личный труд. |
Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024
Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации. Самозанятость может не быть основным источником дохода для работающих в компаниях. Но самозанятость связана с определенными ограничениями по видам деятельности. Мы рассказали, какие виды деятельности доступны для самозанятых в 2023 году. Блогеру без сотрудников и с доходом до 2,4 млн рублей в год проще зарегистрироваться в качестве самозанятого, а тому, у кого есть сотрудники и доход больше 2,4 млн рублей в год — как ИП. ИП как самозанятый может продолжать вести предпринимательскую деятельность без приостановки, даже если условия будут нарушены.
Кто подпадает под понятие «самозанятый гражданин»
Какие налоги платят самозанятые в 2023 году Самозанятые платят только один налог — на профессиональный доход. НПД: ставка налога в 2023 году Ставка налога на профдоход НПД зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу и от кого получает вознаграждение: Самостоятельно рассчитывать налог самозанятым не нужно — за них это делает ИФНС. При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятому единовременно начисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Бонус расходуется автоматически, самозанятому ничего не нужно делать самостоятельно. До 12 августа в приложение «Мой налог» самозанятому придет налог за июль, уже уменьшенный на налоговый бонус, в размере 3 775,50 рублей. Если бы бонуса не было, он заплатил бы 5 434 рублей.
Экономия на налоге составит 1 658,50 рублей. После того как бонус будет истрачен, налог начнет начисляться самозанятому по полной ставке. Перечислить в бюджет ее нужно до 28 числа текущего месяца. Так, налог за июль ИФНС должна рассчитать до 12 августа, а самозанятый до 28 августа должен уплатить его в бюджет. Сумма платежа автоматически появляется на главной странице в приложении «Мой налог».
Также самозанятому приходит уведомление на телефон о том, что пора уплатить налог. Исключение сделано только для ситуации, когда гражданин впервые зарегистрировался в качестве самозанятого. Первый раз налог к уплате придет ему не в следующем месяце, а через месяц. Если постановка на учет была в июле, то налог к оплате придет до 12 сентября сразу за 2 месяца: за июль с даты регистрации и до конца месяца и за весь август. В дальнейшем налог будет формироваться каждый месяц — по доходу за прошлый месяц.
ИФНС рассчитывает налог на основании сведений о доходе, внесенных самозанятым в приложение «Мой налог». Доход гражданина, поступивший ему на карту от источников, не связанных с самозанятостью, в базу по НПД не включается. Способы оплаты налога самозанятым Оплатить налог можно: Вручную в приложении «Мой налог». Для этого на главном экране приложения нужно нажать на большую оранжевую кнопку «Оплатить», после чего ввести реквизиты карты или выбрать из списка если карта была сохранена в приложении ранее. С помощью автоплатежа в приложении «Мой налог».
При наступлении срока уплаты сумма налога автоматически спишется с карты, которая выбрана ранее для автоплатежа. Однако если денег на карте недостаточно, платеж может не пройти. Образуется задолженность, на которую будут начисляться пени. Для выбора карты, с которой будет ежемесячно списываться налог, необходимо перейти в раздел «Прочее» на главном экране в правом нижнем углу , затем нажать на кнопку «Платежи». После этого потребуется ввести реквизиты карты в разделе «Банковские карты» и нажать на строку «Автоплатеж не подключен» в блоке «Автоплатеж».
Через ЕНС. Самозанятые могут оплатить налог и через единый налоговый счет, пополнить который можно также разными способами: через личный кабинет на сайте ФНС, в специальном сервисе ФНС или по платежке в отделении банка. Сейчас раздел ЕНС работает не всегда корректно, поэтому во избежание возможных проблем с зачислением списанием средств на ЕНС рекомендуем делать оплату через приложение «Мой налог». Разницы нет ни в размере ставки, ни в сроках оплаты налога. Но если самозанятый получил доход, который не подпадает под НПД, например, продал квартиру или машину, такой доход он должен задекларировать, подав форму 3-НДФЛ, и уплатить налог в бюджет.
Платят ли самозанятые страховые взносы Делать отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование самозанятые не обязаны.
Среднесписочную численность в организации. Например, если в компании один сотрудник по трудовому договору и 20 самозанятых — это подозрительно. С кем еще сотрудничает самозанятый. Работать только с одним заказчиком самозанятому не запрещено, но соответствующие выводы налоговая может сделать. Если по результатам предварительного анализа у организации обнаружат признаки нарушений, в компанию придет «письмо счастья».
Что важно: Если указанное письмо от инспекторов не содержит перечня конкретных нарушений с предложением их исправить — просто напишите ответ, что да, с самозанятыми работаете, у вас с ними гражданско-правовые отношения. Заодно проверьте, что признаков трудовых отношений с ними действительно нет. Если же в письме прямо указан перечень нарушений — нужно по каждому из них написать пояснения. На какие нарушения может указать ФНС Перечень нарушений зависит от конкретных обстоятельств дела и от того, что у вас указано в договоре с самозанятым. Перечень может быть таким: Физлицо вынуждают зарегистрироваться в качестве самозанятого для заключения с ним договора. Требование могут указать в вакансиях: «обязательное условие — регистрация в качестве самозанятого».
Исполнителю платят не за конкретный результат работы, а за рабочее время и выполнение трудовой функции.
Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать добровольно. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары, работы и услуги от обычных людей, должны при расчетах применять онлайн-кассу, зарегистрированную в налоговой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые. Платежи наличными и переводами на карту.
Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения. Вести учет или разбираться в бухгалтерских программах тоже не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог». Подписка на новое в Бизнес-секретах Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.
Продолжая, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и условиями передачи информации Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП У самозанятого и ИП на НПД одинаковая налоговая ставка, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.
Как видите, нюансы есть. Поэтому, если сомневаетесь, можете задать вопрос в свою налоговую инспекцию, но исключительно в письменном виде. И, исходя из полученного ответа, уже делать выводы. На устные ответы не советую полагаться, так как в случае вопросов со стороны ФНС, это невозможно будет доказать привести как аргумент в спорной ситуации. Если набрать в поисковой системе Яндекс или Гугл запрос «письмо минфина фнс нпд вид деятельности», то обнаружите огромное количество ответов со стороны Минфина или ФНС по самым разным видам деятельности. Я такие письма читаю в своем RSS-агрегаторе новостей каждую неделю два-три раза.
Но у всех этих писем от Минфина и ФНС есть одно общее свойство. Они анализируют 422-ФЗ и на основе ограничений выносят вердикт. Подходит тот или иной вид деятельности для самозанятого, или нет. Но если у вас есть вопросы по видам деятельности для самозанятых, то можете задать их ниже, в комментариях. Советую еще прочитать по этой теме:.
Закон о самозанятости населения в 2020 году
У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. Самые распространенные виды деятельности, которые переводятся на спецрежим самозанятых, ФНС перечислила на сайте этого спецрежима То есть, если самозанятый получил полную компенсацию от государства в 2020 году, то в 2021 году возврата не будет, и налог будет удержан полностью по 4% и 6%. Ограничений по времени нет.
Самозанятые граждане: запрещенные виды деятельности
- Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности
- Самозанятый или ИП: таблица отличий, что лучше выбрать
- Статьи и новости по теме:
- Кого называют самозанятым
Полный список видов деятельности для самозанятых в 2024 году
Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента. Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности. Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки. Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия: У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы. Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным. Регистрация самозанятых и ее преимущества Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов: Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой нужно отправлять заказную корреспонденцию. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета необходима авторизация. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса. Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы.
При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора. Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества: Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет. Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса. Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли. Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений. Понадобится только открытое приложение. Дальше нужно выполнить несколько простых действий: Найти раздел под названием «Прочее». Открыть профиль. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален. Алгоритм расчета налога для разных услуг Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.
Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января. Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля. Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период. Как получить справку Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать». Справка загрузится автоматически в PDF-формате. Ее можно распечатать или отправить в электронном виде. Где смотреть статистику Аналитику по налоговым выплатам и доходам можно посмотреть в разделе «Статистика». Доступна общая статистика и статистика по периодам. Как перестать быть самозанятым Процедура различается для физических лиц и бывших ИП. Для ИП Если индивидуальный предприниматель стал самозанятым с сохранением ИП и хочет вернуться к прежнему налоговому режиму, он должен: Зайти в раздел «Настройки» ЛК и сняться с учета; В течение 20 дней после этого сообщить налоговой о возвращении к УСН либо подать заявление для постановки на учет как плательщик единого налога на вмененный доход. Если ограничиться только снятием с учета, то через 20 дней индивидуальный предприниматель переходит на общий режим налогообложения. Перейти на более выгодную форму налогообложения он сможет только в начале следующего календарного года. При необходимости регистрироваться и сниматься с учета можно неограниченное количество раз, но налоговый вычет в виде бонуса 10 000 рублей начисляется только первый раз. Если вы работаете с таргетированной и контекстной рекламой, подключайтесь к экосистеме click.
Поэтому есть риск, что придёт злая налоговая, обнаружит, что физлицо не имеет никакого статуса, и задастся вопросом, почему за него не платили налоги и страховые взносы. Есть нюансы и с расчётами. ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный. И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией. Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым. Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам. Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс. Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные. На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит. Но сейчас не об этом. Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый. И иногда это может быть минусом. Например, если вы добровольно отправились в вольное плавание, но организации иногда нужны ваши услуги. ИП не может досрочно уйти с НПД на выгодный режим Самозанятый может отказаться от этого статуса в любой момент. Но физлицо становится после этого просто безработным. А ИП автоматически переходит на невыгодный общий режим налогообложения. Заменить его на упрощёнку или ЕСХН можно будет только с начала следующего года. Для патента ограничений нет. Однако налоговый режим можно выбрать в любое время, если предприниматель перестал соответствовать критериям НПД. Например, получил с начала года доход более 2,4 миллиона.
Схемы налогообложения для ИП
- Кого называют самозанятым
- Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году
- 2. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость
- 2. Как закрыть ИП и перейти на самозанятость
- Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году
Для регистрации самозанятости не нужно лично посещать налоговую. Также можно обратиться в уполномоченные банки. Госпошлины за регистрацию нет. Как работают самозанятые. Получив деньги за товары или услуги, самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» не позднее 9-го числа следующего месяца и передать его покупателю п. Данные о выручке автоматически поступят в налоговую. Передать чек можно по-разному: отправить через мессенджер, SMS-сообщением, на электронную почту или распечатать в бумажном виде п. По коду ИНН, указанному в чеке, покупатель сможет проверить, является ли продавец самозанятым. Программа рассчитает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца пришлет счет на оплату в личный кабинет или в приложение «Мой налог». Самому ничего считать не нужно Пример чека из приложения «Мой налог». Самозанятый должен сформировать его после того, как получит деньги от покупателя Стать самозанятыми могут как обычные физлица, так и индивидуальные предприниматели.
Предприниматель может закрыть ИП и продолжить работать без него как самозанятый, а может сохранить статус ИП и быть самозанятым одновременно — пользоваться преимуществами статуса индивидуального предпринимателя и платить налог на профессиональный доход. Чтобы перейти на НПД, нужны только паспортные данные и фото с телефона. Если есть подтвержденная учетная запись на «Госуслугах», даже фото не понадобится. Нет страховых взносов. Самозанятые ИП не платят страховые взносы. Совмещение нескольких видов деятельности. Самозанятый ИП может одновременно быть, например, фотографом, парикмахером и поваром. Главное, сообщать налоговой о всех доходах. Нет отчетностей. Самозанятому ИП не нужно вести бухгалтерию, покупать кассовый аппарат, сдавать декларации ст.
Взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог». Почти все ИП на других спецрежимах должны покупать онлайн-кассу, кроме тех, для кого действовала отсрочка ст. Сдачу отчетностей для предпринимателей также упростили, но не отменили. Низкие ставки. Налоговые ставки для самозанятых ниже, чем на других спецрежимах. Они зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года п. Налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Разницу в ставках оплачивает государство. Этот бонус предназначен только для уплаты НПД. Перевести его на карту или снять наличными нельзя.
Льготы будут действовать, пока сумма таких выплат за самозанятого не достигнет 10 000 рублей. Потом налог будет рассчитываться по обычной ставке. Бонус предоставляется только один раз — с момента регистрации до исчерпания 10 000 рублей. Если самозанятый снимется с учета, не исчерпав бонус, он продолжит действовать после повторной регистрации. Пример расчета бонуса Предприниматель зарегистрировался как самозанятый и автоматически получил бонус в 10 000 рублей. В первом месяце он работал только с физическими лицами и заработал 50 000 рублей. То есть самозанятый заплатит 1 500 рублей, а 500 рублей вычтут из бонуса. Бонус станет равен 9 500 рублям. Посмотреть остаток бонуса можно в приложении «Мой налог». Там же указана выручка самозанятого и какой налог нужно заплатить Минусы самозанятого ИП по сравнению с ИП на другом спецрежиме Нельзя нанимать работников.
Также самозанятость недоступна владельцам частных практик: адвокатам, нотариусам, арбитражным управляющим, оценщикам. Кроме того, применение НПД недоступно участникам простого товарищества и профессиональным доверительным управляющим. Разрешенные виды деятельности при самозанятости в 2023 году Все остальные виды деятельности, не приведенные в перечне запретов, доступны к осуществлению при самозанятости.
Депутаты уже выступают за то, чтобы запретить компаниям работать с плательщиками НПД. Эксперты Системы Главбух совместно с налоговиками и юристами подготовили образцы и чек-лист, который убережет компанию от штрафов. Все изменения в работе с самозанятыми Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года Работодателей будут чаще вызывать на межведомственные комиссии по борьбе с нелегальной занятостью. Отбор будут вести по ряду критериев, связанных с наймом самозанятых. Кроме того, проверят зарплату штатных работников, ее сопоставят с МРОТ и среднеотраслевой зарплатой по региону.
Новые правила перечислены в ст. Новые комиссии по проверке работодателей В регионах создадут новые межведомственные комиссии, задачей которых будет: Сбор данных о нелегальной занятости, Расследование случаев нелегальной занятости и уклонения от уплаты зарплатных налогов. Сейчас в регионах имеются зарплатные комиссии, и работодатели регулярно получают приглашения на эти комиссии. Однако, по мнению чиновников, работа действующих комиссий не является достаточно эффективной. Цель создания новых комиссий — проверка, является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным, и не являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками.
Лайфхак Если действующий предприниматель хочет перейти на «упрощенку» в середине года, ему нужно сняться с учета и заново зарегистрировать ИП. Сроки не лимитированы: можно сегодня закрыть ИП, а завтра подавать заявление на регистрацию. Отказать в повторной регистрации ИП могут в двух ситуациях: у предпринимателя остались долги перед бюджетом или контрагентами; предыдущий статус ИП закрыли по банкротству или по решению суда. При выборе ЕСХН. Условия перехода на сельхозналог аналогичны «упрощенке». Стартапы могут подавать уведомление вместе с заявлением на регистрацию ИП или в течение 30 календарных дней после регистрации. Действующие предприниматели подают заявление до 31 декабря текущего года. Проверить переход Предпринимателю желательно проверить, действительно ли налоговики перевели его на спецрежим. Иногда переход не фиксируют по разным причинам. Например, инспектор потерял уведомление, или заявление на регистрацию заполнено с ошибкой. Если перевод не состоялся, налоги придется исчислять по ОСН. Проверить действующий налоговый режим можно самому: через «Личный кабинет налогоплательщика ИП» — авторизоваться по логину и паролю или через учетную запись на «Госуслугах»; в инспекции ФНС по месту регистрации — нужно предъявить паспорт. Что нужно сделать после регистрации Заказать печать. ИП может работать без печати. Но в некоторых ситуациях без нее не обойтись, например, заверить бумажную трудовую или выписать бланк строгой отчетности. Получить коды статистики. Они нужны, чтобы открыть расчетный счет, подготовить платежное поручение и отчитываться перед налоговой. Обычно коды статистики высылают на почту, но если ИП их не получил, нужно обратиться в региональное отделение Росстата. Открыть расчетный счет для ИП. Самозанятый может принимать деньги на банковскую карту и с нее же оплачивать счета, например, за материалы.
Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024
Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. Как перестать быть самозанятым. Условия для самозанятых проще, чем для ИП или юридических лиц, но ограничения тоже есть. Как мне выбрать и поменять Оквэд для литья свечей, если я работаю как ИП в режиме самозанятого, не могу найти подходящий номер Оквэд и не знаю, где можно его найти? Если коротко, то самозанятым быть проще всего, но НПД подходит только микробизнесу.