В частности, плательщикам НПД недоступны некоторые виды работ, им нельзя нанимать сотрудников, а стаж для пенсии не начисляется. Заключать ли новый договор, если исполнитель стал плательщиком НПД, а условия сотрудничества не изменились?
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
| Чек от самозанятого: когда и как оформить | Возможно, для плательщиков НПД появится возможность уплачивать взносы в ФСС. |
| Плательщики НПД также будут рассчитываться с бюджетом через ЕНС | Поэтому правильно говорить — плательщики НПД. |
| НПД для самозанятых: что это за налог и как на него перейти | С прошлого года без проблем зарегистрировать статус плательщика НПД могут не только совершеннолетние граждане, но и лица, которым исполнилось 16 лет. |
Налог на профессиональный доход: ответы на самые популярные вопросы
Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России.
В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку.
Статья 4.
Налогоплательщики налога на профессиональный доход Эксперимент, предусмотренный данным документом, проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Федеральный закон от 27.
ФНС передаст информацию о начисленном налоге, а банк спишет его по поручению налогоплательщика в установленный срок. Квитанция уже будет сформирована в личном кабинете и останется только совершить оплату одним из способов, указанных в п. Сроки уплаты НПД Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если это день выпадает на выходной или праздник, срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Важно Первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленной сумме впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. С 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, ФНС автоматически формирует квитанцию и направляет ее Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог».
Если возникают какие-то затруднения при работе в Личном кабинете, то нужно обратиться к специалистам в техподдержку или позвонить операторам call-центра по телефону 8- 800 -222- 22- 22. Сроки формирования чека Плательщик НПД при расчетах с покупателями своих услуг и товаров, обязан передавать информацию в налоговый орган. А также сформировать чек и передать его покупателю или заказчику. При получении оплаты наличкой или картой чек нужно сформировать в момент расчета.
При получении безналичного платежа в иной форме, сформировать чек и передать его покупателю заказчику нужно не позднее 9 числа следующего месяца. За повторное нарушение в течение 6 месяцев штраф равен сумме расчетов, на которую не сформирован чек или не передан покупателю, но не менее 5000 рублей. Порядок исчисления и уплаты налога Все расчеты автоматизированы и ведутся налоговым органом. О сумме налога к уплате налоговый орган направит Уведомление через Личный кабинет в срок не позднее 12 числа месяца, следующего за истекшим. Уведомление не придет, если сумма налога к уплате будет менее 100 рублей. Она добавится к следующему месяцу. Срок уплаты налога — не позднее 25-го числа следующего месяца. При неуплате налога, последует требование от налогового органа.
Следующий шаг — это меры взыскания аналогичные для всех налогов. Однако самозанятый может самостоятельно формировать свой пенсионный стаж и пенсионные накопления.
МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах
К слову, под профессиональным доходом понимается доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества ч. Эксперимент будет проводиться по 31. При этом в течение указанного срока не могут ни увеличиваться налоговые ставки, ни уменьшаться предельный размер дохода, позволяющий применять этот спецрежим ч. Плательщики НПД также часто именуются самозанятыми.
О законе о самозанятых гражданах, видах деятельности и налогах, от которых освобождаются плательщики НПД, расскажем в нашей консультации. Закон о самозанятых — виды деятельности Применять спецрежим могут физические лица, занятые видами деятельности, при ведении которых закон не требует обязательной регистрации в качестве ИП. Но даже если физлицо не было обязано, но зарегистрировалось в качестве ИП, оно тоже имеет право на применение спецрежима.
У физлиц не должно быть работников, с которыми заключены трудовые договоры, а доход, учитываемый при определении налоговой базы по спецрежиму, не должен превышать в текущем году 2,4 млн. Обращаем внимание, что не вправе применять спецрежим следующие физлица ч. Из последней категории под исключение попали сахаросодержащие напитки пп.
То есть при их продаже самозанятым быть можно; перепродающие товары, имущественные права за исключением продажи имущества, использовавшегося физлицами для личных, домашних или иных подобных нужд ; занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых; ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; оказывающие услуги по доставке товаров с приемом передачей платежей за указанные товары в интересах других лиц за исключением оказания таких услуг при условии применения ККТ, зарегистрированной продавцом.
Как уведомить налоговый орган лично, по почте, через ЛК ИП , налогоплательщик выбирает сам. Если этого не сделать или сделать с опозданием, то статус самозанятого у ИП сразу аннулируется. Порядок приема уведомлений о прекращении применения спецрежимов в связи с переходом на НПД отражен в письме ФНС от 30 января 2019 г.
Конкретной формы уведомления законом о самозанятых не предусмотрено. Есть только рекомендации, указанные в письме ФНС от 10 января 2019 г. Перейти на НПД с ПСН ИП вправе только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о досрочном прекращении действия патента. В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету ИП по товарам работам, услугам , не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД.
После перехода на НПД индивидуальный предприниматель не признается плательщиком страховых взносов. Тогда как на других спецрежимах уплата взносов в фонды осуществляется даже при отсутствии доходов. Размер отчислений предприниматель определяет самостоятельно. Сумма пенсии в старости будет равна количеству добровольных взносов или социальной если отчислений не было.
Для информации: чтобы получить год трудового стажа, в ПФР в 2021 году надо перечислить 34 445 рублей. Обязательных взносов в фонд ОМС не требуется: они уже включены в налог. Налог считается с доходов. Уменьшать доходы на расходы нельзя.
Закон освобождает ИП на новом спецрежиме от: Уплаты налога на доходы физических лиц т. Если у предпринимателя не было дохода в течение налогового периода, он не платит никакие обязательные, фиксированные или минимальные платежи. То есть нет дохода — нет налога. А сумма налога 100 рублей и менее переносится в следующий расчетный налоговый период.
Уплата НПД осуществляется там же: ручным вводом данных или с помощью подключенного ежемесячного автоплатежа. НПД оплачивается каждый месяц не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Первый налоговый период считается со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге первый раз поступит до 12 марта, а оплата должна пройти до 25 марта.
Налоговый вычет После регистрации в качестве плательщика НПД ИП сразу предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.
Кроме того, уточнены отдельные положения НК РФ , регулирующие вопросы формирования совокупной обязанности налогоплательщика, возврата денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, порядка формирования "входящего" сальдо единого налогового счета на 1 января 2023 года. Смотреть другие новости рубрики » 27 Апреля.
Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность». Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы. Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании. Привлекайте самозанятых к прочим задачам. Самозанятые не должны дублировать вашу основную деятельность. Например, нанять бухгалтера для консультации по налоговым изменениям или для получения господдержки — это нормально.
Проверяйте самозанятого перед заключением договора подряда оказания услуг, выполнения работ. Безопасно работать с теми самозанятыми, которые сотрудничают не только с одной вашей компанией ИП. Если ваша компания — единственный контрагент самозанятого, это подозрительно. Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой. Учитывайте все требования и ограничения, которые устанавливает Закон о самозанятых от 27.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Если ИП является плательщиком НДС, то переход на НПД с ОСНО устанавливает ряд правил по уплате НДС. Зарегистрировалась в качестве ИП на НПД с выбором соответствующих кодов ОКВЭД, проработала три месяца и снова звонят с данной организации и говорят, что опять не имею права быть водителем данного транспортного средства. допускается сниматься с учета в качестве плательщика НПД.
Что такое налог на профессиональный доход и кому он выгоден
| Ответы на вопросы по налогу на профессиональный доход | ИП на НПД – это бизнесмен, платящий налог с профессиональной деятельности. |
| Плательщики НПД также будут рассчитываться с бюджетом через ЕНС | Но чтобы отработанные на спецрежиме НПД периоды вошли в стаж для пенсии, страховые взносы в ПФР самозанятым гражданам можно платить добровольно[29]. |
| Налог на профессиональный доход (НПД) | Как физлицу на ИП стать плательщиком НПД. Индивидуальным предпринимателям разрешено переходить на НПД, но нужно сделать это правильно. |
Штрафы для самозанятых
Поэтому правильно говорить — плательщики НПД. Как предпринимателю перейти с УСН на НПД Как убедиться, что лицо является плательщиком НПД. Плательщиками НПД могут стать физические лица, а также ИП (самозанятые), перешедшие на этот режим, соблюдая условия.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
После этого режим НПД перестает действовать в текущем календарном году и возобновляется в следующем. Если самозанятый хочет продолжать работу, то дальнейшая ситуация зависит от его статуса. Чтобы применять иной режим и экономить на налогах, придется получить статус ИП. Если НПД платит ИП, то в течение 20 дней после превышения контрольной суммы выручки необходимо подать в налоговую заявление о переходе на УСН упрощенную систему налогообложения. Предприниматель, который не сделает это в положенный срок, будет автоматически переведен на ОСНО общую систему налогообложения. Перевод окажется крайне невыгодным: придется уплачивать все налоги и вести бухгалтерскую отчетность в полном объеме. Чтобы получить статус самозанятого, физлицу необходимо выполнить следующие действия:. В приложении «СберБанк Онлайн» выбрать сервис для самозанятых «Свое дело» и нажать «Подключить сервис». Указать номер телефона и регион, в котором планируется регистрация статуса самозанятого. Выбрать вид деятельности — от одного до пяти направлений.
Предоставление товаров и услуги, выполнение работ своевременно и качественно В случае нарушения обязательств заказчик вправе потребовать устранения недостатков за счет исполнителя или денежную компенсацию. Прием оплаты наличными или безналичным переводом Закон не запрещает принимать деньги за работу на банковскую карту, счет или в виде бумажных купюр.
Законом уточнены отдельные положения НК РФ на основе результатов, полученных при проведении пилотного проекта по апробации нового механизма уплаты налогов и их учета налоговыми органами, проводимого с 1 июля 2022 г. Законом исключены такие понятия, как "суммы излишне уплаченных и излишне взысканных" налогов в связи с неприменимостью указанных понятий к институту единого налогового счета, уточняется порядок расчета пеней в случае доначисления сумм налогов за периоды до 1 января 2023 года по решению налогового органа и в случае предоставления налогоплательщику отсрочки или рассрочки, а также предусматривается возврат денежных средств в размере положительного сальдо ЕНС налогоплательщика в случае его смерти.
Как проверить, что контрагент — самозанятый? Так как при оплате физлицу без статуса ИП или самозанятого у компании возникают обязанности налогового агента, компании важно удостовериться, что самозанятый действительно зарегистрирован. Но статус самозанятого можно проверить с помощью специального сервиса налоговой. Для этого нужно ввести в строке поиска ИНН исполнителя и дату, на которую вы хотите выяснить наличие статуса. Можно ли работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым? Да, можно. В этом случае зарплата облагается стандартным НДФЛ и взносами в фонды, их, как обычно, платит работодатель. А с той части, которую самозанятый получает по договорам гражданско-правового характера например, подряда, оказания услуг , налоги оплачивает он сам. Мария Базюк, к. Проверяйте бизнес-партнеров с помощью Rusprofile. Проверка полномочий директора. Какие действия помогут избежать проблем со сделкой Прежде чем заключать договор, нужно проверить не только самого контрагента, но и полномочия руководителя компании. Если этого не сделать, могут возникнуть не только проблемы с налогами в виде их доначисления и отказами в возмещении НДС, но и с исполнением сделки. Какие последствия наступят, если от лица компании договор подпишет неуполномоченное лицо? Почему перед сделкой желательно изучить устав компании? Чем могут быть ограничены полномочия директора? Читайте в этой статье. Второй этап: полномочия подписанта и признаки банкротства Проверка контрагента нужна не только чтобы избежать проблем с налогами, но и для минимизации рисков неисполнения договора. Причем налоговая тоже обращает внимание на то, насколько тщательно налогоплательщик оценил этот риск. Поэтому нужно запастись доказательствами собственной осмотрительности и реальности сделки на случай спора с налоговой и удостовериться в благонадежности компании. В прошлой статье рассказали о первой стадии: знакомстве с контрагентом. В этом материале — о втором этапе проверки. Статья подготовлена с учетом положений письма ФНС России от 10. В таких случаях налоговая доначисляет налоги и пени, или отказывает в получении вычетов по НДС. На практике критерии должной осмотрительности периодически претерпевали трансформацию.
МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах
Учетные ставки, предусмотренные для плательщиков НПД, не применяются для ИП, деятельность которых. Для плательщиков НПД не предусмотрено обязательных отчислений в ПФР. Как следует из публикации налоговиков, важно, чтобы чек был выписан действующим плательщиком НПД. Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке? Если вы уже зарегистрированы в качестве ИП, для перехода на НПД нужно встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность. Спустя некоторое время самозанятому поступит сообщение об успешной постановке на учёт плательщиков НПД, максимальный срок ожидания — 6 дней.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
С 1 января 2022 в России действует федеральный закон, вводящий в экспериментальном порядке налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых. ИП имеет право нанимать сколько угодно работников, а плательщик НПД – никого, только он сам. Предусмотрена ответственность для плательщиков НПД, которые не отразили в приложении «Мой налог» сведения о полученной выручке, либо сделали это с опозданием. Когда плательщик НПД снимается с учета, налоговый период завершается в день снятия с учета. Возникает риск того, что заказчик работ, он же работодатель, организует процедуру регистрации для работников в качестве плательщиков НПД.