Юрлица и предприниматели на ОСНО могут получить полное освобождение от уплаты НДС в случае, если доход, полученный субъектом за отчетный квартал, меньше показателя 2.000.000 руб. Так, например, ИП на ОСНО без сотрудников должен ежеквартально сдавать декларацию по НДС и раз в год — декларацию 3-НДФЛ. Последние новости среди изменений НДС в 2022 году в России – ряд компаний освободили от уплаты налога. ИП на УСН не нужно платить НДС, но если предприниматель арендует у государства помещение или продает конфискованное имущество, придется его заплатить.
Освобождение от налогов для ИП на УСН: подтверждающий документ для НДС
Если предпринимателю не положено освобождение от НДС, он вправе претендовать на получение вычета. Компании и ИП, которые после режима ЕНВД решили использовать в учёте ОСНО, могут воспользоваться правом освобождения от уплаты НДС. Так, например, ИП на ОСНО без сотрудников должен ежеквартально сдавать декларацию по НДС и раз в год — декларацию 3-НДФЛ.
Какие налоги и взносы должен платить ИП на общей системе в 2024 году?
- НК РФ Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика \ КонсультантПлюс
- Ещё материалы по теме
- Как ИП на ОСНО получить освобождение от НДС - ОСОБОЕ МНЕНИЕ
- АУСН - новый налоговый режим с 2024: в каких регионах и как перейти | Современный предприниматель
- Какие налоги платит ИП на общей системе налогообложения
- Домен припаркован в Timeweb
Как получить освобождение от уплаты НДС в 2023-2024 годах?
| Как отказаться от НДС на ОСН в 2024 году | Тогда переход на ОСНО при условии освобождения от НДС поможет снизить налоговую нагрузку и избежать незаконное дробление бизнеса. |
| Освобождение от НДС для общепита в 2024 году | Индивидуальные предприниматели при переходе с УСН на ОСНО продолжают вести учёт доходов и расходов кассовым методом, поэтому для них существенных изменений не произойдёт. |
| Как ИП законно не платить страховые взносы | Обнуление НДС дает дополнительный стимул к обелению сектора, так как снижает мотивы бизнеса уклоняться от налогов, пояснил заместитель председателя «Деловой России» Антон Данилов-Данильян. |
Когда НДС не нужен?
Как платится транспортный налог предпринимателем на ОСН? Предпринимателям, как и гражданам, транспортный налог рассчитывает налоговый орган. Должен ли предприниматель на общей системе подавать декларацию по транспортному налогу? Обязанность по представлению декларации отсутствует как у организаций, так и у ИП.
В каких случаях предприниматель на ОСН платит земельный налог? Предприниматель платит земельный налог по земельным участкам, которыми владеет на праве собственности, праве постоянного бессрочного пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Причем земельный участок должен быть расположен в России.
Перечень участков, которые освобождаются от налога, можно посмотреть в п. Информацию о льготах по земельному налогу можно найти здесь. Как и когда платится земельный налог предпринимателем на ОСН?
Предпринимателям, как и гражданам, земельный налог рассчитывает налоговый орган. Должен ли предприниматель на ОСН подавать декларацию по земельному налогу?
Отмечу, что если вы раскрыли ФНС иностранный счет уведомили , уведомление было зарегистрированно ФНС в системе, после чего ФНС будет ожидать ОДДС по такому счету до 01 июня года следующего за отчетным, а в случае не получения ОДДС, будет направлять в личный кабинет налогоплательщика соответствующие запросы о предоставлении документов, тут нет ничего страшного. Есть ситуации при которых ОДДС подавать не нужно, расскажу далее. Если уведомление о счете, было подано с неверным признаком счета, можно подать корректировочное уведомление или отменить уведомление и подать уже корректно, например в через ЛК ИП. Прикладывать выписки из банка если счет использовался для личных целей к ОДДС при закрытии не нужно. Правила представления физическими лицами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 1365 от 12 декабря 2015 г. Однако, стоит отметить, что налоговый орган может запрашивать подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов физических лиц, так что держим ЛК налогоплательщика под контролем, уведомляемся и решаем какие объяснения предоставлять в ИФНС, так как от этого зависит и конечный результат, если есть предположения что могли быть допущены какие то валютные нарушения. По личным счетам включая брокерские отчет представляется за период с 01 января по 31 декабря.
Отчет подается до 01 июня года следующего за отчетным. Если счет открыт в середине или конце календарного года, ОДДС подается за период с даты открытия счета по 31 декабря. В случае закрытия счета, ОДДС подается с 01 января по дату закрытия такого счета, одновременно с уведомлением о закрытии счета и в любом случае не позже чем через 30 дней после подачи уведомления о закрытии счета или ФНС будет направлять запрос в личный кабинет и просить ОДДС. Правила представления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 819 от 28. Как я и говорил ранее, порядок подачи ОДДС физическими лицами и индивидуальными предпринимателями отличается, в общем-то двумя основными моментами: ОДДС по предпринимательским счетам подается ежеквартально в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, то есть за первый квартал 2023 г. О заверении копий документов и переводе на русский язык документов на иностранном языке в целях представления отчетов о движении средств по счетам вкладам за пределами РФ Тут все довольно индивидуально, выписки и иные подтверждающие документы отличаются от страны, где расположена финансовая организация банк, брокер к стране, ожидания инспектора ФНС, различаются от региона РФ к региону РФ, но основные требования такие: Документы направляются на бумажном носителе в подлиннике или в форме заверенной копии либо в электронном виде, в той форме, в какой подавался ОДДС ; К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык. На практике, у нас с клиентами получается загрузить выписку на русском языке из иностранного банка например Армения в формате pdf вместе с отчетом в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика, без дополнительных копий и заверений. Если банк формирует выписки не на русском языке, их надо перевести на русский язык любым способом, например onlinedoctranslator. Как я сказал выше, от региона к региону и от инспектора к инспектору могут отличатся ожидания формы подачи таких подтверждающих обороты по счету документов, так что рекомендую изначально загрузить их в наиболее простом для вас варианте, а потом уже согласовать, вариант который устроит должностных лиц ИФНС в вашем регионе.
ОДДС и подтверждающее документы подаются в одинаковой форме. Если ОДДС был подан на бумаге, по старинке, то и подтверждающие документы должны быть поданы на бумаге. Позиция ФНС по данному вопросу в письме Федеральной налоговой службы от 12 ноября 2020 г. Таких граждан РФ для целей валютных правил называют — специальными валютными резидентами РФ. По пункту 2 раздела III обращений Согласно ч. Таким образом, физическое лицо — резидент исходя из предполагаемого количества дней, которое оно будет находиться за пределами территории Российской Федерации, в течение календарного года самостоятельно принимает решение о порядке осуществления валютных операций и исполнении неисполнении обязанностей по представлению в налоговые органы уведомлений об открытии счетов вкладов в банках, расположенных за пределами территории РФ, и отчетов о движении средств по ним. Другими словами, если есть изначальное понимание, что на 31 декабря вы точно проведете более чем 183 дня за пределами РФ, ждать когда пройдет 183 дня в календарном году и только потом открывать счет чтобы не подавать уведомление в ФНС не нужно, можно все и сразу. Пример: Выехали из РФ осенью 2022 г. Если выехали из РФ в марте 2022 г.
Если гражданин РФ, вернется в РФ после длительного отсутствия, у него появится обязанность уведомить ФНС о своих действующих иностранных счетах, в разумные сроки, без применения к нему административной ответственности. Возможно именно вам повезет и вас не разоблачат. Тактика ФНС по данным вопросам, административная и судебная практика еще не сформировалась, да и вокруг нас, все бурно изменяется каждый день. У меня был на эту тему пост на канале , информация о Протоколе на сайте ФНС тут и тут.
С начала месяца, следующего за этими 3 месяцами, плательщик может воспользоваться освобождением от НДС. Право на освобождение от исполнения обязанностей плательщиков НДС имеют те организации и ИП, которые переходят на ЕСХН и реализуют право на освобождение в одном и том же календарном году. Для тех же, кто уже применяет ЕСХН, для освобождения от НДС необходимо, чтобы за предшествующий календарный год сумма дохода от реализации товаров работ, услуг по ЕСХН-деятельности не превысила определенный лимит. По итогам 2018 года такой лимит без учета НДС составляет 100 млн. Для этого в свою ИФНС не позднее 20 числа месяца, с которого предполагается начать применять освобождение, нужно представить п. Выписки могут быть предоставлены в произвольной форме, утвержденных образцов для них нет. Обращаем внимание, что плательщики ЕСХН, претендующие на освобождение от НДС, представлять выписки не должны - они подают только уведомление.
Алгоритм действий для ИП Если ИП осуществляет деятельность с использованием онлайн-кассы или для учёта выручки имеется специальный банковский счёт, то, кроме заявления, никаких дополнительных документов подавать не нужно, поскольку налоговики проверять информацию самостоятельно в рамках имеющихся у них полномочий. Если отдельного счёта нет, а ККТ использовалось в автономном режиме, то в качестве подтверждения объёма полученной выручки может быть использована сумма вменённого дохода для целей ЕНВД или иная документация, отражающая реальный размер выручки.
Какие льготы положены ИП
| Как ИП законно не платить страховые взносы | Должен ли ИП платить НДС, зависит от выбранной системы налогообложения и от вида бизнеса. |
| ЛЬГОТЫ ПО НДС. Освобождение от НДС по 145-ой — Антонина Процак на | Несмотря на освобождение от оплаты, организации/предпринимателю все равно потребуется сдавать декларацию по НДС. |
| Как отказаться от НДС на ОСН в 2024 году | Налог на добавленную стоимость НДС. |
Как не платить НДС и избежать гнева налоговой
| ЛЬГОТЫ ПО НДС. Освобождение от НДС по 145-ой | В случае применения общей системы налогообложения ИП должен уплачивать налог на имущество, причем вне зависимости от того, используется оно в предпринимательской деятельности или в личных целях. |
| Как отказаться от НДС на ОСН в 2024 году | Для компаний, которые не будут пользоваться освобождением от НДС по ст. 145 НК РФ, рассказываем, как платить НДС с переходящих доходов. Сначала рассмотрим ситуацию, когда изделия были отгружены в периоде УСН, а оплата будет получена уже после перехода на ОСНО. |
| Кто может освободиться от НДС в 2024? — Ирина Кожухова на | Использованное освобождение от уплаты НДС лишает ИП права воспользоваться вычетами по НДС. |
| Освобождение от уплаты НДС | Налоговая служба отмечает, что ИП, которые недавно зарегистрировались на ОСНО, освободятся от уплаты НДС спустя три месяца после процедуры регистрации. |
Когда ИП на ОСНО может не платить НДС
Порядок освобождения от НДС для организаций и ИП, применяющих ОСНО, предусмотрен ст. 145 НК РФ. освобождение от части налогов — НДФЛ, НДС, на имущество, на прибыль (есть исключения). Из статьи вы узнаете, кто освобожден от уплаты НДС в 2024 году, и сможете скачать образец уведомления на освобождение от уплаты налога. Должен ли ИП платить НДС, зависит от выбранной системы налогообложения и от вида бизнеса. Так, предприниматели на ОСНО имеют право не платить НДС по статье 145 НК РФ по прошествии 3 месяцев с регистрации ИП. Индивидуальный предприниматель получает право на освобождение от уплаты НДС не ранее истечения трех месяцев с момента регистрации в качестве ИП.
С 2023 года ювелирный бизнес теряет право на упрощенку и должен перейти на ОСНО: нюансы перехода
Сроки уплаты ИП на общей системе налогообложения должны выплачивать НДС ежемесячно, то есть общую сумму за отчетный квартал следует поделить на 3 одинаковые части и вносить: Одну — до 25 числа первого месяца следующего квартала; Вторую — до 25 числа второго месяца следующего квартала; Третью — до 25 числа последнего месяца следующего квартала. К примеру, 3 равные части за второй квартал апрель, май, июнь нужно заплатить в поочередном порядке: 25 июля; 25 сентября. Он высчитывается из суммарной кадастровой глава 32 НК стоимости недвижимости, которая числится в собственности у бизнесмена. Оплатить пошлину необходимо до 15 ноября следующего за отчетным года. Получатель платежа — местное муниципальное образование. Именно его работники устанавливают действующую в регионе ставку. Рассчитывать налог на имущество не нужно. Это сделает налоговая, после чего направит по вашему адресу уведомление с суммой к уплате. Формула для расчета: кадастровая стоимость — налоговый вычет х размер доли х ставку. Где: Кадастровая — это стоимость объекта из кадастра недвижимости, зафиксированная на 1 января. Налоговый вычет — это определенный процент от стоимости имущества, на который можно сократить кадастровую стоимость.
Внедрение электронного документооборота при возмещении НДС по банковской гарантии Одно из условий возмещения НДС в заявительном порядке — предоставление налогоплательщиком, вместе с налоговой декларацией, действующей банковской гарантии подп. Гарант должен будет направить банковскую гарантию в налоговый орган не позднее дня, следующего за днем ее выдачи. Налогоплательщики, претендующие на возмещение НДС в заявительном порядке, также будут подавать соответствующие заявления в электронном виде ст. Нововведение улучшит положение налогоплательщиков, так как поможет им ускорить процедуру возмещения НДС. Освобождение от НДС туристических услуг Компании-туроператоры освобождаются от НДС при реализации туристского продукта в сфере внутреннего и въездного туризма подп.
Льгота распространяется на операции по реализации туристского продукта, осуществленные с 1 июля 2023 года ч. Льгота призвана стимулировать развитие внутреннего и въездного туризма и снизить ценовую нагрузку на конечных потребителей — физических лиц. Она не распространяется на услуги туроператоров, не включаемые в туристский продукт или включаемые, но оплачиваемые дополнительно например, сопутствующие услуги по приоритетному бронированию, выбору номера, круглосуточной поддержке на случай возникновения проблем и пр. Подобные случаи мы рассмотрели в алерте от 4 августа 2023 года, посвященном применению нулевой ставки НДС к услугам гостиниц подп.
Должен вести книгу продаж подп. Не имеет права на вычет НДС подп. Включает НДС, предъявленный поставщиками, в стоимость товаров, работ, услуг подп. Обязан восстановить принятый к вычету НДС со стоимости товаров работ, услуг , основных средств, нематериальных активов, которые будут использоваться в период освобождения.
Восстановление нужно произвести в последнем налоговом периоде перед началом использования освобождения, если освобождение от уплаты налога начинается с первого месяца квартала или, если освобождение применяется со второго или третьего месяца квартала, то в том же квартале, когда началось применение освобождения п. В то же время в некоторых обстоятельствах право на освобождение от НДС можно утратить, а именно в случаях, когда п. Кто освобожден от уплаты НДС по ст. Указанная статья содержит полный и закрытый перечень таких операций. Например, к ним относятся: реализация некоторых отечественных и зарубежных медицинских товаров по перечню, утверждаемому Правительством РФ подп. Помимо собственно перечня необлагаемых операций ст. Подчеркнем, что специальным образом получать данное освобождение от НДС или уведомлять о его применении налоговиков не нужно. Достаточно, чтобы соблюдались установленные ст.
На данный момент это саморегулируемая система, т. А статистика работает так, что всегда будет кто-то ниже средней величины на то она и средняя. Мы не исключаем, что к 2024 году эту формулировку подправят, т. Его даже через полноценную процедуру согласования в Думе не провели, просто добавили как поправку к закону , который уже был на рассмотрении. Но если ничего не поменять, то эффект может быть обратный ожидаемому. Предприниматели еще больше сотрудников уведут в тень, а оставят на официальной зарплате только самых надежных, которые точно не уволятся в середине месяца, и которым можно платить большую зарплату, чтобы случайно не проиграть в этой ежегодной лотерее с подведением средних результатов. А те, кто будут работать честно, принимать всех сотрудников, платить всем нормальную для своего региона зарплату, скорее всего, через год перестанут заниматься этими глупостями. Какие условия для вновь зарегистрированых? Если вы внимательно читали прошлую главу, то вы в курсе, что все лимиты для применения освобождения от НДС основываются на данных за прошлый год. У вас мог возникнуть вопрос — а что делать только что открытым предпринимателям, неужели надо сначала отработать год, соблюдая все условия?
Нет, не надо. Правила для тех, кто только зарегистрировался, прописаны в том же пункте налогового кодекса. Если вы открываетесь в 2022 или 2023 году, то применять освобождение можно сразу, прямо с первого дня. Если регистрация произошла в 2024 и позже, то сначала необходимо один квартал отработать, поддерживая зарплату не ниже средней по отрасли в вашем регионе за этот квартал. И уже со следующего квартала можно работать без НДС. Как перейти? Как работать? Чтобы начать работать на общей системе без НДС, для начала необходимо на этой самой общей системе оказаться и выполнить все условия, про которые мы говорили выше. Для этого до 15 января надо подать Уведомление об отказе. Если у вас есть еще и патент, то надо дождаться, когда срок действия патента истечет.
Досрочно закрыть патент можно только в случае прекращения деятельности по этому патенту. А это не про нас. Каких-то уведомлений подавать никуда не нужно, если вы соответствуете требованиям — просто начинайте работать без НДС. А дальше задача налоговой самостоятельно понять правомерно вы это делаете или нет. Очень важный момент.
Освобождение от НДС для общепита в 2024 году
ФНС разъяснила порядок применения освобождения от НДС при переходе с ЕНВД на общий режим налогообложения. Индивидуальные предприниматели, которые находятся на общей системе налогообложения при небольшом объеме выручки могут не платить НДС. ФНС разъяснила порядок применения освобождения от НДС при переходе с ЕНВД на общий режим налогообложения. Из статьи вы узнаете, кто освобожден от уплаты НДС в 2024 году, и сможете скачать образец уведомления на освобождение от уплаты налога.
Услуги юристов
- Как отказаться от НДС на общей системе налогообложения в 2024 году
- Как освободиться от уплаты НДС
- ИП на ОСН в 2024 году: налоги на общей системе налогообложения, как сдавать отчеты
- НДС у ИП на ОСНО: порядок уплаты налога, требования для получения вычета
- Что должен платить ИП на общей системе налогообложения?
- Освобожденные от НДС ИП на ОСНО в розничной торговле - как указывать доходы и расходы в КУДиР?
Налог на добавленную стоимость: новые поправки в НК РФ
Последние новости среди изменений НДС в 2022 году в России – ряд компаний освободили от уплаты налога. По общему правилу компании и предприниматели на ЕСХН платят НДС, но и они имеют право на освобождение от уплаты этого налога. Общая система налогообложения для ИП и организаций применяется для всех, пока вы не оформите, к примеру, переход с ОСНО на УСН. Налог на добавленную стоимость или НДС уплачивается ИП и организациями, работающими на общей системе налогообложения — ОСНО.
Кейс № 2 – Нерезидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
- Выгодно ли вам перейти на ОСНО
- С 2023 года ювелирный бизнес теряет право на упрощенку и должен перейти на ОСНО: нюансы перехода
- Обратиться в компанию
- Налогообложение НДС
- Ответы юристов (2)
- Онлайн-курсы
Как ИП законно не платить страховые взносы в 2023 году
Предпринимателям, как и гражданам, налог на имущество рассчитывает налоговый орган. Плательщикам направляются налоговые уведомления на уплату налога. За 2023 год налог необходимо заплатить не позднее 02. Должен ли предприниматель на ОСН подавать декларацию по налогу на имущество? Нет, не должен. Декларацию по налогу на имущество подают только организации. В каких случаях предприниматель на ОСН платит транспортный налог? Если на предпринимателя зарегистрировано транспортное средство, то он должен уплатить по нему налог.
При этом не важно, используется оно в предпринимательских или личных целях. Исключения составляют отдельные случаи их можно посмотреть в п. Как платится транспортный налог предпринимателем на ОСН? Предпринимателям, как и гражданам, транспортный налог рассчитывает налоговый орган.
Ввозит товар из-за границы. Когда предприниматель ввозит товары из-за границы, он обязан уплатить НДС на таможне. Как и в случае с налоговым агентом, НДС при импорте платят предприниматели на всех системах налогообложения.
В случае, если индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД до 1 января 2021 года, в соответствии с законодательством о применении контрольно-кассовой техники не применяют ККТ при расчетах либо применяют ККТ в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы, то вышеуказанное право на освобождение от уплаты НДС возможно подтвердить сведениями о сумме вмененного дохода для целей расчета ЕНВД, либо иными документами, подтверждающими размер фактической выручки от реализации товаров работ, услуг , не превышающим -ей два миллиона рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца до начала применения освобождения от уплаты НДС.
При этом, представление уведомления также обязательно. Одновременно ФНС России обращает внимание на то, что воспользоваться правом на освобождение от уплаты от НДС можно только в случае, если выручка от реализации товаров работ, услуг не превышает два миллиона рублей за три последовательных календарных месяца, предшествующих месяцу, с которого используется право на освобождение. Настоящее письмо согласовано с Минфином России. Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков. Указано, какие условия должны быть соблюдены, какие документы потребуются. Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:.
Также продаю масло, тосол, тормозную жидкостью.
Недавно узнал, что это другой вид деятельности-продажа ГСМ. До 30 ноября подал заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения-доходы в заявлении указал, что это розничная и оптовая торговля ГСМ; выручка 0 рублей за предыдущие 9 месяцев , а в декабре добавил эти виды экономической деятельности. Сейчас получаю на руки уведомление о том, что по УСНО доходы минус расходы меня перевели на доходы. Вопрос 1. Какие штрафные санкции в ходе налоговых проверок могут возникнуть торговля ГСМ без открытия деятельности?
Налог на добавленную стоимость (НДС): как его рассчитать и платить
Налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из обязательных налогов как для ИП, так и для организаций, применяющих ОСНО и ЕСХН. Сколько налогов уплачивает ИП (юрлицо) из ювелирной отрасли после перехода с налогового спецрежима АУСН на ОСНО. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения уплачивает НДФЛ и НДС с доходов, полученных от предпринимательской деятельности.