В ноябре президент подписал первый «рамочный» закон, который распространил механизм единого налогового платежа на компании и индивидуальных предпринимателей (ИП). Единый налоговый платеж (ЕНП) представляет собой деньги, добровольно направляемые налогоплательщиками в бюджет для выполнения обязанности по уплате налогов и авансов по ним, сборов, страхвзносов, пеней, штрафов и процентов.
Единый налоговый счет (ЕНС) для бизнеса с 2023 года
Плательщиками единого налогового платежа являются ИП и организации. Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов — это документ, который нужно направить в налоговый орган, для распределения единого налогового платежа по платежам с авансовой системой расчетов. ЕНП) - это новый способ уплаты налогов и обязательных платежей. ЕНП с 1 января 2023 года станет обязательным для всех налогоплательщиков. Семинары по единому налоговому платежу (ЕНП). Новости, статьи и инструкции про единый налоговый счет (ЕНС) и Единый налоговый платеж (ЕНП). Теперь предприниматели (впрочем, как и физические лица) должны совершать один платёж (ЕНП — единый налоговый платёж) на свой персонифицированный единый налоговый счёт (ЕСН).
Для тех, кто ценит свое время
- "Бухгалтеры подпрыгивают": новый Единый налоговый платеж устроил бурю в бизнесе
- 2. ЕНС и ЕНП для ИП в 2024 году
- Единый налоговый платеж и счет: как бизнес платит налоги и сдает отчеты с 2024 года
- Что такое ЕНП и как на него перейти
Единый налоговый платеж и счет: как бизнес платит налоги и сдает отчеты с 2024 года
Для обоих случаев потребуется заявление. Зачесть суммы можно в счет: уплаты конкретного налога, сбора или взноса; уплаты налогов, взносов, сборов, пеней, штрафов и процентов другого лица; исполнения отдельных решений налоговиков; погашения задолженности, по которой истек срок взыскания и которую не учитывают в совокупной обязанности. Как будут считать пени Ставка пеней будет разной для юридических лиц и физлиц. Для граждан, в т. Временные правила ограничение ставки пеней для юрлиц на период по 31 декабря 2023 года остаются. Когда нужно будет перечислить налоги и взносы, а также сдать отчетность Изменяют сроки уплаты налогов и взносов: по общему правилу это 28-е число соответствующего месяца.
Для сдачи отчетности также устанавливают одинаковый срок — 25-е число. Изменения затрагивают в том числе:.
Это не так. Смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок, в этом документе не фигурирует. Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей? Вы на законных основаниях сможете уменьшить таким образом сумму налога.
Нужно только подать соответствующее заявление. Кроме того, ее можно зачесть в счет будущих налоговых обязательств. Электронное распоряжение о зачете направляется в инспекцию по ТКС или через личный кабинет. Налоговики произведут зачет на следующий рабочий день.
Как отменить уплату по Единому налоговому платежу? Отмена уплаты производится путем подачи заявления об отмене зачета по обязательным платежам. Отменить зачет можно как в полном размере, так и в части суммы.
Могут уплачиваться не в составе ЕНП на усмотрение плательщика : налог на профессиональный доход, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Что будет с недоимками Задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов теперь будет считаться общая сумма недоимок, а также не уплаченных пеней, штрафов и процентов. Она отразится на едином налоговом счете налогоплательщика как отрицательное сальдо п. При его выявлении налогоплательщику направят требование об уплате задолженности в порядке, установленном новой редакцией ст. За все время просрочки уплаты на сумму недоимки начисляется пеня.
Если обязанность по уплате недоимки, пеней, штрафа не будет исполнена установленный срок, налоговый орган произведет взыскание см. Распоряжение положительным сальдо единого налогового счета Положительное сальдо единого налогового счета формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и или признаваемых в качестве ЕНП, больше денежного выражения совокупной обязанности.
"Бухгалтеры подпрыгивают": новый Единый налоговый платеж устроил бурю в бизнесе
Физлица, ИП и юрлица в России с 1 января 2023 года оплачивают налоги, страховые взносы и сборы единым налоговым платежом (ЕНП). Однако с 2023 г. единый налоговый платеж стал обязательным для всех. С 2024 года организации и ИП обязаны платить налоги, сборы, взносов единым налоговым платежом (ЕНП) через единый налоговый счет (ЕНС). В данном видео речь пойдет о том, как уплатить налоги и взносы в 2024 году ИП самостоятельно с помощью личного кабинета ИП на сайте Самые важные изменения в деятельности ИП: введение единого налогового платежа, изменение в порядке уплаты страховых взносов в единый Фонд пенсионного и социального страхования, новые меры поддержки для индивидуальных предпринимателей. Отправлять бюджетные платежи на единый налоговый счёт с 2023 года должны все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме самозанятых ИП.
Порядок уплаты налогов и страховых взносов ИП в 2023 году
Как уплачивается ЕНП Организации и ИП должны уплачивать налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы, пени, штрафы единым налоговым платежом, а не отдельными платежками, как было раньше. Есть ряд исключений. У ЕНП единый срок уплаты — 28-е число.
Закон вступил в силу 1 января 2022 года, а воспользоваться механизмом уплаты единого платежа компании и предприниматели могли с 1 июля 2022 года.
Но только те из них, кто успел в установленные сроки осуществить определенные подготовительные процедуры. Напомним, что для физических лиц единый налоговый платеж действует с 2019 года в части налогов на имущество, транспортного и земельного налогов. В 2020 году к ним добавили и НДФЛ.
Граждане имеют право одной платежкой без всяких заявлений перечислить деньги в бюджет, а налоговики распределяют поступившую сумму по начислениям, недоимкам, штрафам и пеням. Для юридических лиц и для ИП единый налоговый платеж работает несколько по-иному. Об этом расскажем далее.
Единый налоговый платеж - 2023-2024 для организаций и ИП — принцип работы Принцип работы единого платежа для юрлиц и ИП заключается в перечислении денег в бюджет одним платежным поручением. Погасить можно следующие виды обязательств: налоги, уплачиваемые в качестве налогоплательщика; налоги, уплачиваемые в качестве налогового агента. Недоимка по остальным налогам, взносам, сборам.
Предстоящие платежи по налогам, кроме НДФЛ. Задолженность по пеням. Задолженность по процентам.
Задолженность по штрафам. Если суммы платежа не хватает для покрытия нескольких налогов с одной датой погашения, то ЕНП будет зачтен по каждому, но пропорционально остатку долга.
Какие проблемы возникли с ЕНП Как видно, даже общий обзор нового способа расчетов с бюджетом показал, что ЕНП ничуть не проще прежнего порядка. Но на практике обнаружились дополнительные сложности. В единый налоговый платеж включены не все налоги, сборы, взносы, часть платежей проходит вне ЕНП. Узнать, куда относится конкретный платеж, можно из таблицы ФНС. Остальные взносы за работников входят в ЕНП.
От того, входит конкретный платеж в ЕНП или нет, зависит вариант оформления платежного поручения. Всего их четыре: деньги зачисляются по специальному КБК единого налогового платежа; плательщик указывает отдельный КБК для платежа, например, аванса по УСН; платеж не входит в ЕНП, но зачисляется на единый налоговый счет; платеж поступает не на ЕНС, а на счет конкретного ведомства так, взносы на травматизм перечисляют в региональное подразделение СФР. Некоторые сроки сдачи отчетов по платежам, входящим в ЕНП, не изменили. Например, для плательщиков ЕСХН перенесли на 28-ое число дату уплаты налога по итогам года, но дату аванса оставили прежней — 25-ое число. Не поменяли дату перечисления торгового сбора. Взносы за работников перенесли, кроме взносов на травматизм, которые надо, как и прежде, перечислять не позже 15-го числа. В итоге, весь календарь бухгалтера изменился, при этом единообразия все равно достичь не удалось.
При этом раньше налогоплательщики перечисляли налоги, сборы, взносы в свои налоговые инспекции по территориальному признаку. Целесообразность этого вызывает массу вопросов. В частности, губернаторы некоторых регионов РФ обратились с просьбой исключить из единого налогового платежа НДФЛ за работников, потому что из него списывают другие налоги например, НДС. В результате деньги идут в федеральный бюджет, а в региональный — по остаточному принципу. Если налогоплательщик не направит уведомление или отчет с исчисленной суммой, а просто зачислит деньги на ЕНС, то в налоговой инспекции их не смогут идентифицировать и распределить. Средства просто зависнут на счете, а по платежу сформируется недоимка. Индивидуальным предпринимателям на УСН Доходы и ПСН стало сложнее учитывать при расчете налогов суммы страховых взносов, перечисленных за себя.
Теперь их можно только зарезервировать на едином налоговом счете, но списаны они будут в крайний срок — 31 декабря текущего года для фиксированной суммы и 1 июля следующего года для дополнительного взноса. Для уменьшения налогового платежа ФНС разработала еще один новый документ — заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств. И все равно — сумма, зарезервированная для уплаты взносов, может быть списана в счет недоимки, если она возникнет по любому платежу в бюджет.
Подробнее, как заполнить платежку, читайте в материале Платежное поручение ЕНП с 2023 года: инструкция по заполнению и образец. Подайте уведомление Чтобы налоговая зачла ЕНП в счет уплаты обязательств, ИП должен подать уведомление об исчисленных суммах по тем налогам и страховым взносам, по которым к сроку уплаты не сдают налоговую отчетность п.
Форма, порядок заполнения и формат уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов утверждены приказом ФНС от 02. Срок подачи уведомления для большинства налогов и страховых взносов — 25-е число месяца, в котором установлен срок уплаты. Уведомление по НДФЛ в декабре 2023 года нужно подавать дважды — до 25 декабря и до последнего рабочего дня года. Если в вашей компании нет квалифицированного специалиста, поручите налоговый и бухгалтерский учет службе аутсорсинга. Эксперты Главбух Ассистент помогут сэкономить деньги компании, не жертвуя качеством услуг.
Подробнее о том, как работает сервис, мы рассказываем здесь. Сроки и порядок уплаты НПД. Налог нужно перечислить не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, за который его уплачивают ч.
Переход на УСН 1%: oптимизируйте налоги легальным способом!
- Новые правила уменьшения налога при УСН и ПСН на страховые взносы для ИП
- УСН 1% дохода: как ИП уменьшить налог (2024)
- Новость \ Механизм «единого налогового платежа» распространят на юридические лица и ИП
- Единый налоговый платеж
Единый налоговый платёж стал гигантской проблемой для бизнеса
Это не так. Смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок, в этом документе не фигурирует. Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей? Вы на законных основаниях сможете уменьшить таким образом сумму налога.
Важно, что в 2024 платить по обязательствам — налогам, сборам и взносам — можно только через ЕНС. Если вдруг предприниматель или компания случайно заплатит налог по реквизитам, деньги на ЕНС не придут и образуется недоимка. Также они сами считают сумму налогов, взносов и сборов и направляют в налоговую уведомления или отчетность, чтобы та знала, сколько денег нужно списать. Налоговая служба записала видео с демонстрацией, как будет работать кабинет налогоплательщика. Видео, как работает ЕНП Бизнес вносит деньги на ЕНС, а налоговая распределяет их по нужным налогам и сборам Если срок платежа наступает раньше сдачи отчетности по нему или отчетности нет вовсе, предприниматель или компания должны подать в налоговую уведомление.
Без него налоговая не спишет деньги. Вносить деньги. Предприниматель или компания пополняют ЕНС на нужную сумму.
Решением стала новая отчетность — уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, взносов.
В одном таком уведомлении можно отразить информацию о нескольких разных платежах. В результате перед уплатой авансов на УСН в 2023 году надо подавать уведомление, при том, что раньше никаких отчетов для этого не требовалось. А по взносам за работников картина такая: за январь и февраль подают уведомление, за март — расчет РСВ и дальше по такому же принципу. Стало ли от этого проще работать бизнесу?
Вряд ли. Разбираемся дальше. ФНС решила, что сроки отчетности и перечисления разных платежей надо сделать общими: не позже 25-го числа месяца необходимо подать декларацию, отчет, расчет, уведомление, где будет указана исчисленная сумма; не позже 28-го числа этого же месяца денежные средства должны быть зачислены на ЕНС, с которого они будут списаны в соответствии с поданной отчетностью. Такое объединение сроков удобно только на первый взгляд.
Во-первых, повышается нагрузка на бухгалтеров, которые должны к общему сроку подготовить и сдать несколько разных видов отчетности. Во-вторых, налогоплательщику надо зачислить на ЕНС единовременно всю сумму для расчета с бюджетом, а не расплачиваться равномерно в разные сроки. Кроме того, здесь есть такой нюанс: первой в перечне списания стоит любая недоимка. Потом зачисляется сам налог, сбор, взнос.
Затем пени, проценты, штрафы. Если денег на все обязательства не хватает, то они погашаются пропорционально. Какие проблемы возникли с ЕНП Как видно, даже общий обзор нового способа расчетов с бюджетом показал, что ЕНП ничуть не проще прежнего порядка. Но на практике обнаружились дополнительные сложности.
В единый налоговый платеж включены не все налоги, сборы, взносы, часть платежей проходит вне ЕНП. Узнать, куда относится конкретный платеж, можно из таблицы ФНС. Остальные взносы за работников входят в ЕНП. От того, входит конкретный платеж в ЕНП или нет, зависит вариант оформления платежного поручения.
Всего их четыре: деньги зачисляются по специальному КБК единого налогового платежа; плательщик указывает отдельный КБК для платежа, например, аванса по УСН; платеж не входит в ЕНП, но зачисляется на единый налоговый счет; платеж поступает не на ЕНС, а на счет конкретного ведомства так, взносы на травматизм перечисляют в региональное подразделение СФР.
Какие налоги и взносы платит ИП в 2024 году
Страховые взносы планируется учитывать, как единый платеж. Точной цифры предельной базы пока не установлено, но предварительно можно просчитать, что она составит 1,675 млн. Еще одно изменение касается срока уплаты налогов: он установлен единый для всех — это 28 число. Исходя из нововведения, срок сдачи деклараций по налогам переместился на 25 число. ЕНП предполагает, что в этой платежке будут перечисляться все налоги, поэтому его важно заполнять правильно. Первый реквизит для всех одинаковый: 18201061201010000510, второй присваивается при постановке на учет.
Изменения коснулись наименования получателя, которое указывается в поле 16 платежного поручения: Было старые реквизиты Стало новые реквизиты с 15 мая 2023 года Управление Федерального казначейства по Тульской области Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом Казначейство России ФНС России Актуальные реквизиты уплаты перечисления единого налогового платежа ЕНП в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе налогов, сборов, страховых взносов и пеней: Номер поля реквизита платежного документа Наименование реквизита платежного документа.
Подавать уведомление по фиксированным страховым взносам ИП не нужно. Это сказано в разъяснениях, опубликованных на сайте ФНС.
Я заплатил больше, чем нужно. Как вернуть переплату? Чтобы вернуть переплату по единому налоговому счету, нужно направить налоговикам заявление на возврат по утвержденной форме. Заявление можно подать в электронном виде или на бумаге.
Налоговики вернут сумму, указанную в заявлении, но не больше текущего положительного сальдо по ЕНС но переплата и не может быть больше сальдо, ведь все перечисления идут на один счет. Срок возврата — три рабочих дня с даты подачи заявления ст. Это право сохраняется и после перехода на ЕНП.
Если инспекторы выявят неуплату налога по результатам проверки, предпринимателю придется заплатить штраф ст. Требование об уплате штрафа налоговая инспекция направит предпринимателю в течение 20 рабочих дней со дня вступления в силу решения по результатам налоговой проверки п. Оштрафовать ИП могут только за неуплату и неполную уплату налога по итогам года. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют п. Еще за неуплату налогов налоговая инспекция может заблокировать предпринимателю расчетный счет. То есть, исходя из разъяснений, неважно, используется ли счет в предпринимательской деятельности, инспекторы все равно могут его заблокировать. Не уплатил налог умышленно. Как уменьшить сумму штрафа или оспорить ее — знают специалисты Главбух Ассистент. Получите консультацию: просто перейдите на сайт и закажите обратный звонок. Статьи по теме.
Единый налоговый платёж для организаций и ИП: всё, что важно знать
В остальном порядок уменьшения единого налога (авансовых платежей) на сумму взносов остался прежним, а именно – ИП с работниками вправе уменьшить налог (авансы) не более чем на 50 %. Единый налоговый счет — это открытый в Федеральном казначействе счет налогоплательщика, на котором контролеры отражают: С одной стороны — все перечисления на счет (единый налоговый платеж, ЕНП). Единый налоговый платёж для организаций и ИП в 2022 году. С нового 2023 года бизнес будет обязан использовать новый вариант оплаты налогов в виде единого налогового платежа. Что изменилось. В ноябре президент подписал рамочный закон единого налогового платежа для компаний и ИП. С 2023 года такой способ уплаты налогов предлагают сделать единым с 2023 года.
Что значит «единый налоговый счет»
- Платим налоги по-новому: единый налоговый платёж
- Для тех, кто ценит свое время
- Новость \ Механизм «единого налогового платежа» распространят на юридические лица и ИП
- Единый налоговый платеж с 1 января 2023 года: что такое и как платить в 1С:УНФ
- Единый налоговый платеж: с января 2023 года обязателен для всех организаций и ИП