Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф. Налог на профессиональный доход (сокращенно НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года (введен Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018). Любой желающий, который зарегистрировался как плательщик налога на профессиональный доход, может торговать на маркетплейсах. В этой связи на сегодняшний день такие площадки являются также и самым распространенным каналом продаж для самозанятых, что. Плательщик НПД вправе вести несколько видов деятельности, которые входят в список разрешенных – ограничения по количеству отсутствуют.
Что такое налог на профессиональный доход: ИП и физлица на НПД
Плательщики налога на профессиональный доход не платят никаких обязательных. Налог на профессиональный доход исчисляет сама ФНС (получающая автоматически данные из приложения) и направляет через него же (до 12 числа месяца, следующего за расчетным) уведомления о необходимости уплаты налога. Объект налогообложения у плательщика налога на профессиональный доход — выручка от реализации продукции, изготовленной своими руками, выполнения услуг/работ или передачи имущественных прав. Налоговая база — денежное выражение полученных доходов.
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан: обзор основных моментов
Что значит налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых людей, осуществляющих свою деятельность независимо от профессии: расшифровка слова NPD, особенности этого вида налогообложения. Налог на профессиональный доход или НПД составляет 4% (если вы работаете с физлицами) и 6% (если работаете с юрлицами). Основным является налог на профессиональный доход, но в некоторых случаях придется заплатить НДФЛ и страховые взносы. «От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается налогом на профессиональный доход», — подчеркивают в ФНС. Налог на профессиональный доход (сокращенно НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года (введен Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018). В соответствии с пунктом 3 положения, утвержденного постановлением Совмина от 31 марта 2018 года №239, занятыми в экономике считаются граждане, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход, при условии его уплаты.
Что такое налог на профессиональный доход
Иллюстрация: Вера Ревина ИП на НПД: преимущества и ограничения самозанятости НПД или самозанятость — это специальный налоговый режим, который считается наиболее удобным и выгодным для определенных видов деятельности, так как: Быстро и удобно встать на учет через приложение «Мой налог» и дальше через него вести всю деятельность. Также при постановке на учет налоговая служба предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 руб. Не надо платить фиксированные страховые взносы, таким образом сэкономить более 40 000 руб. Но самозанятый может по желанию платить страховые взносы на будущую пенсию и на больничные. Не надо вести учет и сдавать отчетность в налоговую.
Обязательным условием является необходимость отражать весь доход в приложении «Мой налог» и выдавать чеки из приложения заказчикам. Не надо применять онлайн-кассу, чек формируется в приложении. Можно принимать деньги наличными, а также переводами на карту. Но также у режима есть ограничения: Максимальный годовой доход составляет 2,4 млн руб.
Нет возможности совмещать с другими налоговыми режимами. Нельзя перепродавать чужие товары, а также товары, подлежащие обязательной маркировке.
Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога?
В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?
Основным инструментом для взаимодействия плательщиков налога на профессиональный доход самозанятых и налоговых органов является мобильное приложение «Мой налог». Оно заменяет кассу и отчетность. С помощью приложения можно сформировать чек, проверить начисления налогов и узнать о сроках уплаты.
Не надо будет идти в налоговую или заполнять какие-то сложные формы. Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД.
Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины если они работают в России. И самое главное: если вы самозанятый, это не значит, что вы не можете работать где-то ещё по трудовому договору. Как платить налоги Налоги самозанятых — одни из самых маленьких в России. После каждого месяца налоговая сама считает, сколько нужно заплатить, исходя из электронных чеков, которые вы выставляли за этот месяц, и делает все нужные вычеты.
Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН. До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц.
Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически.
Кто может применять налог на профессиональный доход
| Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан: обзор основных моментов | Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф. |
| Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются | Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку. |
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяется на территории всей страны. В соответствии с пунктом 3 положения, утвержденного постановлением Совмина от 31 марта 2018 года №239, занятыми в экономике считаются граждане, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход, при условии его уплаты. Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог».
Что такое налог на профессиональный доход
Поэтому если самозанятый работает по трудовому договору, то он имеет право оформить налоговый вычет на этот заработок, в том числе при покупке недвижимости. Как сотрудничать с платформой Яндекс Про напрямую? Вопрос 7: Я уже зарегистрирован как индивидуальный предприниматель ИП. Если я стану самозанятым, мне придётся платить два налога? Самозанятость — это специальный налоговый режим, не совместимый с другими налоговыми режимами. Если ИП становится самозанятым, то он должен сняться с других налоговых режимов и уплачивать только налог на профессиональный доход. Вопрос 8: Я сейчас зарегистрирован как ИП и оплачиваю патент, а такси — моя единственная занятость. Выбираю между ИП на патенте или самозанятым. Какой вариант лучше? Зависит от уровня дохода.
Чем больше ваш доход, тем выше вероятность, что вам подойдёт патент. Например, если в Москве доход меньше 130 000 рублей в месяц, то выгоднее налог на профессиональный доход НПД , а если от 130 000 рублей — патент. Подобрать оптимальный вариант для вашего уровня дохода поможет специальный калькулятор. Укажите свой регион, средний месячный доход — и калькулятор посчитает примерную сумму патента и НПД. Патент для ИП — это фиксированный налог, сумма которого не зависит от заработка: вы будете платить одинаковую сумму налога и при доходе в 50 000 рублей, и при доходе в 150 000 рублей. Сумма налога зависит только от региона выполнения заказов.
На официальном сайте ФНС опубликован перечень «маркеров», которые могут быть истолкованы как уклонение от налогов: это ситуации, если предприятие на постоянной основе массово заключает договора с одними и теми же самозанятыми; если самозанятый оформляет чеки получает доход постоянно от одного и того же заказчика, причем только от него, что может говорить о полной занятости на этом рабочем месте; если чеки самозанятого с этим заказчиком проводятся ежемесячно или два раза в месяц на одинаковые или близкие суммы, похожие на получение заработной платы. Ну а здесь самый серьезный риск — это статья 198 УК РФ: уклонение от уплаты налогов. Шурыга напомнила, что самозанятый — это фрилансер, поэтому для него гораздо более естественно сотрудничать с несколькими заказчиками одновременно или попеременно и получать каждый раз разные гонорары.
Также юрист отметила, что в зоне риска — самозанятые, чьи доходы приближаются к 2,4 млн рублей предельному порогу. Как только самозанятый превышает этот лимит, режим НПД для него автоматически отменяется.
Не смогут применять налог на профессиональный доход в 2022 году следующие физические лица: имеющие наемных работников; продающие подакцизные и маркированные товары; занимающиеся перепродажей товаров; занятые в сфере добычи и продажи полезных ископаемых; работающие по договорам поручения, комиссии и агенты.
Лица, занимающиеся любыми другими видами деятельности, быть плательщиками этого налога могут. Но при этом их годовой доход не должен превышать отметку в 2 400 000 рублей. При этом месячный размер дохода значения не имеет.
Если в течение года доход превысит отметку в 2 400 000 рублей, лицо утратит право применения этой системы налогообложения. Причем порядок перехода на другой налоговый режим для ИП и физических лиц отличается: Физическое лицо. Ему придется перейти на другую систему налогообложения.
В течение двадцати дней после завершения месяц, по итогам которого произошло превышение лимита, ИП будет автоматически переведен на общую систему налогообложения. Этот режим отличается максимальной административной и налоговой нагрузкой. Чтобы избежать необходимости платить большой объем налогов, сдавать массу отчетов и нанимать бухгалтера, отслеживайте количество своих доходов самостоятельно и своевременно перейдите на любой специальный режим в случае превышения лимита.
Подать соответствующее заявление необходимо в течение двадцати дней после месяца, в котором вы превысили годовую планку. Какие доходы облагаются налогом? На карту физического лица могут поступать различные платежи, в том числе, переводы от родственников, возвраты долгов, подарки на день рождения, и т.
Поступления такого рода не являются профессиональным доходом и платить соответствующий налог с них не нужно. Налогом на профессиональный доход облагаются только доходы, полученные в рамках профессиональной деятельности — т. Расчет и оплата налога на профессиональный доход Платить налог необходимо по результатам каждого месяца.
Налоговая служба самостоятельно рассчитывает налог к уплате и ежемесячно присылает соответствующее уведомление до 12 числа.
В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате. Сумму страховых взносов гражданин рассчитывает самостоятельно пропорционально количеству календарных месяцев дней года, когда он состоял в добровольных правоотношениях. Обращаем внимание! Граждане, являющиеся получателями пенсии, применяющие спецрежим «Налог на профессиональный доход», добровольно вступившие в правоотношения и уплачивающие страховые взносы, признаются работающими для целей пенсионного страхования и, соответственно, страховая пенсия будет выплачиваться им как работающим пенсионерам — без учёта текущей индексации.