3 Таблица: ключевые отличия самозанятого от ИП.
Самозанятый и ИП: в чем разница?
Первые робкие попытки по легализации приносящей доход деятельности таких работников были предприняты 6 августа 2017 года. Указанные изменения позволили освободить от налогообложения следующие категории самозанятых граждан пункт 70 статьи 217 НК РФ : людей, присматривающих или ухаживающих за детьми, больными, лицами, достигшими 80 лет, а также другими лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по медицинскому заключению; репетиторов; людей, выполняющих уборку жилых помещений, ведущих домашнее хозяйство. Законами субъектов РФ могут быть установлены и другие виды услуг для личных, домашних и других подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения. Быстро и без ошибок подготовить все документы для регистрации ИП можно через бесплатный сервис «Моё дело». В соответствии с этим законом, с 1 января 2019 года в четырех субъектах РФ: Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях граждане могут использовать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Индивидуальный предприниматель Индивидуальный предприниматель, или ИП, — это статус, в котором можно вести более серьёзную и разнообразную предпринимательскую деятельность, нежели самозанятый, не оформляя юридическое лицо. Например, открыть своё агентство или давать заказы подрядчикам. Для индивидуальных предпринимателей разработаны специальные налоговые режимы, что делает их документооборот более простым по сравнению с юридическими лицами. Важная особенность ИП заключается в том, что индивидуальный предприниматель, в отличие от самозанятого, может быть и работодателем — не только выполнять заказ, но и нанимать сотрудников по трудовому договору.
В этом случае он несёт и все обязательства по ТК — обеспечивает и оплачивает больничные и отпуска, делает отчисления в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования. При этом если юрлица рискуют активами своей компании, то индивидуальный предприниматель — собственным имуществом. В случае долгов, когда личных финансовых средств предпринимателя не хватит, на аукцион по решению суда выставляется имущество. Однако по закону у вас не могут забрать единственную квартиру и, например, рабочие инструменты правда, придётся доказать суду, что без них вы работать не можете. Как правило, в первую очередь долги выплачиваются с банковских счетов, а если этого не хватит, то следующими могут быть дача, автомобиль или предметы роскоши. Звучит это довольно пугающе, но на деле, если вовремя платить налоги и рассчитывать свои траты, шансы попасть в такую ситуацию невелики. Самый простой способ регистрации ИП — подать заявление на сайте Федеральной налоговой службы, в некоторых случаях закон требует приобрести и зарегистрировать кассу — дизайнеру она может понадобиться, если он оказывает услуги физлицам. Открывать расчётный счёт в банке необязательно, но он может понадобиться: для кредитования в целях развития бизнеса; если сумма ваших сделок превышает 100 тысяч рублей; если вы участвуете в госзакупках и тендерах.
На этот же счёт будет сделан возврат при переплате налогов. Важная причина, почему многие выбирают этот статус, — большой выбор специальных налоговых режимов. Так, например, доступен УСН — упрощённый налоговый режим ещё его называют «упрощёнкой» , ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог, налоговый патент. Упрощённая система налогообложения позволяет заменить одним налогом несколько, которые ИП платит при обычном налоговом режиме. Единый сельскохозяйственный налог похож на упрощёнку, но актуален для тех, чья деятельность связана с сельским хозяйством. Налоговый патент — самая необычная форма налогообложения. Если обычно налог рассчитывается на основании уже полученных доходов, то патент покупается заранее и заменяет собою уплату налогов. Соответственно, приобретая патент, вы единовременно платите «налог» за только предстоящую деятельность.
Список патентуемой деятельности из статьи 346. Для работы с графикой и в творческих областях могут подойти следующие формулировки из этого списка: услуги в области фотографии; деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений; деятельность, специализированная в области дизайна; услуги художественного оформления; разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию. Стоимость патента зависит от возможных доходов и отличается для разных регионов. Приобретается патент на срок от месяца до года и действует на территории только определённого региона России можно купить патенты сразу для нескольких регионов. Рассчитать стоимость поможет специальный калькулятор на сайте Налоговой службы. ИП может стать самозанятым и использовать все преимущества этого налогового режима. При этом обязательные страховые взносы становятся добровольными, исчезает необходимость подавать отчётность — приложение формирует её само, отпадает потребность в онлайн-кассе. Ограничения для открытия статуса самозанятого ИП те же, что и обычно.
Такой подход удобен, если у вас уже открыто ИП, но вы хотите снизить налоговую нагрузку, а также если доходы в качестве самозанятого выходят за пределы ограничения в 2 400 000 рублей — всё, что сверх, можно платить по УСН. Налоги индивидуальный предприниматель выплачивает согласно налоговому календарю. В нём указаны все виды отчётности — нужно обращать внимание на те, которые относятся именно к вам. Кроме налогов индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Они не относятся к обязательным, пока у предпринимателя нет наёмных работников, однако дают возможность оформить больничный с выплатами или получать пособия, связанные с беременностью и рождением ребёнка. Причём платить эти взносы нужно, даже если в этот момент вы не ведёте никакой деятельности и не получаете дохода. Аналогичная ситуация с отчётностью — её также нужно подавать, даже если вы не выполняли никаких работ в этот период. Несвоевременная сдача даже «нулевой» отчётности — то есть отчётности, по итогам которой не требуется платить налогов, может привести к штрафам или даже блокировке счетов.
Работа в качестве индивидуального предпринимателя требует более глубокого знания законов и финансов, нежели работа в статусе самозанятого.
Однако для этого человек должен задолжать действительно большие суммы. Разрешено трудиться дополнительно по трудовому договору Ничто не мешает вести работу в организации по контракту и иметь заработок из иных источников. Можно работать на всей российской территории До 2020 года самозанятость была запущена как пилотный проект только в Москве, Московской и Калужской области, Татарстане. В настоящее время работать допустимо во всех административно-территориальных единицах, как и в случае с предпринимательством. Можно ли стать самозанятым, если есть ИП Индивидуальные предприниматели вправе применять налог на профессиональный доход. В таком случае они не обязаны сдавать отчетность в налоговую службу, уплачивать страховые взносы. ИП может стать самозанятым при соблюдении следующих условий: не использовать другие режимы налогообложения; не прибегать к найму работников; получать в год до 2,4 млн руб. Как совмещать самозанятость и ИП Можно попробовать и тот и другой вариант. Совмещение обоих способов ведения деятельности возможно и в том случае, когда для полноценной работы быть самозанятым недостаточно.
К примеру, без ИП невозможно сертифицировать продукцию, заключить договор с очень крупной компанией-поставщиком.
То же самое правило действует для разных регионов. Все существенно упрощается, если предприниматель и так по сути ничем не отличается от самозанятого, то есть: не держит штат персонала; не ведет бизнес в сфере, запрещенной для самозанятых; применяет особые режимы налогообложения. Правила оформления и возможные риски Налоги для ИП и самозанятого, точнее их разница — не единственное требование. Гражданину, который хочет совмещать оба статуса, необходимо учитывать следующее: Соблюдение сроков. Отказ от особого режима поступает в течение тридцати дней после того, как предприниматель зарегистрировался как самозанятый.
Иначе регистрация не будет засчитана. Отсутствие наемных работников. Предприниматель должен убедиться перед оформлением, что он не имеет персонала. Но привлекать, например, продавцов в рамках гражданско-правовых отношений можно. Отказ направляют по специальной форме в территориальное подразделение налоговой инспекции, где ИП стоит на учете.
Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого
Система сама посчитает совокупный доход, сама рассчитает сумму налога и сама пришлет плательщику на телефон уведомление о необходимости его оплаты до 12 числа каждого месяца. Самозанятому нужно только уплатить указанную сумму до 25 числа этого же месяца. Никаких деклараций и отчетов! С ИП, опять же, сложнее. Даже если вы применяете спецрежим, вам все равно придется самостоятельно исчислять налог, заполнять декларацию, а потом и оплачивать его. Другие аспекты Впрочем, есть у самозанятости и минусы в сравнении с ИП.
Первый — это ограничение по доходам. Если вы собираетесь наращивать обороты и увеличивать прибыль, то очень быстро «упретесь» в предел в 200 тыс. Потому НПД, это, скорее, не для привязки к серьезному предпринимательству. Он будет удобен, если вы — веб-дизайнер, мастер маникюра или таксист. Если рассчитываете на серьезный доход, правильнее оформить ИП.
Второй минус — это наем персонала. Самозанятый может рассчитывать только на себя, нанимать помощников он не вправе. В отличие от ИП. Третий минус — отсутствие отчислений в ПФР. Многие отнесут это к плюсам, но в таком случае рассчитывать на высокую пенсию не стоит.
Впрочем, у ИП проблемы аналогичные — отчисления а большинство отчисляет минимальный страховой платеж не гарантируют им высокую пенсию. Так что же лучше? Учитывая все эти аспекты, каждый должен ответить самостоятельно, что в его ситуации лучше — ИП или самозанятость. Все зависит от личных предпочтений и специфики ситуации.
Правила оформления и возможные риски Налоги для ИП и самозанятого, точнее их разница — не единственное требование. Гражданину, который хочет совмещать оба статуса, необходимо учитывать следующее: Соблюдение сроков. Отказ от особого режима поступает в течение тридцати дней после того, как предприниматель зарегистрировался как самозанятый. Иначе регистрация не будет засчитана. Отсутствие наемных работников. Предприниматель должен убедиться перед оформлением, что он не имеет персонала.
Но привлекать, например, продавцов в рамках гражданско-правовых отношений можно. Отказ направляют по специальной форме в территориальное подразделение налоговой инспекции, где ИП стоит на учете. Это можно сделать нарочно, заказным письмом с уведомлением и описью вложения по почте или через личный кабинет прямо на сайте. Придется вести книгу учета доходов и расходов.
Сформировать платежное поручение можно прямо на сайте налоговой.
Если подавать документы электронно, платить пошлину не нужно. Подать документы в налоговую по месту жительства предпринимателя. Способов подачи много: лично, через сервис « Государственная регистрация ИП », через представителя по доверенности, почтой, через МФЦ или на портале Госуслуги. Еще можно зарегистрировать ИП с помощью посредников — юридических фирм, нотариуса. За такую услугу они берут от 2 до 4 тысяч рублей.
После регистрации ИП нужно открыть расчетный счет в банке. Хотя закон этого не требует, вести полноценный бизнес со счетом физлица будет затруднительно. Кроме этого, для некоторой деятельности предприниматель должен уведомить контролирующие органы. Например, перед открытием столовой нужно уведомить Роспотребнадзор, для аптеки — получить разрешение в Росздравнадзоре.
Взносы больше налога, поэтому уплатить нужно будет только их. Получается, что перечислив в бюджет 45 211 рублей, ИП погасит все свои обязательные платежи и сохранит право на пенсию. Очевидно, что при таких доходах выгоднее применять НПД, если, конечно, не смущает отсутствие страхового стажа. Пример 2 ИП получил в 2022 году доход 1 млн рублей.
При этом предпринимателю за 2022 год будет начислен страховой стаж, что повлияет на его будущую пенсию. Пенсионные отчисления сюда не входят.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Чем отличается самозанятый гражданин от ИП по уровню дохода – для первой категории законодательно установлен ограничительный лимит доходов. В чем отличие самозанятого от самозанятого-ИП. ИП может стать самозанятым — перейти с другого налогового режима на НПД. Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. Изучая, чем отличается самозанятый от ИП, нельзя не остановиться на платежах в пользу государства. Самозанятость — это новый специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году в качестве эксперимента, который будет действовать в течении 10 лет. Чем этот формат отличается от ИП? Чем отличается ИП от самозанятого: Самозанятые, в отличие от ИП, не платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Чем самозанятость отличается от ИП
Когда за год получено более 300 тыс. Вероятно, понадобится привлечь бухгалтера. По законодательству предпринимателям необязательно вести бухгалтерскую отчетность. Однако при больших оборотах это желательно делать, чтобы не ошибиться в расчетах самому. Если в штате есть работники, понадобятся дополнительные отчеты.
Ставка налога зависит от доходов, численности персонала и не является фиксированной. Частые проверки налоговых органов. Это особенно касается тех ИП, от которых поступают минимальные отчисления в бюджет, сотрудникам официально платят очень маленькую заработную плату, заключаются договоры с недобросовестными компаниями и физлицами. Штраф для самозанятых При несвоевременной уплате налога с плательщика должны взыскиваться штрафные санкции.
Предполагается, что их размер будет рассчитываться от полученного физлицом дохода, на который не выставлялся чек.
Вероятно, понадобится привлечь бухгалтера. По законодательству предпринимателям необязательно вести бухгалтерскую отчетность. Однако при больших оборотах это желательно делать, чтобы не ошибиться в расчетах самому. Если в штате есть работники, понадобятся дополнительные отчеты. Ставка налога зависит от доходов, численности персонала и не является фиксированной. Частые проверки налоговых органов. Это особенно касается тех ИП, от которых поступают минимальные отчисления в бюджет, сотрудникам официально платят очень маленькую заработную плату, заключаются договоры с недобросовестными компаниями и физлицами. Штраф для самозанятых При несвоевременной уплате налога с плательщика должны взыскиваться штрафные санкции.
Предполагается, что их размер будет рассчитываться от полученного физлицом дохода, на который не выставлялся чек. Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов ИП разрешается переходить на систему налогообложения для самозанятых.
Что ИП, что самозанятость предполагают работу в одиночку, без дополнительных учредителей. Эти 5 пунктов и есть ключевые критерии выбора, на которые стоит ориентироваться при решении вопроса.
Выводы: что все-таки лучше выбрать Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае — отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах.
Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему. ИП на старте — оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.
К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы. В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.
Самозанятым не нужна онлайн-касса, они вносят сведения о доходах в приложение «Мой налог». Онлайн-касса фискализирует расчеты с покупателями и передает информацию в налоговую.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками. Таблица 1 — отличия между ИП и самозанятостью. ИП на НПД имеет ряд отличий от самозанятого физлица, и мы подробно их рассмотрели. Законом определен ряд признаков, чем отличается ИП от самозанятого, как это показано в таблице. Выбирая между статусом самозанятого и ИП, определитесь, какой объем прибыли вы планируете получать и хотите ли нанимать сотрудников.
Самозанятые или ИП: в чем разница и что лучше для оформления интернет-магазина
Чем именно собираетесь заниматься? Если вы лично оказываете клиентам какие-либо услуги или продаете собственноручно изготовленные изделия, статус самозанятого — то, что необходимо в данном случае. Как мы уже выяснили, на режиме НПД можно открыть интернет-магазин мыла ручной работы, игрушек, выпечки и прочей продукции из категории handmade и успешно вести его в соцсетях. Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена. Для некоторых видов деятельности может понадобиться юрлицо. С кем планируете работать? Если только с физлицами, будет вполне достаточно самозанятости. В случае, когда преимущественная часть клиентов организации, лучше подумать об открытии ИП.
Юрлица больше доверяют индивидуальным предпринимателям. На какой доход ориентируетесь? Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Для более амбициозных целей следует выбирать ИП. Но разумнее не спешить: можно стартовать на режиме НПД, а потом перейти на другую систему при условии стабильного роста прибыли.
Оплатить налог нужно до 25 числа. Вы не формируете в приложении по этим суммам чеки — вот и всё. Но чтобы не было путаницы, рекомендую завести карту, на которую будут поступать деньги только за услуги самозанятого. При регистрации в приложении «Мой налог» нужно выбрать регион, в котором планируете осуществлять свою деятельность.
Это важно, потому что часть налога идет в региональный бюджет. Если вы прописаны, например, в Самарской области, а живете и занимаетесь репетиторством в Москве, то указывайте «Москва». И через те же ресурсы, что и регистрироваться — Госуслуги, ЛК налогоплательщика, офис налоговой, банки — тоже можно. Это бесплатно. Можно работать по трудовому договору на кого-то и одновременно оформиться как самозанятый. Самозанятым ничего оплачивать не нужно при регистрации. У самозанятых нет. У самозанятых это только чеки, сформированные в приложении, никаких деклараций не требуется. Для самозанятых это пока «потолок», но может быть увеличат предел.
Если вы прочитали эту статью до конца, скорее всего у вас есть мысли-планы начать что-то новое, интересное. Хочется сделать все «как надо, законно, а то мало ли что». Это круто! Уважаю и желаю успехов! Ставьте лайки, пишите комментарии. Делитесь, чем думаете заняться. Или у вас уже есть опыт самозанятого — расскажите.
При разбирательстве с тем, в чём разница между самозанятыми гражданами и индивидуальными предпринимателями, стоит обратить внимание на бухучёт. Первые его в принципе не должны вести. У вторых всё зависит от того, на каком налоговом режиме они решили остановиться.
Как можно увидеть, разница между самозанятым и ИП есть, причём довольно серьёзная. Тем не менее путаницы хватает. Самозанятый или ИП? Образовавшаяся альтернатива привела к появлению вполне закономерного вопроса: какой вариант лучше? Самозанятые обладают рядом преимуществ. В частности, им не нужно разбираться с бухгалтерской отчётностью, а процедура выплаты налогов предельно упрощена. Вообще решение всех вопросов с документами проходит в максимально облегчённом режиме. И тут обращает на себя внимание ещё одно отличие ИП от самозанятых граждан, скорее негласное, но от этого не менее важное. Дело в том, что юридическим лицам гораздо удобнее работать именно с индивидуальными предпринимателями. Понятно, какие договоры с ними заключать, как принимать работу или не принимать , как оформлять оказание услуги или поставку партии товара, допустим.
Если иметь дело с ИП, то юрлицам не надо будет переучиваться. Можно просто пользоваться готовыми шаблонами договоров, отработанными схемами поставок. В отношении самозанятых возникают исключительно одни вопросы.
Также ИП может быть невыгодно оформлять в штат дополнительного сотрудника, чтобы не потерять право на применение того или иного налогового режима. Ведь для каждого режима установлен свой лимит численности персонала или вовсе запрет на использование наемного труда. Во-вторых, в случае работы с самозанятыми ИП свободен от обязанностей налогового агента.
То есть ему не нужно исчислять и перечислять налоги с выплат, а также предоставлять многочисленные «зарплатные» отчеты в налоговую и СФР. А значит, меньше и риск штрафов за не сданный вовремя отчет или за недостоверные сведения. В-третьих, немаловажным является и возможность для ИП учесть вознаграждение самозанятого в своих расходах. Основанием для этого будет чек, который формирует самозанятый у себя в приложении «Мой налог». В-четвертых, ИП свободен от обязанности оплачивать самозанятому больничные и т. С чего ИП начать сотрудничество с самозанятыми Для того чтобы официально начать пользоваться услугами самозанятых, необходимо в первую очередь проверить, действительно ли лицо оформлено в качестве плательщика НПД, а после этого составить договор.
Подтверждением того, что физлицо зарегистрировано в качестве плательщика НПД, является выданная ФНС РФ справка о постановке на учет в качестве самозанятого. В ней содержится следующая информация: ИНН физлица; паспортные данные физлица; дата постановки на учет и наименование ИФНС, которая ставила на учет физлицо. Как выглядит такая справка, показываем здесь.
Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
Индивидуальные предприниматели, что отличает эту форму от самозанятости и ООО, рискуют всем своим имуществом при долговых обязательствах. Самозанятость — это новый специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году в качестве эксперимента, который будет действовать в течении 10 лет. Чем этот формат отличается от ИП? Разбираем на примере, в чем разница ИП или самозанятого.
Разбираемся, чем отличается ИП от самозанятых граждан
Например, Маша — парикмахер. Она делает стрижки и красит волосы. Маша может применять НПД. Но если она решит закупать проф. Потому что это Маша не создала своими руками. В какой-то месяц может быть 0, а в какой-то 300к. Это значения не имеет. Главное — суммарная цифра. Если превышает — придется переходить на другой налоговый режим.
Кстати, в законе сказано, что эти ставки не будут увеличиваться на время всего действия НПД до 2028 года. Закон также устанавливает налоговый вычет для тех, кто пользуется этим специальным налоговым режимом. Как регистрироваться в качестве плательщика НПД Есть несколько способов, начну с наиболее удобного на мой взгляд. Приложение «Мой налог». Официальное приложение, в котором потом и работать. В нем же можно сформировать справку о доходах, если вдруг нужно куда предоставить. Портал Госуслуг. Приложение Сбербанка.
Тут же можно открыть виртуальную карту, которая будет связана с доходами именно ПНД. Ее не потеряешь, банк не усмотрит подозрительных операций — лишний раз не заблокирует до выяснения обстоятельств. Можно посмотреть, какие еще банки дают возможность зарегистрироваться самозанятым.
Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации.
Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон.
Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно.
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным.
Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд.
Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать.
Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость?
Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав.
Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье. Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно.
Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог». Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги». Самозанятый не должен формировать чек при поступлении средств в этом случае, и неуплата налога не считается нарушением.
Что предпочесть: статус ИП или самозанятость? Никита Савельев, начальник отдела электронной коммерции финтех-компании ЮMoney: Для выбора организационно-правовой формы важно учитывать особенности конкретного бизнеса.
Там же этот налог автоматически рассчитывается, и его можно уплатить. Достаточно оформить продажу в приложении «Мой налог», оно само сформирует чек для покупателя и вычислит сумму налога к уплате Для ИП предусмотрена налоговая отчётность, объём которой зависит от количества наёмных работников и выбранной системы налогообложения. Небольшие ИП могут сдавать её самостоятельно или с помощью сервисов онлайн-бухгалтерии. ООО сдают как налоговую, так и бухгалтерскую отчётность. Поэтому им обычно нужен бухгалтер — в штате или на аутсорсе, поскольку без специалиста оформить и сдать все документы вовремя не получится. Ответственность Как правило, юридические лица несут более серьёзную ответственность, чем индивидуальные предприниматели.
Это выражается, например, в сумме штрафов. Кроме того, за административные правонарушения к ответственности могут привлечь должностных лиц ООО — например, директора или бухгалтера. Для самозанятых также возможно привлечение к ответственности — в случае невыдачи клиентам чеков и неуплаты налога. Имущество Самозанятые не отвечают имуществом по своим обязательствам, поскольку чаще всего принимают оплату по факту оказания услуг или продажи товаров. ИП же отвечают личным имуществом по обязательствам организации, поскольку индивидуальный предприниматель — это статус гражданина, а не отдельное юридическое лицо. При этом в России есть перечень имущества, которое взыскать нельзя, а также процедура банкротства физических лиц, в соответствии с которой неподъёмные долги, в том числе долги ИП, можно списать и начать работу «с чистого листа». С ООО всё немного сложнее. С одной стороны, это юридическое лицо, которое имеет своё собственное имущество.
Физические лица могут получать часть этого имущества только в виде зарплаты или дивидендов, штрафы и обязательства также уплачиваются из имущества организации. В то же время существует понятие субсидиарной ответственности, при которой директор или другое ответственное лицо отвечает своим имуществом по обязательствам организации. В судебных спорах такое явление не редкость, и избавиться от такой ответственности путём банкротства физического лица нельзя. Плюсы и минусы каждого из режимов Ниже вы найдёте таблицы с преимуществами и недостатками каждого из режимов. Режим самозанятого.
Ниже мы сравним на примере. Представим, что наш водитель выполняет заказов ровно на 100 000 руб в месяц. Самозанятые Самозанятые — это те, кто работают сам на себя, например: самозанятые таксисты, репетиторы, няни. Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». При этом нет никакой обязательной фиксированной суммы налога, как есть у ИП.