Центральный банк планирует бороться с практикой недобросовестного управления кредитным риском, когда банки переводят долги проблемных должников на других лиц, чтобы скрыть реальные риски. Источник: Указание Банка России от 09.01.2024 N 6663-У, сообщение Банка России Информация для: участников ВЭД С 01.04.2024 вступило в силу Указание ЦБ N. Банк России с 1 июля 2024 года повышает надбавки к коэффициентам риска по необеспеченным потребительским кредитам и устанавливает надбавки по автокредитам, говорится в сообщении регулятора.
Глава ЦБ: российские инвесторы смогли восстановить заблокированные активы на 3 триллиона рублей
ЦБ на заседании 26 апреля ожидаемо сохранил ключевую ставку на уровне 16% годовых. С 1 апреля 2024 года банки перестанут платить комиссии ЦБ по ряду операций в СБП. 01 сентября 2021 года вступило в силу Положение Банка России от 15.07.2021 №764-П «О порядке, сроках и объеме доведения Банком России до сведения организаций ". Банк России принял решение в отношении торговой системы, оказывающей услуги исключительно по проведению организованных торгов товарами, совокупный годовой объем торгов на которой во всех торговых секциях на последний рабочий день каждого квартала не. Внесены изменения в План счетов бухгалтерского учета НФОУточнены наименования некоторых счетов и включены новые счета (в т.ч. для учета операций с цифровыми финансовыми активами).Необходимые изменения внесены также в порядок применения. РФ, при расчете пеней за жилищно-коммунальные услуги применяется ставка рефинансирования, действующая на дату последней оплаты – а на практике это означает – на дату расчета.
Новости валютного контроля
| Порядок начисления пеней за ЖКУ с поправками за 2022 год - | (далее – Положение Банка России № 486-П). |
| ЦБ допускает, что в 2024 году не сможет снизить ключевую ставку | Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». |
| УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | На сайте Банка России опубликован проект указания «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения». |
| Валютные и спец счета | По информации от сотрудников Банка России санкции за направление формы допуска с недочетами, за отсутствие необходимых приложений пока применяться не будут. |
С 1 января 2023 года вводится новый План счетов для некредитных финансовых организаций
При этом согласно части 7 статьи 5 Закона N 353-ФЗ кредитор не может требовать от заемщика уплаты по договору потребительского кредита займа платежей, не указанных в индивидуальных условиях такого договора. Вместе с тем Банком России выявлены практики начисления кредиторами за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств помимо неустойки штрафа, пени иных платежей, в ряде случаев не указанных в строке 12 табличной формы индивидуальных условий договора потребительского кредита займа и взимаемых на разовой или периодической основе. Как правило, суммарный размер ответственности в денежном выражении в таких случаях превышает установленные частью 21 статьи 5 Закона N 353-ФЗ ограничения. Полагаем, что подобные практики не соответствуют требованиям части 7, пункта 12 части 9, частей 12 и 21 статьи 5 Закона N 353-ФЗ и Указания Банка России от 23.
Скорректированы характеристики отдельных счетов, введены приложения, содержащие символы доходов и расходов отчета о финансовых результатах по видам НФО. С принятием нового Положения утратит силу Положение Банка России от 02.
Вероятно, смягчение условий начнётся на сентябрьском заседании 13 сентября , а первый шаг может составить всего 0,25-0,5 п.
Впрочем, более понятными перспективы ставки и монетарной политики в целом станут по тому, какой сигнал рынку даст регулятор, в частности, в резюме обсуждения, которое будет опубликовано 13 мая. Также 13 мая будет опубликован комментарий регулятора к новому среднесрочному прогнозу.
Так как Центральный Банк не предъявляет требований по управлению риском для НФО, то и требования к операционной надёжности могут быть реализованы в виде отдельной системы. Нераспространение требований 716-П на меры для НФО упрощает реализацию системы управления операционной надёжностью. Разработка методологии и построение технологических процессов в соответствии с Положениями требуют организационных и технических ресурсов.
Банк России впервые ввел более жесткие правила для выдачи автокредитов
Центральный банк российской федерации. РАЗЪЯСНЕНИЕ от 28 июня 2017 года. Указания Банка России от 3 марта 2022 г. № 6081-У “О порядке подготовки официальных разъяснений Банка России” Таким образом, Разъяснение №1-ОР разъясняет исключительно положения Указа №138 и не может выходить за пределы его правового регулирования. Согласно последней редакции статьи 486 п.2 ЦБ РФ, финансовые организации обязаны вести учет в соответствии с Планом счетов 47422.
Банки вновь ужесточат требования к выдаче ипотеки
Кроме того, по дебету счетов по учету резервов под обесценение отражается списание балансовой стоимости нереальных к взысканию активов. Указания Банка России от 19. Аналитический учет ведется в валюте Российской Федерации в порядке, определяемом учетной политикой некредитной финансовой организации. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации о созданных резервах в отношении объектов имущества, а также других активов требований. В приложении 2 к настоящему Положению даны минимальные обязательные требования к организации ведения аналитического учета по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка, и при необходимости некредитные финансовые организации в своей учетной политике могут предусмотреть ведение аналитического учета более детально и с этой целью вводить любое дополнительное количество лицевых счетов в соответствии с экономической необходимостью. В Плане счетов выделены счета "Резервы - оценочные обязательства некредитного характера" для учета движения формирования, доначисления , восстановления уменьшения резервов, созданных в связи с существующими у некредитной финансовой организации на отчетную дату оценочными обязательствами некредитного характера. Счета в иностранной валюте открываются на любых счетах Плана счетов, где могут учитываться операции в иностранной валюте.
При этом учет операций в иностранной валюте ведется на тех же счетах второго порядка, на которых учитываются операции в рублях, с открытием отдельных лицевых счетов в соответствующих валютах. Совершение операций по счетам в иностранной валюте производится с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации. В номер лицевого счета, открываемого для учета операций в иностранной валюте, включается трехзначный код соответствующей иностранной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют. В номер лицевого счета, открываемого для учета операций в валюте Российской Федерации, включается признак рубля "810". Указания Банка России от 25. Синтетический учет ведется только в рублях.
Пересчет данных аналитического учета в иностранной валюте в рубли переоценка средств в иностранной валюте осуществляется путем умножения суммы иностранной валюты на установленный Центральным банком Российской Федерации официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю далее - официальный курс. Переоценка средств в иностранной валюте осуществляется на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату. Переоценке подлежат суммы, за исключением полученных и выданных авансов и предварительной оплаты за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, учитываемых на балансовых счетах по учету расчетов с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям. При ведении счетов только в иностранной валюте итог остатков по всем лицевым счетам в иностранных валютах соответствующего балансового счета второго порядка должен отражаться в регистрах бухгалтерского учета и в типовых формах аналитического и синтетического учета в рублях по официальному курсу.
Учет имущества других юридических лиц, находящегося у некредитной финансовой организации, осуществляется обособленно от имущества, принадлежащего ей на праве собственности. Приведена характеристика счетов с выделением особенностей учета по отдельным счетам первого и второго порядка. Положение вступает в силу с 1 января 2017 года.
С появлением льготной ипотеки в 2020 году начал расти и ПДН. По итогам 2023 года он стал максимальным за последние четыре года. Источник: Обзор рынка ипотечного кредитования в 2023 году LTV — соотношение кредита к реальной стоимости залога.
Пополнение расчетного счета: Дебет счета 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях» Кредит счета 20202 «Касса организации» Вариант 2 списание наличных денежных средств с расчетного счета Дебет счета 20209 «Денежные средства в пути» Кредит счета 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях» зачисление наличных денежных средств в кассу Дебет счета 20202 «Касса организации» Кредит счета 20209 «Денежные средства в пути» 2. Пополнение расчетного счета: Выдача денежных средств из кассы Дебет счета 20209 «Денежные средства в пути» Кредит счета 20202 «Касса организации» Зачисление денежных средств на расчетный счет Дебет счета 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях» Кредит счета 20209 «Денежные средства в пути» Вариант 3 списание наличных денежных средств с расчетного счета Дебет счета 60308 «Расчеты с работникам по подотчетным суммам» Кредит счета 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях» зачисление наличных денежных средств кассу Дебет счета 20202 «Касса организации» Кредит счета 60308 «Расчеты с работникам по подотчетным суммам» 3. Пополнение расчетного счета: Выдача денежных средств из кассы Дебет счета 60308 «Расчеты с работникам по подотчетным суммам» Кредит счета 20202 «Касса организации» Зачисление денежных средств на расчетный счет Дебет счета 20501 «Расчетные счета в кредитных организациях» Кредит счета 60308 «Расчеты с работникам по подотчетным суммам» Какой порядок документооборота следует применять при использовании варианта 2 или 3? Ответ Мнение консультантов. В соответствии с пунктом 2. По дебету счета отражаются суммы высланных организации наличных денежных средств в корреспонденции со счетами расчетов с покупателями и поставщиками и прочими дебиторами, а также суммы высланных организацией денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы, с расчетными счетами. По кредиту счета производится списание сумм при поступлении денежных средств по назначению, зачислении на расчетные и другие счета организации. Основанием для принятия на учет по данному счету являются квитанции кредитной организации, почтового отделения, копии сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам и другие аналогичные документы. На основании изложенного приходим к выводу, что по операции подкрепления расчетного счета НФО наличными денежными средствами из кассы НФО счет 20209 следует использовать для учета денежных средств в течение времени с момента их выдачи из кассы НФО до момента их зачисления на расчетный счет, например: - денежные средства сданы кредитной организации для пересчета и последующего зачисления на расчетный счет НФО, но в соответствии с выпиской еще не зачислены на расчетный счет; - денежные средства переданы инкассаторской службе для доставки в банк и зачисления на расчетный счет НФО, но в соответствии с выпиской еще не зачислены на расчетный счет.
Кодексы РФ
- Банки вновь ужесточат требования к выдаче ипотеки
- ЦБ РФ установил новый лимит балансовой ОВП банков на уровне 50% от капитала - ИА "Финмаркет"
- УКАЗАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Банк России с 1 июля ужесточает регулирование потребкредитов
Расчет выплаты по ОСАГО: новые правила
Также изменятся сроки раскрытия отчета эмитента. С 1 октября 2021 года эмитенты должны будут его представлять раз в полгода: за 6 месяцев — на основании промежуточной консолидированной финансовой отчетности финансовой отчетности , за 12 месяцев — на основании годовой консолидированной финансовой отчетности финансовой отчетности [16]. Действующим Положением закреплена обязанность раскрытия эмитентом информации в форме ежеквартального отчета [17]. Отчет группы эмитента будет раскрываться в течение 30 дней с даты раскрытия годовой консолидированной или промежуточной финансовой отчетности [18]. Раскрытие консолидированной отчетности Новое Положение рекомендует эмитентам использовать новый порядок формирования финансовых показателей, характеризующих финансовые результаты деятельности. Эта информация, раскрываемая в проспекте ценных бумаг и в промежуточных отчетах, интересна, в первую очередь, потенциальным покупателям ценных бумаг.
Такие показатели, по общему правилу, будут рассчитываться на основе консолидированной финансовой отчетности финансовой отчетности эмитента. Финансовые показатели будут рассчитываться на основе бухгалтерской финансовой отчетности эмитента только в тех случаях, когда с законодательством эмитент не обязан предоставлять консолидированную финансовую отчетность [19].
Лимит на ежемесячные операции составит 30 млн рублей. Изменения вступят в силу с 1 мая 2024 года. При этом лимит на переводы без комиссии другому человеку останется прежним и составит 100 тысяч рублей.
В рамках указанного нормативного акта Банк России сообщает поднадзорным ему субъектам 115 закона о лицах, которым ранее было отказано в проведении операции из-за подозрений, что они отмывают преступные доходы. Определено, какие сведения должны включаться в электронное сообщение Банка России в зависимости от вида информации.
Перспектив для такого обмена Банк России пока не видит. Мы обсуждаем также разные подвиды и механизмы этого предложения рынка. Есть несколько вариантов, которые, может быть, можно быстрее реализовать, чем такой вот тотальный обмен», — сказала Набиуллина. Больше новостей в нашем официальном телеграм-канале «Фонтанка SPB online». Подписывайтесь, чтобы первыми узнавать о важном.
Положения Банка России №779-П и №787-П
Распоряжение Правительства Российской Федерации от 01.03.2024 г. № 486-р. ЦБ РФ утвердил новый план счетов для некредитных финансовых организаций. соответствии с нормативными актами Банка России. О внесении изменений в Положение Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П. Центральный банк планирует бороться с практикой недобросовестного управления кредитным риском, когда банки переводят долги проблемных должников на других лиц, чтобы скрыть реальные риски.
Расчет выплаты по ОСАГО: новые правила
ЦБ РФ утвердил новый план счетов для некредитных финансовых организаций. Так, например, внесены изменения в назначение счета N 304 "Счета для осуществления клиринга" для целей отражения операций с драгоценными металлами. Положения Банка России № 486-П заполненные бланки строгой отчетности не учитываются на счете № 91223, так как считаются использованными и подлежат списанию со счета № 91223 по мере их использования. Центральный банк российской федерации. РАЗЪЯСНЕНИЯ от 4 мая 2017 года.
Банк России впервые ввел более жесткие правила для выдачи автокредитов
В разделе 6: перед пунктом 6. По дебету счета N 60328 отражаются суммы налогов на прибыль, подлежащие уплате в бюджет, в корреспонденции со счетом по учету расчетов по налогам и сборам. В разделе 7: абзацы пятый и восьмой пункта 7. Назначение счетов - учет доходов и расходов по ведению страховых операций по договорам страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Счета N 71416, N 71418 активные. Счета N 71415, N 71417 пассивные. По дебету счетов N 71415, N 71417 отражается перенос на аналогичные счета второго порядка счета N 724 для формирования годовой бухгалтерской финансовой отчетности. По кредиту счетов N 71416, N 71418 отражается перенос на аналогичные счета второго порядка счета N 724 для формирования годовой бухгалтерской финансовой отчетности. Аналитический учет ведется некредитной финансовой организацией отдельно по каждой линии бизнеса, перечень которых закреплен в учетной политике некредитной финансовой организации.
Мера затронет кредитные организации, кредитные потребкооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы.
Микрофинансовых организаций мера коснется по категориям потребительских займов, обязательства по которым обеспечены ипотекой, а также POS-займов. В регуляторе пояснили, что решение, в частности, «предоставит кредиторам возможность проводить большую гибкость в подстройке процентных ставок, как по кредитам и займам, так и по депозитам, к повышению ключевой ставки», а также позволит быстрее ограничить проинфляционные риски.
Положение Банка России от 01. Некредитные финансовые организации, бюро кредитных историй, кредитные рейтинговые агентства должны вести бухгалтерский учет в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств приложение 1 к настоящему Положению и Порядком применения Плана счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств приложение 2 к настоящему Положению.
Настоящее указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. Банк должен применять Положение Банка России N 421-П в редакции настоящего указания с 1 октября 2024 года.