Юрист рассказал о преимуществах специального налогового режима для самозанятых.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Можно продавать товары, которые самозанятый сделал сам, — к примеру печь торты, шить игрушки, делать кованые изделия. Если у самозанятого есть основная работа, отчислять страховые взносы за подработку смысла нет. А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении пенсионных взносов фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж. Это влияет на размер будущей пенсии. Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Больше ничего не нужно. Это не реальные деньги, а своеобразная скидка на уплату налога. Он провел фотосессию. Если ИП продает товары, работы или услуги обычным людям, в большинстве случаев он должен пользоваться онлайн-кассой. Она фиксирует расчеты и отправляет сведения о них в налоговую.
Все об онлайн-кассах Перед тем как начать что-то продавать, предприниматель должен купить или арендовать кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассу в налоговой. Самозанятым можно работать без онлайн-кассы, чека из приложения «Мой налог» достаточно. Такие платежи не вызовут вопросов у налоговой, если вы оформляете чеки через приложение «Мой налог». На личную карту могут переводить оплату не только физлица, но и предприниматели, и ООО. Открывать расчетный счет не нужно.
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который стартовал в качестве эксперимента в 2019 г. Тогда же появилось приложение для самозанятых «Мой налог». С 2020 г.
Не относятся. Принципиален факт регулярного оказания услуг: например, вы помогаете людям вскапывать огороды и зарабатываете этим. Однако, если вы разово помогли соседу вскопать огород, то это не будет относиться к оказанию услуг. Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого? Может, если посчитает, что этот режим для него более выгодный. Но главная цель закона о самозанятых — это позволить выйти из «серой зоны» людям, которые пока никак не зарегистрированы. Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот? Смогут, как и любой гражданин. Куда пойдут деньги от уплаты налога? Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. Потому что сегодня регионы за неработающее население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования. Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах? Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо. Дизайнер работает с зарубежными стоковыми платформами. Подпадает ли он под закон о самозанятых? Подобный вид предпринимательской деятельности будет также подпадать под новый налоговый режим. Факт выполнения работ, оказания услуг в пользу иностранного лица не имеет значения для целей исчисления и уплаты подоходных налогов, так как объектом налогообложения является доход от реализации. Необходимо отметить, что налогоплательщикам налога на профессиональный доход при реализации товаров работ, услуг с использованием посреднических механизмов стоит обратить особое внимание на идентификацию конечного покупателя. Ответственность и проверки ФНС разработала скоринговую систему на основе больших данных, чтобы отлавливать недобросовестных предпринимателей, которые подменяют трудовые отношения договорами с самозанятыми. Уже сейчас выявляются хитрые схемы, когда бизнесмены, например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов. Система анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей, после чего организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска. Платформа для найма самозанятых Известно, что SuperJob запустил платформу для привлечения к сотрудничеству самозанятых.
НПД позволяет самозанятым легализовать свою предпринимательскую деятельность с минимальными издержками и вести ее в дальнейшем в наиболее простом и необременительном режиме. В пресс-службе Минфина, в свою очередь, сообщили "Известиям", что предварительные итоги эксперимента по введению НПД говорят о популярности режима. В ведомстве добавили, что для самозанятых созданы простые налоговые условия, "чтобы всё больше людей в стране хотели легализовать свою деятельность". В марте Федеральная налоговая служба России сообщала, что количество самозанятых в стране с начала запуска эксперимента специального налогового режима для самозанятых граждан в 2019 году составило более 7 миллионов человек, а их доход превысил 1,9 триллиона рублей.
Минфин не будет вводить ограничения налогового режима для самозанятых
Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг. Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей.
И вот почему. ИП легко найти в едином реестре и убедиться, что у него есть этот статус. Что человек самозанятый, на всём этапе сотрудничества проверить сложно.
Поэтому есть риск, что придёт злая налоговая, обнаружит, что физлицо не имеет никакого статуса, и задастся вопросом, почему за него не платили налоги и страховые взносы. Есть нюансы и с расчётами. ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный.
И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией. Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым. Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам.
Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс. Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные. На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит.
Но сейчас не об этом. Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый. И иногда это может быть минусом.
Например, если вы добровольно отправились в вольное плавание, но организации иногда нужны ваши услуги.
В соответствии с Федеральным законом от 27. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяется на территории всей страны.
Налогоплательщиками признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Кто имеет право применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода физического лица не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.
Ход эксперимента периодически оценивается с учетом поступающей информации от ФНС России, а также обращений его участников. НПД позволяет самозанятым легализовать свою предпринимательскую деятельность с минимальными издержками и вести ее в дальнейшем в наиболее простом и необременительном режиме. В пресс-службе Минфина, в свою очередь, сообщили "Известиям", что предварительные итоги эксперимента по введению НПД говорят о популярности режима.
В ведомстве добавили, что для самозанятых созданы простые налоговые условия, "чтобы всё больше людей в стране хотели легализовать свою деятельность".
Как выдавать клиентам чеки Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток. Сформировать чек поможет приложение «Мой налог » и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть.
Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента. Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу. Приложение позволяет исправлять или отменять чеки.
Новый спецрежим АУСН: автоматизированная упрощенная система налогообложения
После того, как самозанятость аннулируют, снова перейти на НПД или другой налоговый режим можно только с 1 января следующего года. Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Однако чтобы пользоваться всеми преимуществами специального налогового режима, самозанятым по-прежнему нельзя выходить за пределы почти 2,5 млн руб. дохода в год. Микрозайм предоставляется на цели, связанные с организацией, осуществлением и развитием профессиональной деятельности самозанятых граждан, применяющих специальный налоговый режим.
Минфин РФ не планирует вводить ограничения налогового режима для самозанятых
При предоставлении микрозайма сроком более чем на 12 месяцев, по заявлению заемщика может устанавливаться льготный период по возврату основной суммы микрозайма до 6 месяцев в случае одобрения комиссией по предоставлению микрозайма. Чтобы получить микрозайм заявителю необходимо предоставить бизнес-план проекта и иметь обеспечение залог имущества и поручительство. Микрозайм выдается без скрытых комиссий, страхования и оплаты за оценку залогового имущества.
По его словам, в ближайшее время будет обсуждаться вопрос повышения порога по доходам, в рамках которого граждане могут зарегистрироваться как самозанятые. Сейчас лимит, при котором россияне могут зарегистрироваться самозанятыми, составляет 2,4 млн руб.
Сейчас такая возможность есть у резидентов Евразийского экономического союза Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия : они без получения вида на жительство в РФ могут стать самозанятыми.
В 2023 году он составит 32 484 рубля, а ежемесячный взнос будет 1247 рублей. Размер выплаты зависит от двух факторов - периода уплаты взносов и страхового стажа самозанятого засчитывается прошлый период работы по трудовому договору. Было также предложено привлекать самозанятых к параллельному импорту. Инициатива принадлежит Сбербанку. Все помнят, как память для компьютеров оперативную возили в чемоданах из Сингапура - это точно востребованный механизм и востребованный сервис, очень нужный для предприятий, возможность легальной покупки таких товаров", - заявил заместитель председателя Сбербанка Анатолий Попов. По его словам, параллельный импорт предполагает приобретение механизмов, которые традиционным импортом приобрести нельзя.
Ввести для самозанятых систему добровольного страхования, доверить им параллельный бизнес - лишь часть программы господдержки неформального сектора экономики. Тем самозанятым, кто ведет подсобное хозяйство, по постановлению правительства будут давать льготные кредиты. Им разрешили также торговать на ярмарках выходного дня и фестивалях наряду с индивидуальными предпринимателями. Кроме того, правительство внесло в Госдуму законопроект, который позволит регистрировать свой товарный знак любому самозанятому. До сих заявление для регистрации товарного знака могло подать только юрлицо или индивидуальный предприниматель.
Действовать этот режим будет в течение 10 лет.
Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.
У самозанятых растут издержки и снижаются доходы
При достижении самозанятым дохода в сумме 2,4 млн рулей, такой налогоплательщик утрачивает право применять НПД. Кроме того, данный налоговый режим не применяется в следующих случаях. Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. В качестве решения проблемы депутат предложил удвоить максимальную планку дохода самозанятого, позволяющую использовать специальный налоговый режим.
Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов
Однако если у ИП есть наёмные работники, придётся оформить документы за них. Самозанятому ничего этого не нужно. Он просто выписывает клиентам чеки в приложении, и данные сами попадают в налоговую. Необязательно платить страховые взносы Предприниматели даже при отсутствии дохода должны платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году в сумме это чуть больше 43 тысяч рублей. А если самозанятые захотят перечислять деньги в ПФР на формирование пенсии, то это разрешается делать на добровольной основе. Это позволит получить стаж и пенсионные баллы.
Но ещё для них есть налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах. Можно обойтись без кассы Самозанятому не нужно использовать кассу. Чеки формируются в приложении «Мой налог», их можно отправлять заказчику в электронном виде или распечатывать в бумажном. На предпринимателей на НПД это тоже распространяется.
А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна. Какие минусы есть у статуса самозанятых Самозанятым разрешено делать не всё На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность. Нельзя нанять помощников по трудовому договору Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено.
Для этого придётся переходить на иной налоговый режим.
Об этом он сообщил в своём телеграм-канале. В пояснительной записке к проекту закона Нилов отметил, что данная планка не менялась с момента появления специального налогового режима в 2019 году. При этом за последние четыре года ситуация в экономики существенно изменилась.
Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику. Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Go учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет в «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам. Чек можно выдать на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах.
Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код. Когда клиент просит чек, его нужно выдать любым удобным способом. Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить Не обязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или почту. Объясните, что по закону самозанятые должны выдавать чеки, плательщика это ни к чему не обязывает. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, штраф самозанятого составит пятую часть заработанной суммы, если второй раз — вся сумма целиком. Самозанятого при этом не штрафуют. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку. Но главное подтверждение — сам документ в приложении самозанятого.
Не заплатили налог вовремя Налоговики сами рассчитывают сумму платежа и уведомляют самозанятого о дате оплаты Если налог менее ста рублей, он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если стали самозанятым в апреле, налог за апрель и май платите в июне. Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить автоплатеж. Деньги поступают в ФНС, а в приложении появится сообщение об оплате налога. С 2023 года налог на самозанятость можно платить через единый налоговый платеж ЕНП , но это не обязательно. Если самозанятый не заплатит налог в срок, его оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение десяти дней. И уже 8-го числа следующего месяца уведомляют о долге и необходимости оплатить пени. Отсчет идет с 29-го числа и до дня погашения долга. Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении.
Иначе он будет получать лишь минимальную социальную пенсию в 2018 г. Чтобы стимулировать людей переходить на новый режим, Федеральная налоговая служба ФНС разработала специальное приложение-кассу, через которое самозанятые будут регистрироваться в ФНС, проводить все платежи и отчислять налог. Также будет предоставляться налоговый вычет от государства: каждый вновь зарегистрировавшийся в системе получит на счет виртуальные 10 000 руб.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Кроме того, есть рост количества прецедентов по переводу сотрудников ГПХ с одновременным их переоформлением на специальные налоговые режимы самозанятых и ИП, добавила она. Рассказываем, как самозанятым теперь платить налоги. Важно отметить, что новым режимом смогут воспользоваться только те самозанятые, которые получают в год не более 2,4 миллиона рублей дохода.
Действие налоговых льгот для самозанятых могут продлить
В настоящее время экспериментальный налоговый режим, который стартовал 1 января 2019 года, действует в четырёх регионах страны – в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Правительство РФ планирует продлить действие специального налогового режима для самозанятых (налог на профессиональный доход) после 2028 года. Микрозайм предоставляется на цели, связанные с организацией, осуществлением и развитием профессиональной деятельности самозанятых граждан, применяющих специальный налоговый режим.