Пример заполнения организацией листа 07 декларации по налогу на прибыль за 2022 год. расчет имущественного налогового вычета на покупку недвижимого имущества. Образец заполнения декларации УСН Форма декларации, а также формат представления отчета в электронном виде — утверждены приказом ФНС России от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@. Рассказали, какие поля заполнять в декларации и показали на примерах, как платить налог с продажи.
Налоги, отчетность
Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2013, различные ситуации для декларации 3-НДФЛ, заполняемой в 2014 году. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение. Следите за правильностью заполнения, чтобы у вас приняли декларацию с первого раза. Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2013, различные ситуации для декларации 3-НДФЛ, заполняемой в 2014 году. Заполняем декларацию и не забываем про подтверждающие документы. Удобнее всего подать налоговую декларацию через личный кабинет налогоплательщика: раздел «Доходы и вычеты» → Подать декларацию → Подать декларацию 3-НДФЛ. Правила и пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры и другого недвижимого имущества.
Как сдать декларацию?
- Правила и порядок представления 3-НДФЛ
- Декларация по УСН 2024: образец заполнения, скачать бланк
- 2. Заполнить онлайн декларацию УСН
- Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ
Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2023 году для скачивания — что изменилось
Укажите период, за который подаете сведения. Проставьте отметки напротив верных ответов на вопросы о повторном заполнении и резидентстве. С помощью кнопки «Добавить доход» по каждому коду дохода указывается сумма всех поступлений и вычетов за год. Сверьте со справкой о доходах от работодателя итоговую сумму поступлений, удержаний, а также облагаемого дохода — она указана в строке «Налоговая база». Эти действия необходимо проделать для каждого источника декларируемых доходов. Если вам нужно отчитаться по поводу поступления дополнительных денежных средств, выберите пункт «Физическое лицо или иной источник». В разделе «Выбор вычетов» отметьте виды компенсаций, на которые претендуете, и нажмите «Далее». Заполните сведения по всем типам выбранных вычетов по каждому объекту, услуге, ребенку.
В следующем разделе нажмите кнопку «Распорядиться» и укажите реквизиты счета для получения компенсации. Прикрепите копии подтверждающих документов. Введите пароль к сертификату ЭП. Нажмите «Подтвердить и отправить». Статус проверки, прочие уведомления и запросы от ФНС можно отслеживать в разделе «Сообщения».
Осталось 4 поля для отражения суммы возврата налога — указывается сумма и реквизиты счета. Добавилось одно поле 170 для заполнения суммы налога, которая возвращена или зачтена в связи с применением вычета в упрощенном порядке. Изменены формулировки отдельных полей.
По итогам декларации Сидорову С. В этом же году Сидоров С. По итогам налоговой декларации Сидорову С. Соответственно, по результатам декларации Петров П. У Петрова П. В этом же году Петров П.
На пятой странице вместо «052» появилось значение «059». На шестой странице вместо «069» появилось значение «066». На седьмой странице вместо «076» появилось значение «073». На восьмой странице вместо «083» появилось значение «080». На девятой странице вместо «090» появилось значение «097». На десятой странице вместо «106» появилось значение «103». Изменения коснулись указанных в разделах 1. Важно: в декларации не учитывается перенос дат в связи с праздничными и выходными днями, но налогоплательщик вправе использовать это правило. Порядок заполнения декларации УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» Основанием для заполнения отчетной формы служит Книга доходов и расходов. В ней для налогоплательщиков, применяющих УСН «Доходы», отражаются только суммы, полученные от покупателей, заказчиков, по иным основаниям. Важное условие — поступления образуют доход. Чем так привлекателен для них этот вид упрощенки, каковы налоговые ставки, как считают налог на УСН, учитывают ли доходы и предоставляют ли налоговые вычеты, рассказано ниже в статье. Подробнее Расходы в состав Книги не включаются, как и в декларацию по «упрощенному» налогу. Налогоплательщики, применяющие УСН «Доходы», вправе уменьшить сумму налога на страховые взносы. Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели уменьшают налог на всю сумму уплаченных за себя страхвзносов при отсутствии сотрудников. В форме декларации по УСН за 2023 год по объекту «Доходы» нужно заполнить три раздела: 1. Его заполняют налогоплательщики Москвы, где предусмотрен торговый сбор. В верхней части первого листа, который не нумеруется, но учитывается при подсчете общего количества, указывается ИНН КПП остается пустым или заполняется прочерками - этот реквизит актуален только для юридических лиц. Далее, после названия отчетной формы, необходимо заполнить: Номер корректировки, если отчет не является первичным. Налоговый период. В декларации по УСН он может быть только годовым.
Заполнение декларации 3 НДФЛ
Далее – приведем пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2023 год. Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2023 год. Пример заполнения декларации по налогу на имущество.
Что такое справка 3-НДФЛ
Ключевое значение имеет отсутствие объектов налогообложения не только по тому налогу или налогам, в отношении которых сдается ЕУД, а в целом по всем налогам, по которым организация или ИП является плательщиком. Не проводили операции, результатом которых было движение денежных средств по банковским счетам. Причем здесь имеются в виду не только прямые операции, направленные на получение дохода, но и косвенные, сопряженные с расходами. Например, списание средств в счет оплаты аренды помещения или оборудования, выплата зарплаты сотрудникам, поступление займа или погашение задолженности по коммунальным платежам. Иными словами, по счету организации или ИП не должно проходить никаких операций. Рассмотрим на примере, когда налогоплательщик может сдать ЕУД, а когда нет. После регистрации деятельности не вело. Имущества, транспортных средств и недвижимости на балансе нет. Но с расчетного счета ежемесячно списывались средства в счет оплаты аренды помещения, коммунальных платежей и зарплаты единственному работнику — директору.
Читайте в журнале «Кадровое дело»: Изменили требования к спецоценке. Два списка новых задач от Минтруда в зависимости от ваших обязанностей Декларация соответствия условий труда: срок действия Декларация действует бессрочно при условии, что условия труда на соответствующем рабочем месте не меняются. Такие правила действуют ещё с 2021 года.
Раньше срок действия декларации СОУТ составлял пять лет. Теперь 30 дней считайте с момента, когда сведения о результатах спецоценки внесли в Федеральную государственную информационную систему учёта результатов проведения спецоценки. Какие сроки должны соблюсти работодатель и организация СОУТ Декларация прекращает действие в одном из трёх случаев: если у кого-то из работников будет выявлено профзаболевание; произойдет несчастный случай на производстве по причине вредных или опасных факторов; инспектор ГИТ при проверке обнаружит нарушения в отношении работника или на его рабочем месте, за которые работодателю грозит наказание по статье 5.
В случае нужно провести внеплановую спецоценку на рабочем месте. Проверьте, что в договоре с организацией есть условие о том, что её представители должны уведомлять вас об этом в течение трёх рабочих дней со дня, когда внесут сведения в информационную систему ч. Также с 1 марта 2022 подавать декларацию СОУТ в инспекции по труду нужно по новой форме.
Теперь у работодателя есть два варианта подать документы — бумажный и электронный. Скачайте актуальные формы документа: Пример заполнения декларации соответствия условий труда государственным нормативным требованиям ОТ Образец от эксперта Как заполнять декларацию соответствия условий труда: форма и образец Декларация СОУТ состоит из двух частей. Первую часть заполняет работодатель, вторую — территориальный орган Роструда.
В документ вносят данные из отчета по проведению спецоценки. Эта обязанность закреплена за ним п.
Это можно сделать: либо через портал Госуслуги. Для работы с сервисами потребуется авторизация. Если у вас уже есть доступ к государственным сервисам, то просто войдите под своей учетной записью. Если доступа нет, то зарегистрируйтесь любым удобным для вас способом. Достаточно перейти в один из электронных сервисов и выбрать соответствующий раздел.
Например, если подаете декларацию через Госуслуги, напишите роботу-помошнику "Максу" в поисковой строке — "декларация 3-НДФЛ" и просто следуйте подсказкам.
В начале расчета следует указать признак налогоплательщика. Здесь предлагается три варианта: Организации, которые не относятся к двум другим категориям Сельхозпроизводители Для большинства налогоплательщиков проставляется код «01». Следующий блок сведений предназначен для последней категории налогоплательщиков. В таблице заполняются: Стр. Как заполнить строку 210 листа 02 По этой строке нужно дать особые пояснения. В ней указывается сумма авансов отчетного года. Заполнение этого показателя зависит от двух факторов: От периодичности начисления авансов месяц, квартал Применение компанией права, предоставленного пунктом 3 статьи 286 НК РФ на уплату авансовых платежей по завершении ежеквартальных отчетных периодов.
Такое право предоставляется налогоплательщикам, ежеквартальный доход которых не превышает 15 млн рублей. Если компания использует такое право, то по существу это равноценно оплате авансов от фактической прибыли за исчисляемые поквартально налоговые периоды. Расчет сумм, которые представляют собой платежи, уплачиваемые в следующем за отчетным периодом квартале, при применении этого права не происходит.
Примеры заполнения
- Образец заполнения декларации УСН (доходы) 2023-2024, скачать бланк, форма КНД 1152017
- Форма декларации по НДС за 4 квартал 2022 года
- Заполнение таможенной декларации
- Нулевая декларация ИП: инструкция и правила заполнения
- Как заполнить декларацию на вычет за лечение
Декларация по налогу на прибыль за 1-й квартал 2024 года: заполнение и сдача
Но для налогоплательщиков установили специальные сроки сдачи декларации УСН в особых случаях: если прекращаете работу на упрощенке — до 25 числа следующего месяца после месяца, в котором прекратили деятельность по УСН п. Если предельный срок сдачи выпадает на праздник или выходной, сдайте декларацию УСН на следующий рабочий день п. Опять же, все зависит от того, кто отчитывается п. Они сдают отчет в инспекцию по месту нахождения. Обособленные подразделения тоже отчитываются в инспекцию, в которой стоит на учете головная организация. А по месту обособки дублировать декларацию не надо. Напоминаем, что на упрощенке нельзя открывать филиалы. Они отчитываются в инспекцию по месту жительства. Электронная отчетность обязательна для налогоплательщиков, у которых работает от 100 человек.
Поскольку для упрощенцев действует лимит по численности до 100 сотрудников с небольшим превышением , большинство из них может выбрать формат отчетности. Если численность работников упрощенца превысила 100 человек, он обязан отправлять декларацию УСН исключительно в электронном виде — по ТКС п. Минималку назначат за просрочку или несдачу нулевой декларации. Руководителя, главбуха или другое ответственного лицо компании могут привлечь и к административной ответственности и назначить штраф в 300-500 рублей п. ИП к административке не привлекают. Но предпринимателю, равно как и компании, могут заблокировать счета пп. Если занизили налог , но при этом не подали уточненную декларацию УСН, налоговики привлекут к ответственности за неуплату налога: За грубое нарушение правил учета доходов и расходов п. За неуплату или неполную уплату налога п.
За грубое нарушение требований к бухучету ст. Должностных лиц накажут штрафом от 5 000 до 10 000 рублей. ИП к административной ответственности не привлекают. За несдачу уточненного отчета или пояснений по декларации УСН в ответ на требование налоговиков по нормам ст.
Но если последний день выпадает на праздничные дни, то срок для налогоплательщиков сдвигается. Например, в 2023 году арендодатели и все прочие плательщики НДФЛ могли подавать декларацию вплоть до 2 мая. Но эксперты не рекомендуют тянуть до крайней даты и подавать декларацию в последний момент. Важно учесть форс-мажор и простой человеческий фактор: например, может случиться сбой, и электронная версия отчёта о доходах просто не дойдёт до налоговой инспекции вовремя, или Почта России затянет с доставкой декларации.
Поэтому лучше подавать 3-НДФЛ за 2-3 недели до наступления крайнего срока. Материал по теме Апартаменты или квартира: налоги и вычеты при продаже, покупке, проживании и аренде Форма 3-НДФЛ Декларация о доходах — это многостраничный документ, состоящий из нескольких разделов. На первый взгляд он кажется непонятным и довольно сложным. Всего в 3-НДФЛ 8 приложений и дополнительных страниц расчётов к ним. При подаче 3-НДФЛ при сдаче квартиры собственник заполняет не весь многостраничный документ. Материал по теме Налоговый вычет за квартиру: срок давности и основные нюансы Заполняем декларацию при сдаче квартиры в аренду Заполнять декларацию нужно по определённым правилам — документ с ошибками просто не примут в налоговой инспекции. Это может быть критично, особенно, если собственник подаёт декларацию в последний день. Рассказываем про общие правила заполнения декларации 3-НДФЛ за аренду квартиры.
Общие правила 3-НДФЛ за аренду квартиры заполняется налогоплательщиком вручную или в электронном виде. От того, какой способ выбран, зависят правила заполнения документа. Декларация заполняется только ручкой чёрного или синего цвета. Писать надо печатными буквами. Ячейки, по которым у собственника нет данных, не должны оставаться пустыми — в них ставятся прочерки. Рекомендуем перед заполнением потренироваться писать печатными буквами в отдельных ячейках на обычном листе в клеточку. Без практики очень сложно писать каждую букву отдельно, легко забыться и испортить бланк. В электронном виде.
При заполнении электронной декларации на компьютере или мобильном телефоне используют шрифт Courier New 16 или 18 размера. Текст выравнивают по правому краю. Все слова пишутся заглавными буквами верхний регистр. Заполнять декларацию на компьютере легче — можно исправить ошибки. Кроме того, есть специальные программы, предназначенные для заполнения 3-НДФЛ, которые самостоятельно подбирают нужные коды.
В приложении 4 указывают доходы, которые налогом не облагают например, материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях.
Если у вас таких доходов нет, то и приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Заполнять форму лучше с конца. Вроде получения доходов за рубежом. В таких случаях состав нужных листов изменится, но принцип заполнения сохраниться в любом случае. Покажем как заполнить документ на примере. Предположим, вы продаете машину, которая была в вашей собственности меньше 3 лет.
Продажная цена 1 450 000 руб. Автомобиль покупает обычный гражданин. Документов, которые подтверждают расходы на покупку проданного авто, нет.
Нижняя часть титульного листа заполняется налогоплательщиком только слева. Здесь ему с помощью шифра надо указать, кто является подателем декларации: «1» — проставляется если отчет сдает сам налогоплательщик. Это может быть либо директор организации, либо сам предприниматель.
О, или компания отражается ее полное наименование. Если отчетность подписывает предприниматель, то в поле ФИО не указывается, а ставится прочерк. Эти данные уже были указаны выше. После этого отчетность визируется и указывается дата, когда отчет будет представлен в ИФНС и ставится подпись лица, которое заверяет документ. Если декларация сдается представителем, то внизу отражается документ, подтверждающий полномочия указанного лица на это действие. Раздел 1.
При этом заполнять в обязательном порядке надо только первую строку. Остальные будут содержать значение только в том случае, если происходила в течение периода смена адреса деятельности. Если клетки не заполняются, то их следует также прочеркнуть. В графе 020 отражается итоговое значение, полученное при вычитании граф 130 и 140 из раздела 2. Если в регионе предусмотрен также торговый сбор, то из итогового результата нужно вычесть еще и показатели строки 160 раздела 2. В строке 020 нужно отражать только положительные значения платежа.
В графе 040 фиксируется значение, после вычитания из строки 131 строк 141 и 020. В этом блоке также надо записывать значения, если они больше 0. В противном случае полученный итог фиксируется в строке 050. При этом итог вносится в нее, только при положительном значение, в противном случае его надо отразить в строке 080. При выплате торгового сбора, в вычитание включается также строка 162. В строке 100 отражается положительное значение, которые рассчитывается по формуле стр.
В случае получения отрицательного итога, его следует записать в строке 110. Если налогоплательщик исчисляет и перечисляет в бюджет торговый сбор, то в расчете учитывается значение строки 163. В конце листа необходимо поставить дату составления документа и подпись ответственного лица. В безусловном порядке нужно заполнить только графу 010, а в остальные заносится информация только тогда, когда в течение отчетного периода появлялся новый адрес деятельности. В графу 020 нужно перенести результат из графы 270 раздела 2. Для графы 040 результат определяется путем вычитания граф: 271-020.
Если тог получился больше нуля, он заносится. Если нет, то ставится прочерк, а результат без знака записывается в графу 050. Итог записывается только если он получился больше нуля.
Образец заполнения формы декларации по УСН для ИП за 2022 год. Расчет значений
При этом убедитесь, что там выдали актуальную форму для заполнения. С 2019 года бланк декларации 3-НДФЛ изменили — она стала чуть проще. Найти бланки для заполнения можно на официальном сайте ФНС. Формы можно скачать в бесплатном доступе. Также можно лично обратиться в отделение налоговой инспекции.
Сотрудник предоставит бланк и образец для заполнения. Что нужно указывать в декларации Оказать помощь при заполнении декларации 3-НДФЛ могут специалисты в налоговой службе или на тематических форумах. Профессиональные компании, которые составляют отчеты за налогоплательщика для ФНС, могут потребовать дополнительную плату за помощь. Декларации 3-НДФЛ содержит подробные сведения: о личных данных налогоплательщика; из документов, которые свидетельствуют о наличии дополнительных расходов и доходов; о расчете налоговых выплат.
Часть информации предоставляют в виде специальных кодов. Когда сдавать отчет о доходах Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели: Цель Срок Требуется отчет о полученных доходах До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2020 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу. Для получения права на возмещение части уплаченных средств — налоговый вычет Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права.
Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени. Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.
Документы, необходимые для подачи декларации Для подачи справки 3-НДФЛ для получения компенсации из ранее уплаченного налога придется собрать дополнительные документы. В зависимости от вида вычета понадобятся разные комплекты бумаг. Чаще всего могут запросить: Паспорт заявителя. Свидетельства о рождении детей или об усыновлении.
Свидетельство о праве собственности на имущество. Договор ипотеки при приобретении жилья в ипотеку, договор купли-продажи или контракт о долевом строительстве. Квитанции и чеки, подтверждающие сделки. Контракт с образовательным учреждением при возврате налога на обучение.
Договор с медучреждением при возврате налога за лечение.
Приложение 3 и продолжение к нему, как и Подраздел 2 к разделу 1, заполняют предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой. Если в 2021 вы получили материальную помощь, подарки или призы, не подпадающие под уплату налога, суммы таких доходов укажите в соответствующих полях Приложения 4 по строкам 010 — 120. Итоговую сумму необлагаемых подоходным налогом выплат, подарков, призов впишите в строку 130. В Приложении 5 укажите инвестиционные, социальные и стандартные вычеты, и полученные у работодателя, и те, о праве на которые заявляете в налоговую службу. Приложение 6 предназначено для вычетов от продажи имущества. В основном для недвижимого имущества это 1 млн рублей, если проданная недвижимость стоит дороже. Если квартира доля, дом, участок продана за меньшие деньги, то вся сумма будет подпадать под вычет. Приложение 7 посвящено имущественным вычетам за строительство домов.
Строка 010 заполняется кодом из Приложения 5 к Порядку, а поле 020 — из Приложения 6. Здесь же отражается и вычет по ипотечным кредитам, максимум 3 млн рублей. Приложение 8 заполняют физлица, кто в отчетном году проводил операции по инвестиционному товариществу, с ценными бумагами и ПФИ. Код вида операции выберите из Приложения 7 к Порядку. Расчет к Приложению 1 заполняют физлица — продавцы недвижимости.
В 2020 году им были получены следующие доходы: а от работодателя АО "Сантра": — 900 тыс. На 1 января 2020 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн. Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.
Если отчитывается представитель, надо указать реквизиты доверенности. Рядом с подписью ставят дату подписания декларации УСН. Когда сдают нулевую декларацию УСН Если у вас нет показателей для заполнения декларации, но ваш бизнес — действующий, надо отправить нулевую декларацию УСН ст. Подавайте нулевую декларацию по УСН, если в отчетном году не было: доходов — для доходного УСН; доходов и расходов — для УСН «доходы минус расходы»; целевого финансирования и других показателей работы. Если на УСН «доходы минус расходы у плательщика не было только доходов, а вот расходы были, он может отразить их в разделе 2. Нулевую декларацию заполняют по той же форме и в том же порядке и сдают в те же сроки, что и базовую отчетность по УСН. Подробности — в статье «Единая упрощенная налоговая декларация: кто и в какие сроки сдает документ». Сервис аутсорсинга Главбух Ассистент возьмет на себя весь учет и отчетность. Эксперты заполнят все регистры и своевременно передадут в налоговую. Помимо бухгалтерских функций, эксперты выполняют кадровую и юридическую работу. Сравните, насколько сейчас это стало выгоднее , чем держать штат специалистов. Сдать отчет надо за последний налоговый период, когда применяли упрощенку. Правила заполнения в целом те же, но на титульном листе для организаций надо заполнить форму реорганизации код 0 и другие сведения о ликвидации бизнеса. А вот предпринимателям эту часть заполнять не нужно. Рекомендует использовать аутсорсинг бухгалтерии и кадров Главбух Ассистент. Несмотря на то, что отчетность при закрытии надо сдать до 25 числа следующего месяца после ликвидации, налоговики и юристы рекомендуют отправлять декларацию до закрытия бизнеса. Причина в том, что после ликвидации ООО полномочия лиц, которые действовали от имени компании, прекращаются п. И нет никого, кто мог бы законно подать отчетность за ликвидированную организацию. Чтобы не возникло проблем при подаче последней отчетности, уточните порядок в вашей ИФНС. То есть, когда плательщики на УСН «доходы» заполняют разделы для упрощенки «доходы минус расходы» и наоборот. Исполнители допускают и технические ошибки.
Заполнение декларации 3 НДФЛ
Итак, давайте рассмотрим вопрос заполнения НЕнулевой декларации по УСН 6% на конкретном примере. Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за год. Каждый пример новой формы декларации можно скачать в формате документа PDF (дата заполнения образцов 03.02.2023). Чтобы заполнить декларацию необходимо перейти по следующим вкладкам → «ДОХОДЫ И ВЫЧЕТЫ» → «ДЕКЛАРАЦИИ» → «ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ОНЛАЙН» (рисунки 1,2,3). Следите за правильностью заполнения, чтобы у вас приняли декларацию с первого раза. В случае, если вы хотите подать декларацию только на один вид вычета (например, социальный за обучения ребенка), то нажмите кнопку «Получить вычет», выберите его из списка и пошагово заполните все необходимые данные (упрощенный вариант заполнения декларации).
Образец заполнения титульного листа новой декларации по УСН
- Читайте также
- Декларация по УСН | Я люблю ИП
- Образец декларации по УСН «доходы» в 2024 году
- Заполнение декларации 3 НДФЛ