получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. Предпринимательский климат в Республике Карелия оценивается как благоприятный, наблюдается рост количества субъектов МСП, зарегистрированных и осуществляющих деятельность на территории региона, по сравнению с аналогичным периодом 2022 года.
Что будет, если вести бизнес без ИП
Доходы населения от предпринимательской деятельности в 2023 году достигли 6 трлн руб., в номинальном выражении увеличившись на 32% к 2022 году, следует из данных Росстата. В реальном выражении с поправкой на инфляцию рост составил почти 25%, говорится в расчетах. Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года и составили в прошлом году 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата. Доходы населения от предпринимательской деятельности также показали рост на 32% в номинальном выражении в 2023 г. по сравнению с 2022 г. Доля этого показателя в общих денежных доходах населения составила 6,8% по итогам года.
Как доходы россиян от предпринимательства выросли почти в два раза
НПД можно платить и при ведении других видов деятельности, если это не противоречит Федеральному закону от 27. Также обращаем внимание, что статьи по кликабельным ссылкам с бизнес-идеями могут быть написаны еще до введения НПД. То есть это большинство видов так называемого гаражного бизнеса по обслуживанию авто. Стоит отметить, что в законодательстве РФ в связи с появлением нового налогового режима образовалось много дыр и нестыковок с действующими законами, которые в ближайшем времени наверняка будут латать.
Нетрудно обнаружить множество непродуманных нюансов в сфере перевозки грузов например, по вопросу оформления путевого листа и перевозки пассажиров , поэтому внимательно следите за новостями. В частности, на момент написания статьи Минтрансом планируется закон, по которому самозанятые водители такси смогут работать только при заключении договора со службой заказа такси, а водитель будет обязан проходить предрейсовые и послерейсовые медосмотры и контроль состояния автомобиля. Например, при сдаче квартиры в месяц за 25 тыс.
Здесь же отметим, что сдавать в аренду нежилые помещения коммерческую недвижимость плательщики НПД права не имеют. Договор аренды автомобиля не имеет типового шаблона, составляется он в произвольной форме и не требует нотариального заверения. На нашем портале мы рассказывали как в целом о бизнесе на автопрокате , так и о прокате свадебных авто , прокате спорткаров , аренде спецтехники , а также прокате полуприцепов-автодач и автодомов.
То же самое касается и проката различных предметов и оборудование - в законе прямо ничего об этом не сказано. То есть, если деятельность не подпадает под ограничения закона, то сдавать в прокат что-либо и зарабатывать на этом можно. О популярных вариантах бизнеса на аренде мы писали здесь , также, возможно, вас заинтересует статья о 15 идеях проката выходного дня.
Так, одна из самых популярных ниш у самозанятых в Москве - это клининг. Переходят на самозанятость и различные няни и гувернантки, которые берут оплату за свои услуги в почасовом режиме или за сутки - в сети легко отыскать примеры, что получать при этом можно зарплату около 80 тыс. Самозанятый не может открыть зоомагазин или заниматься лечением животных, зато может осуществлять некоторые услуги по уходу.
В любом случае очевидно, что те, кто берет животных на содержание за деньги, например, так называемые догситтеры или няни для собак, чтобы работать легально, могут теперь не только открыть ИП и называть себя зоогостиницей , но и работать в другом формате - самозанятости. Подобные одиночные специалисты часто оформляют новый вид налога как самый понятный и простой. Но нужно учитывать, что полноценное заведение, например, массажный салон с другими сотрудниками с таким статусом не открыть.
Также в случае с массажистами нужно помнить, что есть массаж бытовой и массаж медицинский. Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут. В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов.
Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии - обычно достаточно лишь образования. В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр.
Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами. Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl.
Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги.
Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению.
Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах.
Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее. Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише.
В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов.
Так, к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся суммы налогов и сборов, таможенных пошлин и сборов, страховых взносов, начисленные в установленном НК РФ порядке, за исключением перечисленных в статье 270 НК РФ. Таким образом, расходы в виде страховых взносов учитываются в составе прочих расходов на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ. В соответствии с пунктом 2 статьи 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются целевые поступления за исключением целевых поступлений в виде подакцизных товаров. К ним относятся целевые поступления на содержание некоммерческих организаций далее — НКО и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления и решений органов управления государственных внебюджетных фондов, а также целевые поступления от других организаций и или физических лиц, и использованные указанными получателями по назначению. Для НКО установлена обязанность по ведению раздельного учета доходов расходов , полученных произведенных в рамках целевых поступлений, от доходов расходов , полученных произведенных ими за счет иных источников.
Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации. Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель.
Если объекты в одном регионе, можно сдать одну декларацию за 2023 год, если подать в Управление ФНС по субъекту РФ специальное уведомление. Срок тоже сдвинули — с 1 марта на 1 февраля, а время рассмотрения сократили — с 30 до 10 дней. Фирмы, у которых вся недвижимость облагается по кадастровой стоимости, декларацию не сдают. Им, как и раньше, придется представлять уведомление о сумме налога.
Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Здоровье и спорт: диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка. Информационные услуги и маркетинг: переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог. Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер. Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант. Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы. Кулинария: повар, кондитер, пекарь. Профессии от А до Я: гид по востребованным направлениям Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27. Итак, самозанятым запрещено: 1 Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке.
К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления. Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо.
Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога.
Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе.
Раньше они тратили на туристические поездки, сейчас они больше тратят на развлечения внутри страны. Если мы говорим о рынке, на котором я работаю, то наши партнеры увеличивают выручку от посещений, а мы, соответственно, от этих партнеров получаем увеличенную выручку в виде наших доходов. Опять же, эффект пандемии никто не отменял, когда все потребление было законсервировано, и вот до сих пор мы ощущаем увеличенное потребление со стороны наших клиентов. Больше тратят на еду, на развлечения. И такой выручки в наших парках, как сейчас мы видим, у нас никогда не было за всю историю наблюдений, а это с 2016 года. Мы видим еще и рост и диверсификацию предпринимателей, которые достаточно неплохо себя чувствовали ранее, но сейчас, в связи с тем, что перераспределение выручки и накоплений сконцентрировалось внутри страны, у них появилась возможность инвестировать в другие бизнесы, даже в каких-то случаях нерелевантных с их основным бизнесом».
Завьялов напомнил, что ИП была и остаётся одной из самых удобных форм ведения предпринимательской деятельности. Её введение позволило хоть как-то отбелить стихийное предпринимательство. Институт ИП стал оптимальной формой для малого бизнеса, причём не только по причине более низкой налоговой нагрузки, но и простоты ведения отчётности и управления. Плеханова, полагает, что к каким-то тектоническим сдвигам национальной экономики возможная ликвидация ИП как формы бизнеса не приведёт. Хотя возможны определённые стрессы для бюджетов местных муниципалитетов. Чтобы полностью исключить эту форму ведения бизнеса, необходимо как минимум расширить функционал «самозанятой» формы. На сегодняшний день именно ИП закрывает нишу в секторе малого и среднего бизнеса. При этом ИП обладает определённой степенью свободы для выбора системы налогообложения».
В доходы от предпринимательства Росстат включает поступления от сдачи в аренду жилья и иного имущества, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. Одновременно сильные движения показали и другие компоненты денежных доходов в разрезе источников поступления. Рост на 1,5 п.
Поделиться
- Налог на профессиональный доход
- Предпринимательские доходы россиян рекордно снизились за 20 лет
- Больше интересного
- Как налоговая инспекция квалифицирует деятельность физлиц в качестве предпринимательской
- Что грозит за работу без ИП | Делобанк
Кейс № 2 – Нерезидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
- Что будет за работу без ИП
- Предпринимательская деятельность без регистрации
- Что вы узнаете
- Еще материалы
- Предпринимательские доходы россиян достигли рекорда с 2014 года
- Как доходы россиян от предпринимательства выросли почти в два раза
ВШЭ: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Все налоги с дохода от предпринимательской деятельности входят в общий налог по выбранному режиму. За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей. Тегиновое для ип с 2024 года последние новости. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом — 113 млрд ₽. Потенциально в 2024 году будут прибыльны такие идеи для бизнеса. Важные новости для индивидуальных предпринимателей, которые будут иметь особое значение в 2024 году: изменения по налогам для ИП, фиксированным взносам и взносам за работников. Если ИФНС докажет использование предпринимателем личных счетов для предпринимательской деятельности, денежные поступления будут включены в выручку ИП с доначислением всех налогов и штрафами.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша. Но в этом случае налоговыми агентами являются организаторы данных акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Если подарок получен в натуральной форме, победитель уплачивает налог с него самостоятельно. В этом случае ему следует заполнить и сдать форму 3-НДФЛ. При расчёте НДФЛ учитывайте такие вычеты ч. Если ИП не вёл деятельности в отчётном периоде и не получил доходов, но при этом не снялся с учёта в налоговой, ему всё равно нужно сдать 3-НДФЛ. Но есть исключительные случаи: если в течение налогового периода ИП утратил право на использование в своей деятельности УСН или другого спецрежима и перешёл на ОСНО; если ИП продаёт своё недвижимое или движимое имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности; если ИП получил от организации деньги как частное лицо и эта организация не выступает в качестве налогового агента например, при получении беспроцентного займа экономия на процентах будет доходом ; если он выиграл в лотерею; если ИП получил иностранную валюту в рамках выплат по деятельности, не связанной с предпринимательством; если ему выплачены дивиденды. Но в 2024 году с учётом выходных и праздничных дней крайний срок сдачи 3-НФДЛ переносится на 2 мая.
Доходом предпринимателя на ОСНО считаются все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг — на расчётный счёт и в кассу предпринимателя. Доходы могут быть получены в денежной и натуральной форме. Датой получения дохода в денежной форме считается день поступления денежных средств на расчётный счёт или в кассу предпринимателя, а датой получения дохода в натуральной форме — день передачи товаров, работ, услуг.
Главная страница » Нормативно-правовые акты » Письмо Минфина от 11. На основании пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации далее — НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов за исключением расходов, указанных в статье 270 НК РФ. При этом расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты а в случаях, предусмотренных статьей 265 НК РФ , убытки , осуществленные понесенные налогоплательщиком, при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. В подпункте 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ в качестве учитываемых расходов указаны налоги и сборы, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Так, к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся суммы налогов и сборов, таможенных пошлин и сборов, страховых взносов, начисленные в установленном НК РФ порядке, за исключением перечисленных в статье 270 НК РФ.
Наиболее динамичное развитие наблюдается в сфере информационных технологий, интернет-торговли и сфере услуг. Эксперты отмечают, что данная тенденция будет сохраняться и в дальнейшем. Развитие предпринимательства является одним из ключевых факторов диверсификации экономики и создания новых рабочих мест. Мне нравится34.
Сохраняющиеся ограничения, к примеру, предельная численность посетителей в заведениях общепита, будут сказываться на доходах предпринимателей, указывает он. Многие арендаторы смогли договориться о снижении платы или о каникулах на период карантина. Одни компании смогли перестроиться, другие — переждать и возобновить работу, пусть и в меньших масштабах, говорил вице-президент банка «Тинькофф» Федор Бухаров. Впрочем, за последнюю декаду июня, когда карантинные меры во многих городах были почти сняты, Банк России не зафиксировал заметных позитивных изменений спроса.
Основные мероприятия федерального проекта
- Бизнес в России: 50 актуальных бизнес-идей в 2024 году
- В 2023 прибыль от предпринимательства выросла на 25% — Евгения Шеншина на
- Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
- Регистрация
Предпринимательские доходы за 2023 год достигли 6 трлн рублей
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ.
Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога?
Профессии от А до Я: гид по востребованным направлениям Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя.
Эта информация указана в Федеральном законе от 27. Итак, самозанятым запрещено: 1 Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления. Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги.
Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП.
Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент.
Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей.
А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога.
Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе.
Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.
Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально.
ИП на НПД иногда имеет ряд преимуществ перед самозанятым. Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут просто физ. Однако налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Поэтому если уже зарегистрированный предприниматель хочет работать на НПД, иные системы налогообложения станут для него недоступны. Ответственность за работу ИП без регистрации За ведение предпринимательской деятельности без регистрации в ФНС предусмотрены следующие виды ответственности: налоговая административная уголовная Налоговая ответственность предусмотрена не только за отсутствие регистрации ИП, но и за нарушение сроков постановки на учет. Если узнают, что вы начали вести деятельность до того, как зарегистрировали ИП, можете получить штраф в сумме 10 000 рублей. Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей. Привлечение к уголовной ответственности происходит в случаях, когда доход от предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей.
Такой ущерб считается крупным.
Но некоторые расходы нельзя поставить к вычету. Бланк включает в себя титульный лист и два основных раздела. Первый раздел заполняют все. Второй раздел и 8 приложений к нему заполняются только в том случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика. В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика. Если отчёт сдаётся впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать «0--», а если сдаётся исправленный документ, то ставится порядковый номер исправления.
В графе «Налоговый период код » ставится код отчётного периода, для годовой отчётности это код 34. Если декларация сдаётся не за год, то указывают такие значения: первый квартал — 21; полугодие — 31; девять месяцев — 33. Поле «Отчётный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган код ». В неё вписывается четырёхзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учёте.
Декларация З-НДФЛ для ИП в 2024 году
Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса. Доходы населения от предпринимательской деятельности в 2023 году достигли 6 трлн руб., в номинальном выражении увеличившись на 32% к 2022 году, следует из данных Росстата. В реальном выражении с поправкой на инфляцию рост составил почти 25%, говорится в расчетах. часть прибыли от предпринимательской деятельности, которую получают сами предприниматели. В прошлом году доходы россиян от предпринимательской деятельности увеличились на 32% год к году, до 6 трлн руб. Дополнительно у вас появляется обязанность платить налоги с доходов от предпринимательской деятельности.
Лимиты на ПСН на 2024 год для ИП и другие запреты: когда нельзя применять патент
Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу.
Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение.
Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов.
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет.
Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий.
Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц.
Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима.
Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент.
На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после.
В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации.
Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым.
Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции.
Это обеспечивает стабильный спрос на тестирование, делая данную область востребованной и прибыльной для заработка и организации бизнеса. Вложения: от 10-15 тыс. Хотя профессия разработчика программного обеспечения пользуется большой популярностью и востребованностью, она требует значительного времени на обучение, что может отпугнуть многих желающих. Зерокодинг zero-coding предоставляет возможность заниматься программированием без непосредственного написания кода. В сущности, работа ведется по принципу сборки конструктора, где приложения и веб-сайты создаются из предварительно разработанных блоков. Специалисты в области зерокодинга становятся все более востребованными. Многим организациям необходимо быстро создать прототипы различных продуктов, и здесь зерокодинг оказывается весьма полезным.
Наиболее известными инструментами и примерами в области no-code программирования являются проекты Tilda конструктор веб-сайтов , Glide и Adalo конструкторы приложений. Примерный доход: от нуля до нескольких млн. Мобильное приложение может стать способом получения прибыли в том случае, если вы сможете разработать продукт, удовлетворяющий потребности пользователей или предоставляющий уникальные виды развлечений. Варианты могут включать в себя мобильные игры, образовательные программы, приложения для отслеживания здоровья и физической активности и многое другое. Впрочем, можно заниматься непосредственно услугами разработки приложений для сторонних заказчиков, а не их монетизацией. Желающих по понятным причинам будет много. По данным отчета App Annie по итогам 2022 года, средний пользователь проводит в своем телефоне около 4 часов и 48 минут в день. Медицинский кабинет по лечению проблем стопы Зарабатывать на медицине можно без медицинского опыта и образования. Компания Doctor Podo предлагает собственную концепцию бизнеса, основанного на услугах лечения проблем стопы и ногтей без хирургического вмешательства.
Как отмечает компания, такие проблемы есть у огромного количества людей, но получить помощь они могут только в государственных клиниках, где недостаточно ни сервиса, ни качественного оборудования. Вы можете получить от фирмы бизнес-план, помощь с открытием, поиском персонала и поставщиками. На открытие одной точки нужны вложения до миллиона рублей. А бизнес окупается в среднем за полгода. Плюс конкурентов в этой нише очень мало. HR в сфере IT Вложения: 30-100 тыс. Поиск, найм и удержание этих специалистов требуют определенных навыков, методов и стратегий. Прежде всего, важно понимать, что IT-специалисты — это высококвалифицированные профессионалы, которые ценят прозрачность и откровенность. Важно не только найти кандидата, но и правильно представить ему компанию, ее миссию, ценности и перспективы.
Работа HR в данном случае похожа на продажи: нужно «продать» кандидату идею работы именно в этой компании. Сегодня активно используются такие методы, как социальный рекрутинг использование социальных сетей и профессиональных сообществ , целевое привлечение прямой контакт с потенциальными кандидатами , сетевые мероприятия и хакатоны, работа с вузами и IT-школами. Все это помогает не только «охотиться за головами», но и создавать образ работодателя, который привлекает таланты. Также важен подход к работе с существующими сотрудниками. HR в IT сфере должны постоянно поддерживать обратную связь, предлагать возможности для профессионального развития, мотивировать и поощрять сотрудников. Система прозрачного карьерного роста, менторства, обучение — все это помогает удерживать специалистов в компании. В общем, работа HR в IT — это не только поиск и найм, но и создание условий, при которых сотрудник не захочет уйти. Это сложная, но в то же время очень важная и интересная задача. В силу высокого спроса и важности роли, HR-специалисты в IT-сфере часто получают конкурентоспособные зарплаты, особенно в сравнении с другими отраслями.
HR-специалистам в IT необходимо иметь не только общие HR-навыки, но и хорошо разбираться в особенностях IT-отрасли, технологиях и тенденциях. Причина все та же - усиление международных санкций и ограничений импорта некоторых зарубежных товаров, в связи с чем актуальность в развитии отечественного производства и замены импорта на собственные товары и услуги все более возрастает. Безусловно, далеко не все отрасли можно перестроить на импортозамещение в короткие сроки и поставить развитие страны на новые рельсы. Некоторые сектора, особенно те, что связаны с высокими технологиями и сложным промышленным оборудованием, требуют значительных инвестиций и времени для развития и модернизации. Производство косметических и гигиенических средств На косметическом рынке в России традиционно доминирует импортная продукция. Подобная ситуация сложилась после закрытия в 90-х годах ряда предприятий химической промышленности. Однако в условиях ограничения импорта возрастает интерес к отечественной косметике. Производство может быть организовано как на собственном оборудовании, так и на условиях аутсорсинга. Возможно развитие как масс-маркет сегмента, так и нишевого - например, органической или профессиональной косметики.
Продукция может реализовываться через розничные магазины, салоны красоты, интернет-магазины, крупных ритейлеров и маркетплейсы. Важными составляющими успеха являются качество продукции, уникальность предложения, разработка эффективной маркетинговой стратегии. Производство запчастей В условиях ограниченного импорта и ухода зарубежных производителей, рынок автозапчастей и деталей для промышленного оборудования в России сталкивается с дефицитом. Это создает возможности для местных производителей. Потребность в запасных частях узлов и агрегатов высок независимо от типа изделий. Это могут быть механические, электро-, гидро- и пневмомеханические устойства, электронные устройства и другие. Например, заводы по производству автозапчастей могут специализироваться на определенных типах деталей - например, подвеска, тормозная система, электрооборудование и т. Основное препятствие - деньги. Такой бизнес потребует значительных инвестиций в оборудование, сырье и производственные площади, а по себестоимости продукции далеко не всегда удастся конкурировать с производителями из Китая.
Естественно, успешное производство запчастей требует соответствия стандартам качества и безопасности. Выращивание хмеля Хмель - это один из ключевых ингредиентов пива. В России потребление пива остается стабильно высоким, при этом своего хмеля выращивается лишь 2 процента, а хмелеводством в стране занимается всего 5 предприятий. В свете политической ситуации и возможности прекращения поставок, бизнес по выращиванию хмеля становится очень актуальным, ведь без хмеля - не будет пива и ключевого сырья для пивоваренных компаний. Лучше всего такой бизнес в традиционном варианте подходит для открытия в сельских регионах с хорошим климатом. От похожих направлений например, выращивание овощей или зерновых он отличается спецификой сбора урожая и требований к хранению продукции. Хмель можно выращивать и в теплицах. Недавно проект по выращиванию хмеля в теплицах представил директор тепличного направления ООО «Агрисовгаз» Михаил Семыкин. Эта технология позволит получать за год 3—4 урожая и увеличит среднюю урожайность до 2,5 кг с квадратного метра сегодня — 120 г.
Создание теплицы на один гектар обойдется в 250—270 млн рублей, а срок окупаемости бизнеса составит 7 лет. Чтобы целиком заместить импортную продукцию стране необходимо 50 га тепличных комплексов и 13,3 млрд. Товары из Китая онлайн Беспокоиться о том, где и как заказывать ненужно. Компания VT занимается поставками товаров напрямую с китайских фабрик более 4 лет. Открыты офисы и склады в Китае и России. Есть своя команда, которая привезённые товары оформляет для маркетплейсов, есть команда, которая будет вас как партнёра сопровождать. Предусмотрено и обучение, и стабильный финплан, и поддержка на каждом этапе. Прибыль от 147 000 до 312 000 рублей. Получите бизнес-план и узнайте, свободен ли ваш город 4.
Производство БАДов Хотя массового исхода зарубежных фармкомпаний с российского рынка не случилось, импортозамещение в сегменте БАДов биологически активных добавок также является важным процессом, так как речь идет о здоровье граждан. Тем более что в связи с модой на здоровый образ жизни спрос на БАДы продолжает расти. Рынок БАДов в России - один из самых больших в мире. Производство БАДов может включать в себя широкий спектр продукции: витамины, добавки для спортсменов, добавки для поддержания иммунитета и другие. Этот бизнес может быть особенно актуален в регионах, где есть доступ к натуральному сырью например, места сбора трав, пчеловодства. Ключевым моментом является сертификация продукции и соблюдение всех требований закона. Продажу можно организовать через аптеки, спортивные магазины и магазины правильного питания, а также через интернет-магазины. С 1 января 2021 года Правительство РФ отменило все ограничения на реализацию БАДов, в том числе было разрешено торговать ими дистанционно. Также продавать БАДы можно на маркетплейсах, но здесь надо учитывать требования конкретных площадок.
К примеру, в феврале 2023 года правила продажи БАДов были ужесточены на маркетплейсе Wildberries. Теперь при заполнении карточек товаров продавцы должны предоставлять сертификаты и прочие документы, подлинность которых подтверждается сверкой с официальным госреестром. Продукция появляется на маркетплейсе после подтверждения ее легальности специальным алгоритм. Ранее продавцы просто предоставляли свидетельство о государственной регистрации. Производство стоматологических препаратов и компонентов Российский рынок стоматологических препаратов и компонентов столкнулся с дефицитом из-за ухода зарубежных компаний и перебоями в поставках импортной продукции. Среди наиболее ощущаемых последствий - отсутствие популярного препарата для местного обезболивания "Убистезин" от 3М и задержки поставок его аналога от Sanofi, прекращение поставок цементов типа Vitremer, проблемы со штифтами, борами, фрезами и порошками для гигиены полости рта. Минус в том, что создание производства продукции подобного качества потребует значительных начальных инвестиций, особенно в исследования и разработку. По оценкам крупных поставщиков, в Россию ввозилось 35-40 тысяч наименований продукции для стоматологической отрасли, а внутреннее производство пока в силах закрыть лишь около 6 тысяч. Это означает, что отечественное обувное производство имеет огромный потенциал для роста и импортозамещения.
Производство может быть нацелено как на массовый рынок, так и на премиальный сегмент. Важно уделить внимание качеству материалов и производственному процессу, а также разработке собственного узнаваемого дизайна. Открытие собственного производства обуви требует внушительных вложений, но при правильном подходе и удачном позиционировании бренда возвращает большую прибыль. Успеху в этой сфере главным образом может помешать зависимость от импортного сырья, а также конкуренция с азиатскими странами, где высоко развита легкая промышленность и существует невысокая стоимость труда.
На это обратил внимание Александр Цыганов, руководитель департамента страхования и экономики социальной сферы Финуниверситета при правительстве России. Поэтому отмена возможностей по регистрации ИП и самозанятости выглядит дискуссионной и должна определяться не только возможностями контроля, но и целями развития страны», — уверен Цыганов. Об этом предупредил Андрей Мастеров, ведущий научный сотрудник Института исследований социально-экономических трансформаций и финансовой политики, финуниверситета при правительстве РФ. Это может вынудить многих самозанятых вновь уходить в тень, что создаёт риски нового роста объёма теневой экономики в России», — считает Мастеров.
Кроме того, он полагает, что условия, которые сейчас сложились в российской экономике, трудно назвать подходящими для неоднозначных реформ, последствия которых не вполне понятны. Они рискуют снизить доверие к официальным государственным институтам и спровоцировать рост теневой экономики. Ранее ИА Регнум сообщало, что, по словам Кирьянова, форма индивидуального предпринимательства была актуальна для России времён 1990-х годов, но в перспективе бизнесменам придётся выбирать иную форму налогообложения. Парламентарий объяснил, что в РФ будут самозанятые, которые не планируют развивать бизнес и масштабировать его, то есть работают на себя.
Суды согласились с данным выводом и квалифицировали доход от сделок по реализации спорного имущества как доход от предпринимательской деятельности. Арбитры пришли к выводу, что спорное имущество по своим функциональным характеристикам изначально не предназначено для использования в иных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, приобретено налогоплательщиком не для личных целей, что им не опровергнуто, в связи с чем полученный доход от продажи нежилых помещений непосредственно связан с предпринимательской деятельностью, а поэтому подлежит обложению «упрощенным» налогом в порядке, предусмотренном гл. Отметим, что указанные подходы применимы не только к реализации имущества, но и к уступке имущественных прав Определение ВС РФ от 02.
К сведению: в каждом конкретном случае необходимо устанавливать цель приобретения получения гражданином имущества, от которого им был получен доход с учетом, в том числе назначения этого имущества, исходя из функциональных характеристик такого объекта. Признаки, не позволяющие квалифицировать деятельность физического лица в качестве предпринимательской Согласно ст. К сведению! Деятельность физического лица не подпадает под определение предпринимательской, если отсутствуют ключевые признаки, поименованные в ст. Что касается признака самостоятельности предпринимательской деятельности, в п. Таким образом, указанные подходы применимы к «пассивным» доходам от использования и распоряжения имуществом, в том числе к дивидендам и процентам по вкладам, займам, доходам от сдачи имущества, приобретенного для личных нужд, в аренду и иным аналогичным по характеру выплатам, что само по себе не свидетельствует об осуществлении предпринимательской деятельности. Также недопустимо признание деятельности предпринимательской на основе единичных случаев совершения гражданско-правовых сделок.
Очевидно, что не соответствуют определению предпринимательской деятельности, изложенному в ст. Разовое оказание личных услуг также не может однозначно свидетельствовать о наличии признаков систематичности в деятельности физического лица и ее предпринимательском характере. Налоговые обязательства по удержанию НДФЛ в данном случае исполняются нанимателем — налоговым агентом как источником выплаты дохода по договорам гражданско-правового характера в порядке, установленном ст. Налоговые последствия: доначисление НДС При любых обстоятельствах квалификация деятельности физического лица в качестве предпринимательской приведет к доначислению налогов, а также пеней и штрафов. Но хотелось бы в разрезе рассматриваемого вопроса отдельно сказать про НДС. При исчислении НДС в данном случае возникает сразу ряд вопросов, в том числе: об обязанностях налогового агента; о реализации права на освобождение по ст. Остановимся на них подробнее.
Обязанности налогового агента Согласно абз. В этом случае налоговыми агентами признаются покупатели получатели указанного имущества, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные лица обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС. При применении данной нормы в разрезе рассматриваемого вопроса следует руководствоваться выводами, сделанными ВС РФ. Как следует из судебных актов по делу, налоговым органом была проведена проверка индивидуального предпринимателя, в ходе которой установлены обстоятельства покупки и продажи нежилых помещений в период, когда регистрация в качестве индивидуального предпринимателя у гражданина отсутствовала. Объекты недвижимости были приобретены заявителем на основании договоров купли-продажи муниципального имущества.
Как разделять деньги бизнеса и личные финансы
Доля доходов от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года достигла уровня в 6,8 процента от общих денежных доходов населения. Новые критерии малого предпринимательства в 2023 году: изменения, последние новости. Новгородские предприниматели освоили курс «Ведение предпринимательской деятельности».