Сравнение редакций. Выберите две редакции документа для сравнения.
Обзор свежей нормативки от Банка России: что изменилось в правилах оценки ссуд и аффилированности
Насколько правомерно отменять решение Правление Банка о неприменении п. 3.14 Положения Банка России 590-П по ссудам, классифицированным в более высокую, чем III категорию качества? Банк России разработал проект указания «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее Проект). Бесплатный звонок по России, в том числе из Донецкой Народной Республики, Херсонской и Запорожской областей.
Авторизация
- Основное меню РБК Инвестиций
- Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П
- Уважаемые клиенты!
- Положение банка 590 п
- ОБЩИЙ ПЛАН ПРОЕКТА
Уважаемые клиенты!
| Банки вновь ужесточат требования к выдаче ипотеки | Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям). |
| Таблица значений показателя Положением Банка России 590-П | Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 ЦБ РФ Положение Банка России № 590-П от 28.06.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» Introduction 590-П. |
ЦБ ужесточил условия для заемщиков с высокой долговой нагрузкой
Резерв на возможные потери по ссудам формируется. Нормативная база банка России. Категории качества залогового обеспечения. Обеспечение 1 категории качества. К первой категории качества обеспечения банковских ссуд относится:. К обеспечению i категории качества могут быть отнесены:. Фото положение банка.
Положение банка России "о вычислительные центры; банка России". Основы управления фондовым портфелем. Положение 710п. О правилах осуществления перевода денежных средств. Категория качества обслуживания долга. Оценка качества обслуживания долга.
Критерии обслуживания долга. Оценка категории качества обслуживания долга. Положение банка России 683-п. Положение банка России 683-п картинка. Положения банка России 384. Положение банка России рисунок.
Положение банка России 630-п. Положение центрального банка РФ 630 П. Резервы на возможные потери. Резервы на возможные потери по ссудам. Положения центрального банка.. Формирование резервов на возможные потери.
Положение банка России 266-п. Презентация положение банка России 762. Приложение 2 банка России. Нормативные документы банка России. Операции банка России презентация. Операции российских банков.
Положение 590-п обзор. Категории качества ссуд. Категории качества ссуд и резерв. Размер резервов в зависимости от категории качества. Моделирование бизнес-процессов.
Указание Банка России от 04. Сервисы, размещаемые на официальном сайте Главного управления по вопросам миграции Министерства внутренних дел Российской Федерации в сети «Интернет» либо в единой системе межведомственного электронного взаимодействия больше не используются в качестве источника сведений об утерянных, недействительных паспортах, о паспортах умерших физических лиц, об утерянных бланках паспортов.
Упрощены требования к некоторым документам, составленным полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.
Внесенными изменениями, предусматривается, в частности, следующее: увеличение срока ликвидности с 270 до 365 дней в целях определения справедливой стоимости залога; право кредитной организации предусмотреть во внутренних документах возможность оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра, с применением подходов, предусмотренных настоящим Положением для субъектов МСП, в течение года с даты их исключения из единого реестра; ссуды, использованные заемщиком с 1 октября 2021 года прямо или косвенно через третьих лиц на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, классифицируются не выше, чем в III категорию качества. В случае если показатели операционной деятельности заемщика свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме, кредитная организация вправе повысить категорию качества ссуды не более чем на одну категорию качества.
При формировании резерва по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, а также по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, кредитная организация формирует следующие резервы: по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, - в размере не меньше размера резерва по отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации; по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, - в размере не меньше размера резерва в отношении приобретаемого актива. Резерв формируется по требованиям к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения. При создании резерва приобретенные ценные бумаги или иные финансовые активы в целях настоящего Положения могут рассматриваться в качестве обеспечения в соответствии с главой 6 настоящего Положения. Резерв по синдицированной ссуде формируется в отношении требований к участникам синдиката с учетом подходов к распределению рисков среди участников синдиката в соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка России N 199-И. В случае если по договору финансирования под уступку денежного требования, заключенного в соответствии с главой 43 Гражданского кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. После уступки денежного требования оценка кредитного риска осуществляется в отношении должника.
Ответственность клиента за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником денежного требования, являющегося предметом уступки по договору финансирования под уступку денежного требования, заключенного в соответствии с главой 43 Гражданского кодекса Российской Федерации, в целях настоящего Положения рассматривается в качестве обеспечения в целях определения размера резерва с учетом положений главы 6 настоящего Положения. Данное обеспечение используется для определения размера резерва в порядке, аналогичном порядку определения резерва в случае, когда обеспечением являются поручительство, гарантия банковская гарантия , аваль и или акцепт векселя. Данное обеспечение не может быть отнесено к I категории качества. Наличие договора страхования жизни и или здоровья страхования от потери трудоспособности, несчастного случая, болезни заемщика - физического лица может быть учтено в качестве иного существенного фактора при определении размера расчетного резерва, установленного для категории качества, к которой отнесена ссуда. При принятии решения о том, целесообразно ли учитывать факт страхования заемщика - физического лица в целях определения размера расчетного резерва, кредитная организация должна учитывать соотношение суммы потенциальных страховых выплат и суммы расходов заемщика - физического лица, необходимой для обслуживания долга по ссуде основной долг и проценты по ссуде в сроки, установленные договором, на основании которого ссуда предоставлена. Ссуды классифицируются в V категорию качества с формированием резерва в размере не менее 100 процентов в случаях: отсутствия у кредитной организации документов, подтверждающих осуществление сделки с заемщиком; отзыва у заемщика - кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; выявления фактов недействительности документа, удостоверяющего личность заемщика, за исключением случаев его замены по основаниям, предусмотренным нормативными правовыми актами Российской Федерации, и за исключением случаев идентификации заемщика - физического лица с использованием единой информационной системы персональных данных, обеспечивающей сбор, обработку, хранение биометрических персональных данных, их проверку и передачу информации о степени их соответствия предоставленным биометрическим персональным данным гражданина Российской Федерации далее - единая биометрическая система , в соответствии с пунктом 5.
По кредитам займам , предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования, размер расчетного резерва определяется исходя из уровня кредитоспособности заемщика, присвоенного исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П: высокий уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 1 до 5 процентов; достаточный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 5 и до 10 процентов; удовлетворительный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 10 и до 35 процентов; слабый уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 35 и до 100 процентов. Кредит заем , предоставленный в рамках реализации механизма проектного финансирования, в случае выявления фактов использования его не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании которого кредит заем предоставлен, классифицируется в V категорию качества с формированием резерва в размере 100 процентов. При наличии по кредитам займам , предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования, обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой. В отношении кредитов займов , предоставленных в рамках реализации механизма проектного финансирования, требования главы 3 и пункта 4. В случае если по кредиту займу , предоставленному в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования, наступает хотя бы одно из обстоятельств, предусмотренных подпунктом "к" пункта 5 данной программы, формирование резерва по соответствующему кредиту займу осуществляется в соответствии с общими требованиями настоящего Положения, в том числе главы 3 за исключением требований подпункта 3. Абзац утратил силу.
Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных в рамках проектного финансирования, предусмотренного настоящим пунктом, доводится кредитной организацией до Банка России уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России вместе с предоставлением профессионального суждения, вынесенного с учетом критериев, предусмотренных разделом 1 приложения 2 к Положению Банка России N 483-П, в письменном виде в течение 10 рабочих дней с даты выдачи ссуды. По ссудам, предоставленным заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, размер расчетного резерва определяется на основании уровня кредитоспособности заемщика, присвоенного исходя из соответствия максимальному количеству критериев, для кредитования заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу, установленных приложением 5 к настоящему Положению: высокий уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 1 до 5 процентов; достаточный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 5 до 10 процентов; удовлетворительный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 10 до 35 процентов; слабый уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 35 до 100 процентов. Ссуда, предоставленная заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, в случае выявления фактов использования ее не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании которого ссуда предоставлена, классифицируется в V категорию качества с формированием резерва в размере 100 процентов. При наличии по ссудам, предоставленным заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой. В случае если определение размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, осуществляется в соответствии с настоящим пунктом, требования главы 3 и пункта 4. Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, предусмотренного настоящим пунктом, доводится кредитной организацией до Банка России уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России вместе с предоставлением профессионального суждения, вынесенного с учетом критериев, предусмотренных приложением 5 к настоящему Положению, в письменном виде в течение 10 рабочих дней с даты выдачи ссуды.
Уточнение размера расчетного резерва и размера резерва по ссудам, предоставленным заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, осуществляется при получении информации об изменении факторов, влияющих на оценку кредитного риска, но не реже одного раза в год по состоянию на отчетную дату. Глава 5.
Банк России намерен пресечь практику недобросовестного управления кредитным риском
Будет обновлен подход к оценке рисков и одновременно даны послабления, позволяющие поддерживать кредитование. Это означает, что изменения напрашиваются, исходя из накопленной практики взаимодействия с банками, но имеют ограниченное влияние на финансовый результат и капитал банков. То есть, изменения сильно не влияют на общие правила игры, а скорее приводят регулирование в соответствие с ними. Реальный эффект от этого будет в упрощении, автоматизации и унификации процедур оценки риска по таким ссудам в целях резервирования.
Еще регулятор готов дать возможность учитывать кредитный рейтинг иностранных эмитентов, присвоенный по национальной рейтинговой шкале для России. Готов ЦБ дать возможность учитывать с определенным дисконтом залог по кредиту в целях снижения размера резерва, если залогодатель банкротится. Это связано с тем, что на практике сама процедура банкротства не исключает «безусловно и в полном» объеме возможность взыскания залога: норма ЦБ позволит частично учитывать такие залоги в целях минимизации формируемых резервов до тех пор, «когда с достаточной долей уверенности можно утверждать, что взыскание на залог не может быть обращено». Банк России предлагает установить порядок формирования резерва на портфельной основе по операциям факторинга. Сейчас при проведении этих операций банки сталкиваются с трудностями, пишет ЦБ в пояснительной записке: резервы формируются по формальным основаниям, ограничены возможности портфельной оценки. Для качественных дебиторов, имеющих национальный рейтинг определенного уровня, появится возможность портфельной оценки требований с большими лимитами. А для оценки качества обслуживания долга дебитора у банков появится возможность учитывать его кредитную историю.
Оценка рынка Планируемые нововведения можно оценить как точечные, говорит директор группы рейтингов финансовых институтов агентства НКР Егор Лопатин. Они способствуют формированию более эффективной политики резервирования, полагает он.
Будут озвучены примеры из надзорной практики, что позволит банкам не повторять предыдущие ошибки своих коллег и исключить двоякое и неоднозначное толкование отдельных норм Положения 590-П, даны советы по внесению изменений и оптимизации внутренних документов банков по вопросам кредитной политики и оценки кредитных рисков в целях минимизации возможных претензий со стороны Банка России.
ЦБ меняет ряд правил резервирования для банков 10. Регулятор вводит с октября 2024 года целый ряд мер, часть из которых можно назвать ужесточением оценки рисков, однако он предусмотрел и поблажки. Кроме того, ЦБ исключил требование по контролю за использованием небольших до 1 миллиона рублей потребкредитов.
Положение Банка России №821-П вместо №719-П
Программа вебинара. Возможность не ухудшать качество обслуживания долга. Перерывы: с 11-00 до 11-15, с 13-30 до 14-00, с 16-00 до 16-15. Вам могут быть интересны.
Оценка кредитного риска по ссуде и портфелям однородных ссуд осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды. Классификация и оценка ссуды портфелей однородных ссуд , определение уточнение размера резерва по ссуде и портфелям однородных ссуд производятся с периодичностью, установленной главами 3 и 5 настоящего Положения. В пункт 2. Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляются кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка ссуды и или определение размера резерва производится на основании оценки Банка России в соответствии со статьей 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации Банке России " и с главой 7 настоящего Положения. Внутренние документы должны соответствовать требованиям настоящего Положения и иных нормативных актов по вопросам кредитной политики кредитных организаций и или методов ее реализации, а также содержать полный перечень существенных факторов, используемых кредитной организацией при классификации ссуд в соответствии с настоящим Положением.
Состав внутренних документов определяется кредитной организацией самостоятельно с учетом требований настоящего Положения. Кредитная организация отражает во внутренних документах: абзац третий утратил силу в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 18. Задолженность по ссудам признается безнадежной и подлежит списанию кредитными организациями в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения; описание правил методов, процедур , используемых для определения реальности деятельности заемщика - юридического лица в сфере производства продукции, выполнения работ и оказания услуг, включая перечень обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику , перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, характеризующих сведения, необходимые для выявления таких заемщиков, полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной работы, порядок принятия решений о реальности деятельности заемщика о признании деятельности заемщика реальной. При оценке деятельности заемщика - юридического лица как реальной кредитные организации должны исходить из того, что результаты данной деятельности могут быть реализованы проданы на рынке, при том что оплата со стороны потребителей покупателей осуществляется ими не за счет систематического и существенного использования денежных средств и или иного имущества, предоставленных им кредитной организацией - кредитором прямо либо косвенно через третьих лиц с принятием на кредитную организацию - кредитора кредитных рисков. Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику , который включается во внутренние документы, содержится в приложении 4 к настоящему Положению. Кредитная организация вправе предусмотреть во внутренних документах возможность оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4. Кредитная организация раскрывает информацию о кредитной политике правилах, процедурах, методиках , которая применяется при классификации ссуд и формировании резерва по соответствующим типам и видам ссуд, включая отраслевые, территориальные и иные аспекты, а также по портфелям однородных ссуд, в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
В тоже время были введены послабления в части оценки кредитных рисков и формирования резервов на возможные потери по ссудам. В условиях того, что для банков стали недоступны многие источники получения дохода внешнеэкономическая деятельность, валютный арбитраж, рынок ценных бумаг , роль кредитного портфеля как основного источника дохода существенно возрастает. Данный курс призван обеспечить правильное понимание и применение требований Положения 590-П, разрешить противоречия, возникающие между Банком России и кредитными организациями. Особенности вебинара: В ходе вебинара рассматривается множество практических примеров надзорных кейсов , в ходе которых банкам даются рекомендации по оптимальному выстраиванию своей кредитной политики. Указанные надзорные кейсы реально возникали в ходе деятельности надзорных подразделений Банка России текущего надзора, инспектирования, оценки активов , при этом носят обезличенный характер и представляют методологический интерес для банков, как им поступать в той или иной ситуации.
Следует ли КО последовательно применять пункты 3. Обновлено: 06.
Последние изменения нормативных документов ЦБ РФ по рискам и резервам (№ 590-П, № 611-П, МСФО-9)
Новые требования вступают в силу с 1 марта 2024 года. Настоящее профессиональное суждение составлено в соответствии с требованиями Положения Банка России № 590-П от 28.06.2017г. по методике экспресс-анализа субъектов "среднего" бизнеса. Бесплатно скачать текст документа Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П. Такие изменения внесены в Положение Банка России № 590-П.
Уважаемые клиенты!
С появлением льготной ипотеки в 2020 году начал расти и ПДН. По итогам 2023 года он стал максимальным за последние четыре года. Источник: Обзор рынка ипотечного кредитования в 2023 году LTV — соотношение кредита к реальной стоимости залога.
Ее допускается уточнять реже — 1 раз в квартал. Пример У заемщика два своевременно погашаемых кредита, которые относились к категории «хорошо-хорошо» см. Заемщик взял еще один кредит, при этом из предоставленных им сведений видно, что его финансовое положение несколько ухудшилось. Таким образом, новый кредит следует оценить «хорошо-средне» и определить в категорию «нестандарт» с вероятностью невозврата 0,01—0,2 и созданием резерва. И следом за третьим кредитом надо переместить в «нестандарт» оба уже имеющихся и создать по ним резерв несмотря на то что до сих пор заемщик погашал их без проблем. При предоставлении банковских гарантий, если имеются суммы, не взысканные с принципала должника , к оценке принципала применяются те же правила и подходы, что и к обычным заемщикам банка. Соответственно, в случае наличия рисков формируется резерв.
При оценке риска по ссудам, обеспеченным закладными, критерии оценки дополняются еще анализом возможного изменения стоимости залогового имущества. По сделкам с финансовыми активами, по которым предоставляются отсрочки платежей или передачи активов , формируются дополнительные резервы, покрывающие стоимость этого финансового актива. Если ссуда является синдицированной по одной ссуде фактически несколько заемщиков , резерв рассчитывается по каждому участнику синдиката, в соответствии с правилами, закрепленными в Инструкции Банка России от 28. Если осуществляется финансирование клиента банка под уступку денежного требования, то: до фактического перехода требования банк оценивает риски и формирует резервы в отношении клиента; после факта уступки банк начинает аналогично обсчитывать уже должника.
В случае если кредитная организация предоставила заемщику несколько ссуд, одна из которых удовлетворяет требованиям пункта 3. Формируемый после уменьшения на величину обеспечения резерв по ссудам заемщика в случае, если в отношении хотя бы одной из ссуд применяются требования пункта 3. После исполнения заемщиком обязательств по ссуде, относившейся к наиболее низкой из категорий качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наиболее низкой из категорий качества, присвоенных оставшимся непогашенными ссудам, с применением максимального из определенных кредитной организацией по этим ссудам размеров расчетного резерва. В случае если кредитная организация формирует резервы по сделкам, связанным с отчуждением финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, в размере резерва не меньше размера по отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации, при формировании резервов по прочим ссудам, предоставленным данному заемщику, размер резерва по данной ссуде не учитывается.
Требования настоящего пункта не распространяются на ссуды, предоставленные заемщикам, являющимся головными исполнителями или исполнителями в соответствии с Федеральным законом "О государственном оборонном заказе", на цели выполнения государственного оборонного заказа. При оценке кредитного риска по суммам, уплаченным кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканным с принципала, кредитная организация определяет качество обслуживания долга принципалом в соответствии с требованиями пункта 3. Финансовое положение принципала оценивается в соответствии с требованиями пунктов 3. При оценке кредитного риска по приобретенным на вторичном рынке закладным помимо оценки финансового положения заемщика должны быть проанализированы тенденции изменения стоимости имущества по закладной. При формировании резерва по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, а также по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, кредитная организация формирует следующие резервы: по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, - в размере не меньше размера резерва по отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации; по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, - в размере не меньше размера резерва в отношении приобретаемого актива. Резерв формируется по требованиям к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения. При создании резерва приобретенные ценные бумаги или иные финансовые активы в целях настоящего Положения могут рассматриваться в качестве обеспечения в соответствии с главой 6 настоящего Положения. Резерв по синдицированной ссуде формируется в отношении требований к участникам синдиката с учетом подходов к распределению рисков среди участников синдиката в соответствии с приложением 4 к Инструкции Банка России N 199-И.
В случае если по договору финансирования под уступку денежного требования, заключенного в соответствии с главой 43 Гражданского кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. После уступки денежного требования оценка кредитного риска осуществляется в отношении должника. Ответственность клиента за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником денежного требования, являющегося предметом уступки по договору финансирования под уступку денежного требования, заключенного в соответствии с главой 43 Гражданского кодекса Российской Федерации, в целях настоящего Положения рассматривается в качестве обеспечения в целях определения размера резерва с учетом положений главы 6 настоящего Положения. Данное обеспечение используется для определения размера резерва в порядке, аналогичном порядку определения резерва в случае, когда обеспечением являются поручительство, гарантия банковская гарантия , аваль и или акцепт векселя. Данное обеспечение не может быть отнесено к I категории качества. Наличие договора страхования жизни и или здоровья страхования от потери трудоспособности, несчастного случая, болезни заемщика - физического лица может быть учтено в качестве иного существенного фактора при определении размера расчетного резерва, установленного для категории качества, к которой отнесена ссуда. При принятии решения о том, целесообразно ли учитывать факт страхования заемщика - физического лица в целях определения размера расчетного резерва, кредитная организация должна учитывать соотношение суммы потенциальных страховых выплат и суммы расходов заемщика - физического лица, необходимой для обслуживания долга по ссуде основной долг и проценты по ссуде в сроки, установленные договором, на основании которого ссуда предоставлена. Ссуды классифицируются в V категорию качества с формированием резерва в размере не менее 100 процентов в случаях: отсутствия у кредитной организации документов, подтверждающих осуществление сделки с заемщиком; отзыва у заемщика - кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций; выявления фактов недействительности документа, удостоверяющего личность заемщика, за исключением случаев его замены выдачи нового документа по основаниям, предусмотренным нормативными правовыми актами Российской Федерации, и за исключением случаев идентификации заемщика - физического лица с использованием единой информационной системы персональных данных, обеспечивающей сбор, обработку, хранение биометрических персональных данных, их проверку и передачу информации о степени их соответствия предоставленным биометрическим персональным данным гражданина Российской Федерации далее - единая биометрическая система , в соответствии с пунктом 5.
По кредитам займам , предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования, размер расчетного резерва определяется исходя из уровня кредитоспособности заемщика, присвоенного исходя из соответствия максимальному количеству критериев, предусмотренных разделом I приложения 2 к Положению Банка России N 483-П: высокий уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 1 до 5 процентов; достаточный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 5 и до 10 процентов; удовлетворительный уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 10 и до 35 процентов; слабый уровень кредитоспособности - расчетный резерв в размере от 35 и до 100 процентов. Кредит заем , предоставленный в рамках реализации механизма проектного финансирования, в случае выявления фактов использования его не по целевому назначению, определенному в договоре, на основании которого кредит заем предоставлен, классифицируется в V категорию качества с формированием резерва в размере 100 процентов. При наличии по кредитам займам , предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования, обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой. В отношении кредитов займов , предоставленных в рамках реализации механизма проектного финансирования, требования главы 3 и пункта 4. В случае если по кредиту займу , предоставленному в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования, наступает хотя бы одно из обстоятельств, предусмотренных подпунктом "к" пункта 5 данной программы, формирование резерва по соответствующему кредиту займу осуществляется в соответствии с общими требованиями настоящего Положения, в том числе главы 3 за исключением требований подпункта 3. Абзац утратил силу. Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных в рамках механизма проектного финансирования, отражается в профессиональном суждении, вынесенном с учетом критериев, предусмотренных разделом 1 приложения 2 к Положению Банка России N 483-П.
Решение направлено на повышение доступности финансирования для заемщиков в этих регионах. Без введения указанной меры ограничение на I квартал 2024 года устанавливалось бы исходя из среднерыночного значения ПСК за III квартал 2023 года с учетом лага в два квартала между кварталом определения референсной ПСК и кварталом ее применения , то есть не учитывало бы эффект повышения ключевой ставки и сильно ограничивало бы доступность розничных кредитов. Аналогичный подход продолжит действовать и для раскрытия на сайте Банка России отчетности банков , а также информации о выпусках ценных бумаг банков 13.
Тем самым соблюдается баланс между потребностями рынка в информации и необходимостью ограничивать риски для банков и их клиентов. Также на аналогичный срок будет продлен и обновлен порядок согласования Банком России перечня имущества и обязательств в целях проведения банками под санкциями реорганизации в форме выделения ЮЛ15. Меры, которые продолжат свое действие до встраивания в регулирование, в том числе в модифицированном формате: Рассрочка по формированию резервов по невозмещаемым заблокированным активам16 на 10 лет для КО по 2032 год и на 5 лет для КО — РД и НКО — ЦК по 2027 год 17. Планируется, что в регулировании18 порядок и график формирования резервов начнут действовать с 2025 года, а до этого будут временные решения. Возможность включения ссуд требований, УОКХ МСП до 50 млн рублей ранее — до 10 млн рублей в портфель однородных ссуд при оценке финансового положения заемщика как среднее, а также оцениваемых на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности. Планируется, что в части ссуд подходы в регулировании начнут действовать по истечении месяца после публикации изменений19 ориентировочно в первом полугодии 2024 года , а до этого будет временное решение. В части требований и УОКХ изменения уже встроены в регулирование20. Дифференциация поручительств независимых гарантий региональных гарантийных организаций РГО по категориям качества обеспечения, учитываемого в целях минимизации размера формируемых резервов с модификацией. При этом текущий временный подход определения кредитного качества поручительств РГО, основанный на ренкинге АО "Корпорация "МСП"21, будет заменен на разработанную Банком России более риск-чувствительную методику, которая начнет действовать с 2024 года — сначала через модификацию временного решения, а после формализации методики в документах Минэкономразвития России встроится в регулирование.
Положение цб рф 590 п что изменилось. Требование цб иметь национальные рейтинги дало первые плоды
9.2. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) запрашивает у кредитной организации копии утвержденных ею внутренних документов по вопросам кредитной политики, а также изменения и дополнения к ним. (в ред. 1. Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение № 590-П). 28 мая 2019 Быть Добру ответила: Положение ЦБ РФ 590-П вместо прежнего 254-П. Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». О внесении изменений в положение банка россии от 28 июня 2017 года n 590-П. Банк имеет право вносить изменения в настоящее согласие. Новая редакция согласия вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией согласия.
Письмо об аффилированных лицах
- Новые указания Банка России по ПОД/ФТ/ФРОМУ
- Банк России намерен пресечь практику недобросовестного управления кредитным риском
- ЦБ разработал изменения в положение 590-П, на основе которого банки формируют… | Эксперт РА | Дзен
- Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П
- ЦБ смягчил регулирование для банков с базовой лицензией
- Основное меню РБК Инвестиций
590 п банк россии
Банк России разработал проект указания «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее Проект). Банк России в Письме № ИН-08-23/8 от 07.02.2022 разъяснил кредитным организациям применение Положения Банка России № 590-П в части пункта 4.11, касающегося. Ситуация принятия нового положения Банка России, а не новой редакции существующего, является стандартной практикой регулятора.
Что такое надбавка к коэффициентам риска по кредитам
- Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023)
- Письмо об аффилированных лицах
- Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П | Редакция действует с 7 апреля 2023 | Главбух
- ОБЩИЙ ПЛАН ПРОЕКТА
- Новые указания Банка России по ПОД/ФТ/ФРОМУ
- Уважаемые клиенты!
Формирование резервов на возможные потери по ссудам
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим Положением, и обособленных в целях формирования резерва далее - портфель однородных ссуд в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд. При формировании резерва кредитные организации определяют в соответствии с порядком, установленным пунктом 1. При наличии обеспечения по ссуде, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой. При отсутствии обеспечения по ссуде, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, резерв формируется в размере расчетного резерва. Формирование портфелей однородных ссуд, определение размера резерва по портфелям однородных ссуд осуществляются в соответствии с порядком, установленным главой 5 настоящего Положения. Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными. Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Кредитная организация распределяет сформированные портфели однородных ссуд по следующим категориям качества: I категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва в размере, равном нулю 0 потери по портфелю однородных ссуд отсутствуют ; II категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва не более 3 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель; III категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20 процентов включительно совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель; IV категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 20 и до 50 процентов включительно совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель; V категория качества - портфели однородных ссуд с размером сформированного резерва свыше 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель.
Резерв формируется в пределах суммы основного долга балансовой стоимости ссуды. В сумму основного долга не включаются обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором, на основании которого ссуда предоставлена, платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора, на основании которого ссуда предоставлена далее - проценты по ссуде. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды. Глава 2. Общие требования по оценке кредитных рисков по ссудам 2. Оценка кредитного риска по ссуде и портфелям однородных ссуд осуществляется на постоянной основе. Классификация и оценка ссуды портфелей однородных ссуд , определение уточнение размера резерва по ссуде и портфелям однородных ссуд производятся с периодичностью, установленной главами 3 и 5 настоящего Положения.
Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляются кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка ссуды и или определение размера резерва производится на основании оценки Банка России в соответствии со статьей 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации Банке России " и с главой 7 настоящего Положения. Внутренние документы должны соответствовать требованиям настоящего Положения и иных нормативных актов по вопросам кредитной политики кредитных организаций и или методов ее реализации, а также содержать полный перечень существенных факторов, используемых кредитной организацией при классификации ссуд в соответствии с настоящим Положением. Состав внутренних документов определяется кредитной организацией самостоятельно с учетом требований настоящего Положения. Кредитная организация отражает во внутренних документах: систему оценки кредитного риска по ссудам, позволяющую классифицировать ссуды портфели однородных ссуд по категориям качества, предусмотренным в пункте 1. Задолженность по ссудам признается безнадежной и подлежит списанию кредитными организациями в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения; описание правил методов, процедур , используемых для определения реальности деятельности заемщика - юридического лица в сфере производства продукции, выполнения работ и оказания услуг, включая перечень обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику , перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, характеризующих сведения, необходимые для выявления таких заемщиков, полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной работы, порядок принятия решений о реальности деятельности заемщика о признании деятельности заемщика реальной. При оценке деятельности заемщика - юридического лица как реальной кредитные организации должны исходить из того, что результаты данной деятельности могут быть реализованы проданы на рынке, при том что оплата со стороны потребителей покупателей осуществляется ими не за счет систематического и существенного использования денежных средств и или иного имущества, предоставленных им кредитной организацией - кредитором прямо либо косвенно через третьих лиц с принятием на кредитную организацию - кредитора кредитных рисков.
Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные внутриквартальные даты. Значения показателей, несоответствие которым позволяет оценить на основании пункта 3. Величина собственных средств капитала кредитной организации определяется в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств капитала кредитных организаций "Базель III" ", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151, 26 августа 2016 года N 43442. Кредитная организация вправе определять значения показателей в отношении других ссуд.
Финансовое положение заемщика может оцениваться: как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и или иных сведений о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствует о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления тенденции , способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К угрожающим негативным явлениям тенденциям в деятельности заемщика могут относиться убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и или дебиторской задолженности, другие явления. Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее в следующих случаях. Если в отношении заемщика - юридического лица выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств: наличие существенной по суммам и или срокам текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика, наличие существенной по суммам и или срокам задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами, с учетом причин их возникновения; наличие просроченной задолженности перед Банком России по привлеченным кредитам; наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате; наличие информации о несоблюдении заемщиком - кредитной организацией нормативов достаточности капитала и или применении Банком России к заемщику - кредитной организации мер в соответствии с пунктом 12. Для заемщиков, деятельность которых характеризуется цикличностью сезонными колебаниями , величина чистых активов сравнивается с их уровнем, сложившимся в период, в максимальной степени соответствующий по финансово-экономическим показателям анализируемому; наличие информации о представлении заемщиком в налоговые органы формы бухгалтерского баланса, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года N 18023, 13 декабря 2011 года N 22599, 4 октября 2012 года N 25592, 29 декабря 2012 года N 26501, 30 апреля 2015 года N 37103 далее - приказ Минфина России N 66н , с нулевыми значениями по разделам "Оборотные активы" и "Краткосрочные обязательства" при условии существенных оборотов денежных средств по его банковским счетам, открытым в кредитной организации, за последние 180 календарных дней. Если в отношении заемщика - физического лица стала известна информация о потере либо существенном уменьшении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицом например, прекращение трудовых отношений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений, наличие вступившего в законную силу приговора суда, по которому заемщик осужден к лишению свободы, наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика - физического лица выполнить свои обязательства по ссуде. На всех этапах оценки финансового положения заемщика кредитная организация учитывает вероятность наличия неполной и или неактуальной, и или недостоверной информации о заемщике о его финансовом положении, состоянии его производственной и финансово-хозяйственной деятельности, цели, на которую ссуда предоставлена заемщику и использована им, планируемых источниках исполнения заемщиком обязательств по ссуде и об обеспечении по ссуде, а также вероятность наличия отчетности и или сведений, недостоверных и или отличных от отчетности и или сведений, представленных заемщиком в органы государственной власти, Банку России и или опубликованных заемщиком, и или находящихся в бюро кредитных историй. В рамках системы внутреннего контроля кредитная организация осуществляет контроль за правильностью оценки ссуд и определения размера резервов в первую очередь в случаях, если: ссуды предоставлены связанным с кредитной организацией лицам и их величина составляет 1 процент и более от величины собственных средств капитала кредитной организации связанными с кредитной организацией лицами признаются лица, указанные в пункте 8. В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга. Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если: 3.
Обслуживание долга по ссуде не может быть признано хорошим, если: 3. Ссуда может не признаваться реструктурированной, если договор, на основании которого ссуда предоставлена, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, и параметры этих изменений и в дальнейшем указанные условия наступают фактически и если соблюдаются параметры изменений условий исполнения обязательств по ссуде, предусмотренные договором, на основании которого ссуда предоставлена. В случае если в течение 360 календарных дней с момента последней реструктуризации ссуды платежи по основному долгу и или процентам по ней осуществляются заемщиком своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями договора, на основании которого ссуда предоставлена, с учетом соглашения о реструктуризации, качество обслуживания долга может оцениваться без учета требований настоящего подпункта. В случае если в дальнейшем по указанной реструктурированной ссуде будет выявлено ухудшение качества обслуживания долга за исключением случая, предусмотренного подпунктом 3. Обслуживание долга признается неудовлетворительным, если: 3. При осуществлении оценки ссуды до определенного договором, на основании которого ссуда предоставлена, срока выплаты процентов и или суммы основного долга обслуживание долга может быть оценено: при оценке финансового положения заемщика как хорошего - как хорошее; при оценке финансового положения заемщика как среднего - не лучше, чем среднее; при оценке финансового положения заемщика как плохого - только как неудовлетворительное. Определение категории качества ссуды определение степени обесценения ссуды без учета обеспечения по ссуде в отсутствие иных существенных факторов, используемых при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга в соответствии с таблицей 1 настоящего пункта.
Кроме того, ЦБ исключил требование по контролю за использованием небольших до 1 миллиона рублей потребкредитов. Из содержания также следует, что банк не сможет учитывать положение заемщика как «лучше, чем среднее» если имеется случай перевода основного долга или долга по процентам с должника на другое лицо. Если в течение последних 360 календарных дней платежи осуществляются своевременно, то качество долга можно будет оценивать без учета этого требования, следует из пояснительной записки.
Я подтверждаю своё согласие на передачу своих персональных данных в электронной форме по открытым каналам связи общего пользования «Интернет». Анализ технологических мер по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств.
Банки вновь ужесточат требования к выдаче ипотеки
Подпункт 3.9.3 пункта 3.9 изложить в следующей редакции. В связи с единовременным существенным ростом значения ключевой ставки Банка России и с учетом роста ставок по вновь выдаваемым ссудам возможно ли сопоставлять ссуды в целях пп. 3.9.3 (положительная кредитная история) Положения № 590-П только по сроку и сумме. ЦБ разработал изменения в положение 590-П, на основе которого банки формируют резервы по ссудам: регулятор хочет обновить подход к оценке рисков и дать послабления для поддержания потенциала кредитования экономики. Сравнение нового Положения Банка России о формировании РВП и Положения № 283-П.