Нанимать на работу самозанятых можно, и это выгодно для обеих сторон. Бывшего сотрудника, оформившего НПД, можно принять только через 2 года. Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, зато может заключать с исполнителями договоры ГПХ. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда.
6 правил работы с самозанятыми
Это значит, что ограничений на сегодняшний момент нет, — отмечает эксперт. Так, например, если самозанятый занимается ремонтом или является копирайтером, то в этом случае можно заручиться поддержкой коллег, чтобы они выполнили часть работы. Так, можно вызвать маляра, который окрасит стены, обратиться к дизайнеру, который создаст логотип, заказать услуги расшифровщика, который превратит голосовое интервью в текст, приводит примеры Алена Талаш. Эксперт отмечает, что договоры ГПХ можно заключать с другими самозанятыми гражданами, индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами. На этот счет никаких ограничений не введено. Кого можно оформить по ГПХ и какие могут быть риски Чтобы правильно оформлять субподрядчиков по ГПХ, необходимо знать определенные тонкости таких договоров, которые отличают их от трудовых. При этом вероятность негативных последствий, если налоговые органы увидят в заключенном договоре трудовой характер, зависят от того, в каком статусе находятся заказчик и исполнитель: исполнители оказывают услуги третьему лицу для личного пользования. Несмотря на то, что у заказчика есть статус плательщика НПД, получатель услуги рассматривается как физлицо. Риски в этом случае минимальные:самозанятый сотрудничает с "коллегой по цеху" самозанятым , ИП или физлицом в рамках своей предпринимательской деятельности либо одна из сторон является субподрядчиком по ГПХ.
То есть закон не позволяет самозанятому заключать трудовые договоры с привлекаемыми к работе физлицами, но не запрещает подписывать с ними гражданско-правовые договоры. К сожалению, в письме ФНС нет разъяснений об уплате налогов и страховых взносов и возможных правовых рисках для самозанятого, который нанимает себе помощника. Давайте разберемся подробнее в том, о чем умолчали налоговики. Использовать специальный налоговый режим НПД, согласно закону, может не только рядовой гражданин, но также индивидуальный предприниматель применяющий общую, упрощенную, патентную системы налогообложения или единый сельскохозяйственный налог. С точки зрения уплаты налога на профессиональный доход, никаких различий между самозанятым-предпринимателем и самозанятым-гражданином нет. Отличия появятся, как только самозанятый заключит с другим физлицом договор подряда или возмездного оказания услуг. НДФЛ и страховые взносы Налоговое законодательство обязывает всех предпринимателей и юридических лиц, заключающих гражданско-правовые договоры с физлицом, не являющимся плательщиком НПД или предпринимателем, удержать и уплатить за них подоходный налог НДФЛ и страховые взносы. Предпринимателям важно понимать, что, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, закон не освобождает их от указанной обязанности налогового агента, если они используют наемный труд физлиц.
На практике этот нюанс зачастую не принимают во внимание, ошибочно полагая, что регистрация статуса плательщика НПД освобождает индивидуального предпринимателя от указанных обязательств. Иногда предприниматель намеренно включает в гражданско-правовой договор условия, согласно которым исполнитель-физлицо должен самостоятельно уплатить за себя НДФЛ. Но это не поможет избавиться от налогового бремени, так как нормы налогового законодательства имеют большую юридическую силу, чем договоренности между сторонами гражданско-правового договора. Теперь разберемся, обязан ли гражданин, применяющий специальный налоговый режим НПД, уплачивать подоходный налог за исполнителя-физлицо. К счастью, закон не признает их налоговыми агентами при выплате вознаграждения другим физлицам по гражданско-правовым договорам. В этом случае исполнитель самостоятельно сообщает налоговикам о своих доходах. Для этого он должен подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Указанный порядок никак не зависит от того, когда и как часто исполнитель получал доходы в отчетном году.
Например, после смены на предприятии механик помогает знакомым починить технику, а медсестра в выходной идет ставить уколы соседкам. Такой заработок — не основной, а побочный — можно узаконить, чтобы не бояться штрафов от налоговой. В статье отвечаем на частые вопросы о совмещении самозанятости с другой деятельностью. Особенности самозанятости Оказывать услуги или продавать что-то, сделанное своими руками, можно без регистрации юридического лица или статуса ИП. Для этого достаточно получить статус самозанятого. В 2023 году в России уже было зарегистрировано 8 миллионов самозанятых: репетиторы, парикмахеры, няни, преподаватели музыки или танцев, электрики, сантехники, дизайнеры, фотографы, медсестры, водители и другие. Еще самозанятые осваивают интернет-торговлю. Мы писали большую статью о том, что могут продавать самозанятые на Озоне, Вайлдберисе и других маркетплейсах. Никаких других платежей у самозанятых нет: ни обязательных страховых взносов, ни других налогов. Чтобы увеличивать рабочий стаж и будущую пенсию, можно платить необязательные пенсионные взносы.
Это фиксированная сумма: 42 878,88 за 2023 год. Взносы оплачивают до 31 декабря. Если выручка самозанятого превысит 2,4 млн в год — это примерно 200 тысяч рублей в месяц — придется регистрировать ИП или юридическое лицо. Может ли самозанятый устроиться на работу Самозанятый вправе трудоустроиться по трудовому договору. Законодательство РФ не запрещает совмещать наемный труд и самозанятость. Так самозанятые сотрудники увеличивают трудовой стаж, получают пособие по нетрудоспособности и получают ежегодный оплачиваемый отпуск. Пример: фотограф стал самозанятым, самостоятельно привлекал клиентов и оформлял заказы.
Для этого, отмечает эксперт, третьих лиц необходимо привлекать в качестве субподрядчиков и оформлять работы по договорам гражданско-правового характера ГПХ , в противном случае можно нарваться на штрафы и в худшем варианте потерять право на уплату НПД. При этом нужно соблюдать определенные правила, чтобы у налоговых органов не возникли основания для изменения договора ГПХ в трудовой. Какое количество помощников допустимо иметь плательщику НПД, в законе не указано. Это значит, что ограничений на сегодняшний момент нет, — отмечает эксперт. Так, например, если самозанятый занимается ремонтом или является копирайтером, то в этом случае можно заручиться поддержкой коллег, чтобы они выполнили часть работы. Так, можно вызвать маляра, который окрасит стены, обратиться к дизайнеру, который создаст логотип, заказать услуги расшифровщика, который превратит голосовое интервью в текст, приводит примеры Алена Талаш. Эксперт отмечает, что договоры ГПХ можно заключать с другими самозанятыми гражданами, индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами. На этот счет никаких ограничений не введено. Кого можно оформить по ГПХ и какие могут быть риски Чтобы правильно оформлять субподрядчиков по ГПХ, необходимо знать определенные тонкости таких договоров, которые отличают их от трудовых.
Можно ли официально работать и быть самозанятым
Самозанятые могут работать только по одиночке: закон не разрешает им нанимать сотрудников. Разбираемся, можно ли нанять самозанятого на работу. Самозанятым запрещено нанимать работников по трудовому договору. Несмотря на существующие ограничения по найму сотрудников, закон не запрещает устроить самозанятого на работу к работодателю из числа юрлиц или ИП. ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда.
Заключая договор с самозанятым, необходимо помнить об ограничениях
Однако ограничений по числу подрядчиков в законе тоже нет. Кого имеет право нанимать самозанятый Какой бы ни была ваша деятельность на НПД, никто не запретит вам пригласить подрядчика. Если вы оказываете услуги ремонта, пишете тексты или создаёте сайты на заказ, то как самозанятый вы вправе нанять в подрядчики помощника, который сделает часть работ. Например, вы можете нанять сантехника, который установит смеситель; нанять расшифровщика, чтобы транскрибировать интервью или заплатить дизайнеру за оформление сайта. Исполнителем может быть индивидуальный предпринимать, другой самозанятый или физическое лицо. Заказать услуги или работы вы можете даже у своего родственника — но всё нужно зафиксировать в договоре и не забыть заплатить налоги за себя, и в некоторых случаях — за исполнителя. Как самозанятому оформлять подрядчиков Составьте договор гражданско-правового характера ГПХ — это договор оказания разовых услуг или работ. В нём обязательно должны быть: Конкретный перечень работ или услуг, которые необходимо выполнить. То есть подробное техзадание или перечень. Когда все закончено, нужно составить акт выполненных работ. Даты начала и окончания работ, но не рабочий график.
Самозанятые: вопросы и ответы Каждый день около 5,5 тыс. А поскольку вопросов о применении нового налогового режима меньше не становится, мы собрали ответы на самые актуальные из них Налоговый режим «Налог на профессиональный доход» НПД действует на всей территории страны. Согласно данным Федеральной налоговой службы, по состоянию на июнь 2021 г.
И это число продолжает расти: ежедневно около 5,5 тыс. Для сравнения, по официальным данным , в марте 2020 г. Основными направлениями деятельности самозанятых являются услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, репетиторство, ремонтные, маркетинговые и IT-услуги.
В этой статье мы собрали ответы на актуальные вопросы о применении НПД ответы на другие вопросы вы найдете в подборке статей «О самозанятости — в деталях». Кто не может применять НПД? Не вправе применять НПД лица ст.
Может ли стать самозанятым участник ООО? Налоговый режим НПД не содержит ограничений на его применение лицами, которые являются учредителями или участниками организаций, в том числе ООО. Есть ли ограничение по месячному доходу самозанятых?
Лимиты на месячный доход не установлены. Важно соблюдать общее ограничение по объему годового дохода — он не должен превысить 2,4 млн руб. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения.
Например, в феврале вы можете получить 50 тыс. Главное — не превысить годовое ограничение. Я знаю об ограничении годового дохода самозанятых в 2,4 млн руб.
Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет? В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п.
Как самозанятому оформлять подрядчиков Составьте договор гражданско-правового характера ГПХ — это договор оказания разовых услуг или работ. В нём обязательно должны быть: Конкретный перечень работ или услуг, которые необходимо выполнить. То есть подробное техзадание или перечень. Когда все закончено, нужно составить акт выполненных работ.
Даты начала и окончания работ, но не рабочий график. Например, первого числа вы заключили договор с электриком и условились, что к 15 числу он должен закончить свою работу. Электрик может приступить к работе хоть в последний день, контролировать его график вы не в силах. Вознаграждение исполнителя и сроки расчёта.
Отразите, как будете рассчитываться с подрядчиком: по частичной или полной предоплате или постоплатой по завершении и приемке работы. Кто и как платит налоги — для разных подрядчиков будут свои нюансы. Какие налоги и как платит самозанятый за подрядчика При работе с ИП и другими самозанятыми — ничего отчислять не нужно.
Лимиты на месячный доход не установлены. Важно соблюдать общее ограничение по объему годового дохода — он не должен превысить 2,4 млн руб. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения. Например, в феврале вы можете получить 50 тыс. Главное — не превысить годовое ограничение. Я знаю об ограничении годового дохода самозанятых в 2,4 млн руб.
Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет? В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. Если дохода не было, какой будет налог? Нет доходов — нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога? Самостоятельно ничего считать не нужно.
Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца.
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Можно ли одновременно быть самозанятым и официально трудоустроенным? Таким образом, ответ на вопрос «Может ли самозанятый нанимать сотрудников?» однозначен – да, может. является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. одни и те же обязанности на регулярной основе.
Что изменилось в работе с самозанятыми
- Можно ли нанимать на работу самозанятых: позиция ФНС
- 5 основных фактов
- Может ли самозанятый нанимать сотрудников
- Может ли самозанятый нанимать сотрудников
Можно ли принять на работу самозанятого: позиция налоговой
Кажется, что заменить некоторых штатных сотрудников самозанятыми выгодно: можно сэкономить на налогах и взносах, а также избежать бюрократии. Вправе ли самозанятый нанимать сотрудников. Цель создания новых комиссий – проверка, является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным, и не являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками. Но может ли самозанятый иметь сотрудников-помощников, имеет ли он право подключать к работе подрядчиков? Попытка отнести самозанятых к категории работников представляет собой способ выдать желаемое за действительное, уверен адвокат Санкт-Петербургской коллегии адвокатов «ДИКТУМ» Кирилл Рашкован.
6 правил работы с самозанятыми
Если вам нужен штат, то регистрируйте ИП. Открыть ИП бесплатно можно в нашем онлайн-сервисе. Штат у самозанятого Ответим сразу: самозанятый не вправе нанимать сотрудников по трудовому договору. Это условие режима НПД.
Данные режим был создан для людей, работающих самостоятельно, ведущих небольшое дело. Поэтому регулярную помощь, имеющую признаки трудовых отношений, самозанятому принимать нельзя.
Эксперт добавил: «В силу роста налоговой и фискальной нагрузки на предприятия и на граждан, отдельные предприниматели будут рассматривать такой механизм в качестве оптимизации налогов». Алисенов пояснил, что регистрация самозанятых позволяет работодателям экономить, прежде всего, на страховых взносах. И это суровая необходимость. Эксперт предположил, что изменения в закон внесут не раньше, чем через год.
Пока же его будут «обкатывать» в реальных условиях. Пенсия под вопросом Самозанятым предоставили возможность самостоятельно решить, будут ли они отправлять отчисления в пенсионный фонд. Так как работодатели все добровольное считают лишним, сумму уплаты этого налога сотрудникам явно не компенсируют. В результате, если сотрудник увольняется по собственному желанию, оформляется как самозанятый и не отправляет отчисления в пенсионный фонд, то по достижении пенсионного возраста он сможет рассчитывать лишь на минимальную пенсию. Альтернативное мнение Экономист Екатерина Мирошкина считает , что схема ухода от налогов не сработает. Эксперт заявила: «Если хотите, чтобы ваш сотрудник работал с вами как самозанятый, между увольнением и регистрацией должно пройти два года».
И даже такой вариант предполагает огромный риск. Фактически работодатель может уволить человека.
Такая ситуация на практике возможна. Но тут есть 2 условных разделения: работа группы лиц над общим проектом; работа над одним направлением разными людьми на одной территории. Первая ситуация возможна у творческих личностей. Например, несколько человек пару раз работали над одним проектом создавали и раскручивали сайт, создавали программу или игру, делали ремонт квартир по дизайнерскому проекту.
Люди сдружились и решили работать над проектами вместе. О таком виде совместной работы рассказала интерим-менеджер в Фудтех Анна Попова: В веб-дизайне и технологиях давно существуют распределенные команды — профессионалы без физического рабочего места взаимодействуют друг с другом в удаленном режиме. В двух словах «флюидные» команды — это группы, не объединенные единым юридическим лицом, собирающиеся в зависимости от требований и целей проекта. Такие команды могут включать в себя любые компетенции. Анна Попова, интерим-менеджер в Фудтех. К такому «союзу» налоговым органам будет тяжело придраться.
Группа компаний постоянно работает с разными заказчиками, то есть они не состоят ни с кем в трудовых отношениях. Работа разовая. Но здесь есть один важный нюанс. Гражданско-правовые договоры должны заключаться с каждым членом команды, а не с одним из них. И в каждом договоре должна быть прописана своя услуга и определенная стоимость. То есть с графическим дизайнером — один гражданско-правовой договор на одну сумму, с программистом — второй с другой стоимостью, с автором — третий и так далее.
Только так налоговая инспекция не сможет придраться к команде. Но вот не все заказчики пойдут на такое условие. Предприятию проще заключить один договор на общую услугу с одной стоимостью без разбивок. Понятное дело, что фирма не будет задумываться о проблемах исполнителя. А подписывать у руководителя 2-4 договора намного тяжелее, чем один. Вторая ситуация на практике может возникнуть при оказании бытовых услуг населению.
Такая ситуация в жизни очень выгодна для людей. Понятное дело, что крупная парикмахерская или салон красоты должны работать ежедневно и, желательно, не менее 12 часов в сутки. Один человек в этом случае не справится, так как нельзя работать 7 дней в неделю с 08:00 до 21:00. Несколько парикмахеров могут образовать свою группу и работать по договоренности. Совместная работа группы самозанятых не противоречит законодательству, на что указала руководитель ООО «ЦПО групп» Анна Коняева: Исчерпывающий перечень ограничений для деятельности самозанятого гражданина установлен статьями 4 и 6 ФЗ от 27. В указанных статьях отсутствует запрет на оказание самозанятым услуг совместно с другими самозанятыми лицами.
Арендовать помещение самозанятый может на общих основаниях, это тоже не противоречит закону. Следовательно, деятельность сразу нескольких самозанятых в рамках одного салона красоты не будет нарушать требований закона.
Закон предполагает «лазейку». Можно заключать договор ГПХ с другими физлицами и даже индивидуальными предпринимателями. Этот момент объяснила ФНС в п. Согласно ему, в законе нет запрета привлекать временных помощников для услуг.
А если не запрещено — значит, можно. Читать далее Не важно, какой вид деятельности вы осуществляете: работаете «няней» для собак или чините сантехнику, вы можете заказывать услуги даже у своих родственников. Главное — правильно оформить договор. Ограничений по налоговому статусу исполнителя тоже нет. Количество обращений тоже может быть любым: на постоянной основе или один раз. Сколько человек можно нанять Мы уже упоминали, что своим письмом ФНС, можно сказать, разрешила обращаться за услугами к сторонним лицам.
Во многих моментах приходится следовать принципу: «Если не ограничено, значит, можно» Но сколько работников можно привлекать одновременно — прямых указаний нет. Ни в письме, ни в законе не содержится ограничений по количеству исполнителей. Он изготавливает аксессуары из кожи сумки, кошельки и рюкзаки.
Может ли самозанятый брать помощников?
Кажется, что заменить некоторых штатных сотрудников самозанятыми выгодно: можно сэкономить на налогах и взносах, а также избежать бюрократии. Является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. Самозанятые не могут нанимать работников, но могут привлекать исполнителей по гражданско-правовому договору. Можно ли одновременно быть самозанятым и официально трудоустроенным? В статье рассказываем, могут ли самозанятые нанимать сотрудников и что для этого нужно.
Разрешено ли самозанятым нанимать сотрудников?
ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам. Может ли самозанятый нанимать работников? Может ли официально работающий человек стать самозанятым? Нанимать на работу самозанятых можно, и это выгодно для обеих сторон. Бывшего сотрудника, оформившего НПД, можно принять только через 2 года. Может ли самозанятый нанимать работников (сотрудников) и привлекать третьих лиц по договору гражданско-правового характера? Как изменение статуса сотрудников на самозанятых или ИП может снизить налоговую нагрузку для работодателей.