Тогда все средства, которые на нее поступают, налоговая будет расценивать как доходы самозанятого и рассчитывать НПД, отталкиваясь от общей суммы.
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
ФНС уже начала передавать специальным комиссиям сведения о работодателях, которые переводят самозанятым больше 20 000 рублей в месяц. Если комиссия докажет факт нелегальной занятости, работодателя внесут в реестр под контролем Роструда. Он заработает с 1 января 2025 года и будет включать в себя общедоступную информацию, размещенную на сайте ведомства. Так Вы не пропустите важную и полезную информацию о программах "1С", работе с ними, сервисах и услугах. Почтовая рассылка без спама и назойливости, не обо всех новостях, а только уведомления о важных событиях и мероприятиях.
Административная ответственность. За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени.
Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года.
Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность».
На последнем критерии остановимся подробнее. Налоговики ищут любой повод для переквалификации трудовых договоров в договоры ГПХ. Уже недостаточно составить идеальный текст договора, с марта 2024 года ФНС берет на вооружение новые критерии: Подрядчиков больше, чем штатных сотрудников, Самозанятый выполняет работы в течение длительного времени, на протяжении нескольких месяцев, Подрядчик недавно получил статус самозанятого, Подрядчик получает оплату в зарплатные дни, Предприятие перезаключает договор с одним и тем же самозанятым с небольшими перерывами, Самозанятый использует материалы компании. От большинства претензий можно отбиться, если дать объективное пояснение.
Например: Вполне объяснимо заключение длительного договора с некоторыми специалистами: системным администратором, кадровиком, юристом. Данные специалисты не выполняют постоянной работы, их деятельность носит эпизодический характер: обновить программы, оформить прием или увольнение, составить документы для суда. Специалист может выполнять задачи один-два раза в месяц или реже. Но сам договор может длиться месяцами и даже годами.
Недавнее приобретение статуса самозанятого также вполне объяснимо. Гражданин для того и встал на учет как плательщик НПД, чтобы заключить ГПХ договор, когда нашел заказчика на свои услуги.
Затем нажмите «Выдать чек». Чек можно передать в бумажном и электронном форматах. В первом случае чек доставляется лично или через курьера. При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение.
Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении. При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом. Обязательно передайте чек заказчику услуг покупателю , это важно для юридических лиц для возможного принятия к расходам компании оплаты ваших услуг или товаров. Вы можете не передавать чек заказчику покупателю , если он его не требует, но сформировать его нужно обязательно.
ФНС сообщила о падении популярности схемы с маскировкой под самозанятых
1 марта 2024 года ввели новые правила работы с самозанятыми. Налоговая служба в письме от 26.03.2024 г. № ЗГ-2-20/4621@ перечислила справки, которые может сформировать в приложении самозанятый, а также дала подробную инструкцию, как. Плюсы и минусы самозанятости, что выбрать: самозанятость или ИП. Как оформить самозанятость, работать с личным кабинетом и сняться с учета. ФНС проверит бизнес, который сотрудничает с самозанятыми и ИП, чтобы не платить страховые взносы за сотрудников, то есть занимается подменой трудовых отношений. На практике ФНС направляет самозанятому предупреждение в случае, если период просрочки составил более 10 дней. Вполне вероятно, что в 2023 году тенденция сохранится, и законодательство для самозанятых будет изменяться и дополняться.
Что нужно знать о самозанятости в 2024
Сотрудничающие с ФНС банки предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Налоговый режим НПД (самозанятость) — что это? Сотрудничающие с ФНС банки предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. 1 марта 2024 года ввели новые правила работы с самозанятыми. Без существенного изменения налогового законодательства не удастся решить задачу взимания налогов в обход самозанятых. К нам постоянно обращаются с вопросом: «Как не вызвать подозрений ФНС и что делать, если самозанятых действительно много, а работа с ними ведется продолжительное время?».
Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми
Если самозанятый не заплатит налог в срок, его оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение десяти дней. И уже 8-го числа следующего месяца уведомляют о долге и необходимости оплатить пени. Отсчет идет с 29-го числа и до дня погашения долга. Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где обслуживаетесь, тоже получат эту информацию.
Напомнят вам о задолженности и предложат оплатить. Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит долг, не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если платили с карты, на обработку платежа уходит до десяти дней, по квитанции — до 20 дней. Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой уплаты налога считают день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет.
Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС и регулярно заглядывайте в «Мой налог». Кроме того, приложение оповещает самозанятого, что пришло письмо от ФНС — включите возможность отправки уведомлений в смартфоне. Еще можно подключить автоплатеж с карты. Тогда банк-партнер сам выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит по SMS за несколько дней до уплаты налога.
Что делать, если лишились статуса самозанятого Плательщик НПД может лишиться статуса по ряду причин. Вы стали самозанятым, но не подходите под категории, например, по виду деятельности или территории. Не отказались от других налоговых режимов — на это есть месяц с даты регистрации в приложении «Мой налог». Заработали за год более 2,4 млн рублей. Приняли на работу сотрудника по трудовому договору.
Статус самозанятого аннулируют с того момента, как нарушено одно из условий. А доход, который получили после потери самозанятости, будет облагаться другими налогами. Физлицам придется подавать декларацию 3-НДФЛ, заявлять доход и самим платить подоходный налог, ИП — менять налоговый режим. Штрафов за неправильный выбор налогового режима для самозанятых нет. Но налог пересчитают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы.
Размер налоговой ставки при работе с физлицами составляет 4 процента, с юридическими — 6 процентов. По разным данным, потенциальных самозанятых в стране — от 15 миллионов до 20 миллионов человек.
Если клиент рассчитался наличными или банковской картой, сформировать чек и заявить о доходе надо в момент расчета с клиентом. Если клиент расплатился другим способом, например переводом на счет, чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. Заявить о доходе можно разными способами. Сформируется чек, который можно отправить клиенту. Если клиент — юридическое лицо, необходимо указать название компании и ее ИНН. Сформировать чек можно в приложении Тинькофф с помощью сервиса «Самозанятость» В личном кабинете на tinkoff. Для юридических лиц укажите название организации и ИНН. Добавьте новую продажу: укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика. Чек сформируется после подтверждения оплаты. Его можно отправить клиенту.
Я могу заплатить налоги за прошлый год? Нет, налоговый период для самозанятых составляет 1 месяц. Счет на уплату приходит с 10-го по 12-е число следующего месяца. Заплатить налог необходимо до 28-го числа месяца, в котором пришел счет. Как отозвать информацию о доходе? Есть несколько способов. Среди заявленных доходов выберите тот, что хотите отозвать. Укажите причину, по которой хотите вернуть чек. После возвращения дохода налог за него не будет учитываться в следующем месяце. В списке заявленных доходов можно выбрать нужный чек и отозвать его В личном кабинете на tinkoff.
Выберите нужную операцию, нажмите на нее, затем — на кнопку «Отозвать доход», укажите причину. После этого налоговая аннулирует ранее рассчитанный налог. Если вы уже заплатили налог, его пересчитают — вычтут из следующих платежей. В приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика откройте раздел «Операции», выберите нужный чек, нажмите «Аннулировать». Далее нужно указать причину отмены.
По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход НПД и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц НДФЛ.
Сумма НПД зависит от того, кто является клиентом самозанятого. Как формируется НПД: с поступлений от физических лиц — 4 процента; с поступлений от юридических лиц — 6 процентов. Налог от профессиональной деятельности надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если не было дохода, то и платить налог не нужно Светлана Минькина юрист При этом юрист отметила, что платить налог от других поступлений не нужно. Например, если самозанятому на карту перечислили деньги в качестве подарка на день рождения, облагаться налогом они не будут. К каким доходам не применяется НПД: зарплата, если самозанятый параллельно работает по найму; продажа недвижимости, автомобиля, ценных бумаг и другого имущества; иные доходы, не связанные с профессиональной деятельностью самозанятого.
Как зарегистрировать самозанятость? Скачать приложение «Мой налог» Чтобы официально стать самозанятым, достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог» — это официальная разработка ФНС России, которая позволяет граждан ам удаленн о взаимодействовать с налоговой службой. Какие операции можно проводить через «Мой налог»: принимать оплату от клиентов; формировать чеки и счета; отслеживать динамику дохода; уплачивать налог на профессиональный доход; запрашивать справки и выписки из налоговой; платить страховые взносы, чтобы начислялись пенсионные баллы. Оригинальное приложение от ФНС можно скачать на Android или iOS, главное — быть внимательным и не нарваться на подделку. Ввести личные данные Чтобы платить налоги на профессиональный доход, нужно подать заявление в налоговую и получить подтверждение. Сделать это можно в приложении «Мой налог» — по паспорту.
Заполнять бумаги, оплачивать госпошлину за регистрацию самозанятости не нужно Как пройти регистрацию по паспорту: в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Регистрация» и нажмите кнопку «Регистрация по паспорту РФ»; введите в соответствующую строку номер телефона, на него придет СМС с кодом подтверждения; выберите регион. Важно выбирать не по месту жительства, а по месту ведения деятельности. То есть если человек живет в Москве, но свои услуги оказывает в Нижегородской области, выбрать нужно Нижний Новгород; отсканируйте паспорт. Для этого наведите камеру телефона на разворот с фотографией — и приложение само считает все необходимые данные; проверьте данные паспорта, если есть ошибки, их можно исправить вручную или отсканировать паспорт еще раз; наведите фронтальную камеру смартфона на лицо и моргните — приложение сверит изображение с фото в паспорте. Если лицо не распознается, повторите этот шаг несколько раз, до тех пор, пока не получится. По завершении регистрации на смартфон придет СМС-сообщение, а в приложении появится соответствующее уведомление.
Далее нужно подтвердить регистрацию, нажав соответствующую кнопку. После подтверждения регистрации пользователю на смартфон придет извещение о постановке на учет в качестве налогоплательщика Вход в личный кабинет можно будет настроить по отпечатку пальца или face-ID, в зависимости от того, какие функции поддерживает смартфон.
ФНС сообщила о падении популярности схемы с маскировкой под самозанятых
– Налоговая крайне подозрительно относится к самозанятым, которые как будто мастера на все руки, – объясняет Любовь Шурыга. – Налоговая крайне подозрительно относится к самозанятым, которые как будто мастера на все руки, – объясняет Любовь Шурыга. Многие самозанятые привязывают свои банковские карты в приложении «Мой налог» и используют автоплатеж для удобства уплаты налогов. При этом он пояснил, что у самозанятых существует предел доходов в 2,4 млн руб., который является сравнительно небольшим. Налог для самозанятых граждан. В предыдущей публикации про самозанятых мы выяснили, кто это, чем могут заниматься, и как пройти регистрацию в таком статусе.
ФНС: Работодатели стали реже маскировать постоянных сотрудников под самозанятых
Списываться будет ровно та сумма, что указана в налоговом требовании. Соответственно, если в каком-то месяце вы не заработали вообще ничего, налог не будет ни выставляться, ни списываться. А если доход оказался меньше сотни рублей, его приплюсуют к сумме, которую вы заработаете в следующий раз. Предоставлять какую-либо отчетность, в том числе за год, не нужно, никакие другие документы заполнять тоже не нужно. Чек-лист: можете ли вы быть самозанятым Если хоть на один вопрос вы ответили «Нет», стать самозанятым не получится. Вам больше 16-ти лет. Вы работаете самостоятельно, без помощников. Ваш фактический или планируемый суммарный годовой доход за календарный год, а не с момента обретения статуса самозанятого не выше 2,4 млн рублей.
Вы не являетесь госслужащим или являетесь, но планируете только сдавать в аренду свою недвижимость. Вы не собираетесь оказывать услуги брокера, принимать больных на дому и заниматься другой деятельностью, запрещенной самозанятым. Вы планируете продавать только товары, изготовленные или модифицированные самостоятельно, а не купленные для перепродажи. Важное мелкое замечание!
Расскажем, как избежать неприятного сценария. Кто под подозрением у ФНС? В недавнем письме налоговая рассказала об основных признаках незаконных схем с участием самозанятых. Теперь каждый налогоплательщик может оценить как свою деятельность, так и выбор контрагентов по предлагаемым критериям. Под подозрение попадают следующие случаи: наличие статуса самозанятого — обязательное условие для заключения ГПД: если гражданин готов выполнить работу, будучи в другом статусе, заказчик отказывается заключать договор; заказчик в договоре определяет режим работы самозанятого: прописывает длительность рабочей смены, «назначает» выходные дни; заказчик выделил куратора, который должен контролировать и направлять деятельность самозанятого; самозанятый трудится в офисе или на объекте заказчика, при выполнении своей работы использует материалы, инструменты и оборудование заказчика; выплаты вознаграждения самозанятому совпадают с выплатами зарплаты на предприятии заказчика; суммы вознаграждений зафиксированы в договоре, равно как и даты выплат. Количество самозанятых, работающих с компанией, не играет роли — ФНС может пригласить для дачи пояснений предпринимателя, у которого заключен договор с единственным самозанятым, так и другого бизнесмена, который привлекает к работе десятки плательщиков НПД.
Жалобы на подобные действия поступали и в 2020 году , и в 2021. Особое внимание уделяют самозанятым, которые сотрудничают только с одной компанией. Их стали активнее вызывать на допрос в налоговую. Инспекторов интересует: как самозанятый узнал о вакансии и компании, с которой сотрудничает; какие услуги и в каком объеме оказывает; кто контролирует качество работы; когда налогоплательщик получил статус самозанятого и когда подписал ГПД с данной организацией; содержание договора ГПХ: на какой срок заключен, какие обязанности, как осуществляется выплата вознаграждения; бывал ли самозанятый в офисе компании, пользовался ли предоставленными ими материалами, расходниками, инструментами, оборудованиями; кто оплачивает расходы на интернет, мобильную связь, электричество; с кем еще работает самозанятый, помимо данной компании; прописана ли в договоре ответственность за невыполнение работы, предусмотрены ли дисциплинарные взыскания. Чек-лист для оценки рисков при работе с плательщиками НПД Если вы уже сотрудничаете с самозанятыми или только планируете заключить ГПД с одним из них, проверьте возможные риски по предложенному чек-листу. Действительно ли подрядчик является самозанятым? Статус можно проверить на сайте ФНС.
Эксперты Системы Главбух совместно с налоговиками и юристами подготовили образцы и чек-лист, который убережет компанию от штрафов.
Все изменения в работе с самозанятыми Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года Работодателей будут чаще вызывать на межведомственные комиссии по борьбе с нелегальной занятостью. Отбор будут вести по ряду критериев, связанных с наймом самозанятых. Кроме того, проверят зарплату штатных работников, ее сопоставят с МРОТ и среднеотраслевой зарплатой по региону. Новые правила перечислены в ст. Новые комиссии по проверке работодателей В регионах создадут новые межведомственные комиссии, задачей которых будет: Сбор данных о нелегальной занятости, Расследование случаев нелегальной занятости и уклонения от уплаты зарплатных налогов. Сейчас в регионах имеются зарплатные комиссии, и работодатели регулярно получают приглашения на эти комиссии. Однако, по мнению чиновников, работа действующих комиссий не является достаточно эффективной. Цель создания новых комиссий — проверка, является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным, и не являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками.
Новые комиссии начнут работу после утверждения правил и регламентов их работы, сейчас такие документы отсутствуют.
Поэтому статус самозанятого люди часто получают для того, чтобы узаконить подработку. Если же бизнес выходит за пределы лимита, то человек открывает юрлицо с более жестким режимом налогообложения.
ФНС сообщила о падении популярности схемы с маскировкой под самозанятых
Также на сайте Федеральной налоговой службы РФ есть его веб-версия. Федеральная налоговая служба поручила подчиненным усилить контроль за подобной деятельностью. Налоговая узнает о вашем сотрудничестве с самозанятым, когда тот выбьет первый чек, включающий ИНН компании. При этом налоговая уведомляет об этом самозанятых через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Авторы документа видят в самозанятых потенциал для развития креативной экономики России. Налоговый вычет для самозанятых – это сумма в 10 000 руб., которая уменьшает налог (ч. 1 ст. 12 Закона № 422-ФЗ).
Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми
Сотрудничество с самозанятыми несет для организаций ряд преимуществ, но в то же время есть и моменты, которые могут повлечь за собой налоговые риски. Налоговая узнает о вашем сотрудничестве с самозанятым, когда тот выбьет первый чек, включающий ИНН компании. Оформив самозанятость, можно. Федеральная налоговая служба (ФНС) зафиксировала уменьшение числа компаний, подозреваемых в незаконном привлечении самозанятых вместо наемных сотрудников.