Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год.
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
Самозанятость – это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» для тех, кто работает на себя, позволяющий вести бизнес легально, получать подтвержденный доход, открыто рекламировать свое дело. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе применять любое физическое лицо, которое ведет деятельность на территории включенных в эксперимент. Самозанятость — особый налоговый режим, официально называемый «налог на профессиональный доход» или НПД, который начал функционировать в России в рамках эксперимента с 1 января 2019 года. Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в статьи 1 и 2 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Самозанятые — это граждане, которые находятся на специальном налоговом режиме и уплачивают налог на профессиональный доход (НПД). Никакого особого порядка уведомления нет, но для спокойствия заказчика вы можете предоставить ему справку о том, что состоите на учете как налогоплательщик, применяющий специальный режим налогообложения для самозанятых.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
Станьте ИП онлайн с Росбанком или скачайте все документы для регистрации Это бесплатно! Росбанк поможет подготовить документы для регистрации ИП и подать их онлайн, а затем откроет расчётный счёт. Если вы - гражданин РФ, переходите по ссылке ниже, чтобы узнать подробности. Если не подходит онлайн-подача, наш онлайн-сервис сформирует полный пакет документов для подачи в ФНС, учитывая новые требованиям закона. Открыть ИП онлайн 1. Данный режим подходит для оказания, например, парикмахерских услуг, для ателье. Купить патент можно на период от 1 до 12 месяцев, поэтому данный режим оптимально подходит сезонному бизнесу или для пробы нового направления деятельности, в котором вы не уверены. На ПСН нужно оплачивать только патент и страховые взносы: за себя и своих сотрудников.
Реальный доход никак не влияет на стоимость патента: она считается по базовой доходности, различной для каждого вида деятельности.
Если посредник сам выдает кассовые чеки покупателям, самозанятый не обязан передавать им свои чеки из приложения «Мой налог». Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику. Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Go учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет в «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам.
Чек можно выдать на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код. Когда клиент просит чек, его нужно выдать любым удобным способом. Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить Не обязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или почту. Объясните, что по закону самозанятые должны выдавать чеки, плательщика это ни к чему не обязывает. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, штраф самозанятого составит пятую часть заработанной суммы, если второй раз — вся сумма целиком.
Самозанятого при этом не штрафуют. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку. Но главное подтверждение — сам документ в приложении самозанятого. Не заплатили налог вовремя Налоговики сами рассчитывают сумму платежа и уведомляют самозанятого о дате оплаты Если налог менее ста рублей, он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если стали самозанятым в апреле, налог за апрель и май платите в июне. Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить автоплатеж.
Деньги поступают в ФНС, а в приложении появится сообщение об оплате налога. С 2023 года налог на самозанятость можно платить через единый налоговый платеж ЕНП , но это не обязательно. Если самозанятый не заплатит налог в срок, его оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение десяти дней. И уже 8-го числа следующего месяца уведомляют о долге и необходимости оплатить пени. Отсчет идет с 29-го числа и до дня погашения долга.
Минтруд подготовил поправки к федеральному закону «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Благодаря им самозанятые смогут сами делать взносы в бюджет Государственного социального фонда для получения больничного. Как изменится Россия.
Налог от профессиональной деятельности надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если не было дохода, то и платить налог не нужно Светлана Минькина юрист При этом юрист отметила, что платить налог от других поступлений не нужно. Например, если самозанятому на карту перечислили деньги в качестве подарка на день рождения, облагаться налогом они не будут. К каким доходам не применяется НПД: зарплата, если самозанятый параллельно работает по найму; продажа недвижимости, автомобиля, ценных бумаг и другого имущества; иные доходы, не связанные с профессиональной деятельностью самозанятого. Как зарегистрировать самозанятость? Скачать приложение «Мой налог» Чтобы официально стать самозанятым, достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог» — это официальная разработка ФНС России, которая позволяет граждан ам удаленн о взаимодействовать с налоговой службой. Какие операции можно проводить через «Мой налог»: принимать оплату от клиентов; формировать чеки и счета; отслеживать динамику дохода; уплачивать налог на профессиональный доход; запрашивать справки и выписки из налоговой; платить страховые взносы, чтобы начислялись пенсионные баллы. Оригинальное приложение от ФНС можно скачать на Android или iOS, главное — быть внимательным и не нарваться на подделку. Ввести личные данные Чтобы платить налоги на профессиональный доход, нужно подать заявление в налоговую и получить подтверждение. Сделать это можно в приложении «Мой налог» — по паспорту.
Заполнять бумаги, оплачивать госпошлину за регистрацию самозанятости не нужно Как пройти регистрацию по паспорту: в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Регистрация» и нажмите кнопку «Регистрация по паспорту РФ»; введите в соответствующую строку номер телефона, на него придет СМС с кодом подтверждения; выберите регион. Важно выбирать не по месту жительства, а по месту ведения деятельности. То есть если человек живет в Москве, но свои услуги оказывает в Нижегородской области, выбрать нужно Нижний Новгород; отсканируйте паспорт. Для этого наведите камеру телефона на разворот с фотографией — и приложение само считает все необходимые данные; проверьте данные паспорта, если есть ошибки, их можно исправить вручную или отсканировать паспорт еще раз; наведите фронтальную камеру смартфона на лицо и моргните — приложение сверит изображение с фото в паспорте. Если лицо не распознается, повторите этот шаг несколько раз, до тех пор, пока не получится. По завершении регистрации на смартфон придет СМС-сообщение, а в приложении появится соответствующее уведомление. Далее нужно подтвердить регистрацию, нажав соответствующую кнопку. После подтверждения регистрации пользователю на смартфон придет извещение о постановке на учет в качестве налогоплательщика Вход в личный кабинет можно будет настроить по отпечатку пальца или face-ID, в зависимости от того, какие функции поддерживает смартфон. Как еще можно пройти регистрацию? Еще один вариант — пройти регистрацию по паролю от портала Госуслуг.
Для этого зайдите в приложение «Мой налог» и в разделе «Регистрация» нажмите соответствующую кнопку.
РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых
Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. У налогового режима довольно много плюсов. Это способ выйти из «серой зоны», работать легально. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут.
Применять режим вправе граждане Украины и стран — членов Евразийского экономического союза это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Одним из привлекательных моментов является то, что налог возникает только вместе с доходом. Никаких оправданий никто не требует: получили оплату за услуги — заплатили налог; не получили — налог не платим. Никаких тебе обязательных фиксированных взносов «за себя» и минимальных платежей.
И даже считать не надо, налоговая инспекция посчитает налог сама. Где подвох, хотите знать? Он есть, и не один, и мы о них расскажем. Он начат в 2019 году, а итоги планируется подвести по окончании 2028-го. Но не будем отвлекаться на риторические вопросы. Суть налога на профессиональный доход — легализация выручки от услуг, оказываемых физическими лицами в частном порядке. К частным мастерам обращались всегда: машину «посмотреть», костюмчик пошить, крылечко подлатать, компьютер наладить. И все бы ничего, но никаких гарантий исполнитель и заказчик дать друг другу не могли.
Нередкая ситуация — попросили соседа починить забарахлившую стиралку, а он ее доломал. Или провели урок с отстающим шалопаем, а оплаты от его родителей так и не дождались. Договор с самозанятым страхует стороны от таких неприятностей.
Информация для жителей региона Об особенностях включения самозанятым в «северный» стаж периодов осуществления ими предпринимательской деятельности, а также лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» Об особенностях включения самозанятым в «северный» стаж периодов осуществления ими предпринимательской деятельности, а также лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» При исчислении страхового стажа периоды деятельности лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, включаются в страховой стаж при условии уплаты страховых взносов в Социальный фонд Российской Федерации. К числу самозанятых относятся следующие лица: 1 индивидуальные предприниматели; 2 адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы и иные лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой; 3 иные граждане, которые, как правило, выполняют работы или оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и получают за это вознаграждение. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке. Для учета периодов осуществления предпринимательской деятельности в стаж работы в районах Крайнего Севера необходимы документы, подтверждающие непосредственное осуществление предпринимателем указанной деятельности в таких районах. В процессе ведения такой деятельности могут оформляться различные документы.
Налоговый вычет Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом. В начале применения НПД сумма, подлежащая уплате в качестве налога. Налоговый вычет после его использования повторно не предоставляется. Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно.
Налоговая декларация Налоговая декларация по налогу в налоговые органы не представляется. Порядок передачи сведений при произведении расчетов При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа. Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе.
В электронной форме чек может быть передан следующими способами: 1 путем направления чека покупателю заказчику на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем заказчиком ; 2 путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке.
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
| Госдума отклонила проект об удвоении максимального дохода для самозанятых - 06.12.2023, ПРАЙМ | Это, в первую очередь, налог на профессиональный доход, уплачиваемый ежемесячно на основании налоговых уведомлений. |
| НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти | по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”». |
| Самозанятость в 2023 году: плюсы и минусы работы на себя - Российская газета | Новости. RSS. План на неделю. |
| НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media | Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в статьи 1 и 2 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». |
| Налоговые режимы для ИП, действующие в 2023 году | Этот специальный режим могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели по всей России. |
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
| 141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет | Высокие темпы роста платежей по налогу на профессиональный доход, также как и увеличение числа самозанятых граждан в Москве, сохраняются с момента введения данного налогового режима в столице в 2019 году. |
| КАКИЕ ПЛАТЕЖИ ЗАМЕНЯЕТ НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД :: | Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход. |
РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых
Налог на профессиональный доход за каждый отчетный период рассчитывается на основании сведений, который самозанятый указал в своем профиле. ФЗ о налоге на профессиональный доход предусматривает ряд отличительных характеристик, присущих новой форме налогообложения. Этот специальный режим могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели по всей России.
На налог на профессиональный доход в рамках режима самозанятых перешли 1,7 млн граждан
Предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, ЕСХН), не платят налог на имущество физлиц в отношении «рабочих» объектов. Самозанятые — это граждане, которые находятся на специальном налоговом режиме и уплачивают налог на профессиональный доход (НПД). Налог на профессиональный доход – с доходов, полученных в рамках самозанятости. Документ был направлен на расширение круга лиц, которые вправе применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД). налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход можно применять, пока доход с начала года не превысит 2,4 млн рублей.
Комментарии
- 141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет
- Налоговые режимы для ИП, действующие в 2023 году
- КАКИЕ ПЛАТЕЖИ ЗАМЕНЯЕТ НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД ::
- Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
- Для тех, кто ценит свое время
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
| Всё о новом налоговом режиме | Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход. |
| Налог на профессиональный доход | налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. |
| Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст | Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). |
| Налог на профессиональный доход | Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход. |
ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
Налог на профессиональный доход за каждый отчетный период рассчитывается на основании сведений, который самозанятый указал в своем профиле. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе применять любое физическое лицо, которое ведет деятельность на территории включенных в эксперимент. Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом. Высокие темпы роста платежей по налогу на профессиональный доход, также как и увеличение числа самозанятых граждан в Москве, сохраняются с момента введения данного налогового режима в столице в 2019 году. Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», запущенного в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федеральн.
О применении лицом, имеющим статус адвоката, специальных налоговых режимов
То есть страховой стаж для будущей пенсии у самозанятых не идет, но при этом такие налогоплательщики вправе заключить договор добровольного страхования с Социальным Фондом России. Согласно статистике, самыми популярными видами деятельности самозанятых являются перевозка пассажиров, услуги в сфере красоты, репетиторство, перевозка грузов. Для применения НПД существует несколько ограничений. Основное — это предельный уровень дохода.
Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке. Для учета периодов осуществления предпринимательской деятельности в стаж работы в районах Крайнего Севера необходимы документы, подтверждающие непосредственное осуществление предпринимателем указанной деятельности в таких районах. В процессе ведения такой деятельности могут оформляться различные документы. Из наиболее распространенных документов могут быть представлены: патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности с указанием территории его действия, договоры аренды субаренды , оказания услуг, на выполнение работ, справки об аренде торговых площадей и другие документы, содержащие сведения о ведении деятельности в РКС.
Отдельные виды предпринимательской деятельности граждане могут осуществлять без регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.
Порядок передачи сведений при произведении расчетов При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа.
Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе. В электронной форме чек может быть передан следующими способами: 1 путем направления чека покупателю заказчику на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем заказчиком ; 2 путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке. Особенности уплаты страховых взносов при применении НПД Физические лица, применяющие налог на профессиональный доход, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование и формируют свою пенсию самостоятельно, в том числе за счет добровольных взносов.
Физические лица, применяющее НПД, могут делать добровольные отчисления на свою пенсию через мобильное приложение «Мой налог». Приложение также позволяет регистрироваться в Пенсионном фонде России в качестве страхователей, что является необходимым условием при уплате добровольных взносов. Перечислять взносы можно через приложение.
Заявление о постановке на учет плательщика добровольных взносов также принимается через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда.
Налоговые режимы, доступные для ИП Систему налогообложения индивидуальному предпринимателю нужно выбирать, внимательно изучив каждый вариант. Если ИП не выбрал специальный режим налогообложения, то, с момента регистрации, он по умолчанию работает на ОСН. Рассмотрим особенности каждой системы налогообложения с порядком перехода в 2024 году и примерами. Предприниматели имеют право пользоваться УСН, если: Для выбранного вида деятельности не запрещено применение этого спец. Работа на "упрощенке" освобождает вас от налогов, характерных для общей системы: НДС, налог на прибыль и т. Один раз в год вы должны подать декларацию по УСН.
Срок подачи отчета за текущий год — до 30 апреля следующего года. В этом случае, достаточно вести обычный налоговый учет, чтобы следить за уровнем доходов. Таким образом, вы получите сумму налога к уплате.
Специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход
Сегодня 3 862 114 человек применяют налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Налог на профессиональный доход для самозанятых применяется слишком широко, его нужно ограничить, заявил заместитель директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина Виталий Прокаев. Документ был направлен на расширение круга лиц, которые вправе применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД). Счётную палату РФ насторожило значительное снижение налогов, которые платят предприниматели при переходе на специальный налоговый режим для самозанятых с единого налога на вменённый доход (ЕНВД), следует из отчётов контрольного ведомства по итогам. УСН является специальным налоговым режимом, устанавливающим особый порядок определения налоговой базы. УСН предусматривает освобождение ИП от уплаты НДФЛ и налога на имущество и не содержит возможности зачета налогов, уплаченных за границей. ФЗ о налоге на профессиональный доход предусматривает ряд отличительных характеристик, присущих новой форме налогообложения.