доля доходов от сельскохозяйственной деятельности — не менее 70% от всех доходов. Все налоги с дохода от предпринимательской деятельности входят в общий налог по выбранному режиму. Все налоги с дохода от предпринимательской деятельности входят в общий налог по выбранному режиму. Новости и кейсы для предпринимателей — в вашей почте дважды в месяц.
Самозанятые: ответы на основные вопросы
Самозанятые платят налоги через мобильное приложение, не сдают декларации и не платят взносы, при этом их работа легальна. Если вы зарабатываете по 25 000 рублей в месяц, в год выходит 300 000 рублей. Чтобы понять, стоит ли открывать ИП при таком доходе или лучше быть самозанятой, сравним расходы. Сравнивать будем ИП на упрощенке «доходы» и расходы на самозанятости.
Одновременно сильные движения показали и другие компоненты денежных доходов в разрезе источников поступления. Рост на 1,5 п. В оплату труда Росстат включает и довольствие военнослужащих.
Ведь после поправки финальный день его уплаты — 28 февраля — будет наступать позже срока сдачи декларации. Напомню: по налогу на имущество должны отчитываться только компании, у которых есть недвижимость, облагаемая по балансовой стоимости.
Если объекты в одном регионе, можно сдать одну декларацию за 2023 год, если подать в Управление ФНС по субъекту РФ специальное уведомление. Срок тоже сдвинули — с 1 марта на 1 февраля, а время рассмотрения сократили — с 30 до 10 дней.
Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки.
То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки.
Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое.
Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина.
Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее.
В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику.
Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом. Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки. На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры хотя как всегда здесь есть свои нюансы. Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут.
Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность. Впрочем, по мнению многих представителей профессии, на практике действовать новый закон, вероятнее всего, будет лишь в Москве и Санкт-Петербурге и отчасти других крупных городах. Направлений для поиска своего дела здесь может быть множество, главное, чтобы они приносили доход и соответствовали вашему опыту и знаниям, ну или, хотя бы, устремлениям.
Пробежаться по основным вариантам можно в подборках 25 идей заработка на бытовых услугах и 25 идей заработка на стройке и ремонте. При всех преимуществах НПД, описанных на сайте ФНС , нужно понимать, что он выгоден и применим для легальной работы лишь небольших масштабах. Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа.
Доходы россиян от предпринимательства достигли 6 трлн руб.
Если индивидуальный предприниматель занимается более традиционным бизнесом — торговлей или сферой услуг, то стоит поискать альтернативные инструменты снижения затрат. Ozon Fintech для своих продавцов разработал особенный сервис — «Деньги до продаж». Предприниматели еще до продажи своего товара со склада могут получить средства и потратить на равномерное развитие бизнеса: продавец получает деньги до продажи товаров и сразу вкладывает их в оборот — выстраивается непрерывная цепочка поставок, товар всегда есть на складе и есть деньги на пополнение запасов. Особенно актуально для тех, у кого нет богатой кредитной истории, а деньги на развитие нужны сейчас.
Личный налоговый кабинет для ИП в 2024 году С 1 апреля 2024 года ИП могут использовать свой личный кабинет для отправки и получения налоговых документов. Все документы, которые ИП передают через личный кабинет, нужно подписывать усиленной квалифицированной электронной подписью. Изменения для ИП-работодателей в 2024 году Страховые взносы за сотрудников Взносы предприниматель уплачивает с учетом новой предельной базы.
Ее размер в 2024 году достигает 2 225 000 рублей. Необлагаемые лимиты по НДФЛ Новые нормы: суточные в размере 700 рублей для командировок в пределах РФ, суточные в размере 2 500 рублей для командировок за пределами РФ. Коротко о том, что ждет ИП в 2024-м Налоговые ставки для малого бизнеса не изменились, но страховые взносы растут.
Процесс уплаты обязательных взносов упростился за счет цифровизации, но от предпринимателя требуется не отставать от технологий.
На основании пункта 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации далее — НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов за исключением расходов, указанных в статье 270 НК РФ. При этом расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты а в случаях, предусмотренных статьей 265 НК РФ , убытки , осуществленные понесенные налогоплательщиком, при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. В подпункте 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ в качестве учитываемых расходов указаны налоги и сборы, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Так, к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся суммы налогов и сборов, таможенных пошлин и сборов, страховых взносов, начисленные в установленном НК РФ порядке, за исключением перечисленных в статье 270 НК РФ. Таким образом, расходы в виде страховых взносов учитываются в составе прочих расходов на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ.
Для примера взята история из реальной жизни. Супруги развелись в 2018 году, бывшая жена потребовала при разводе половину дохода бизнеса мужа за этот год. Первая инстанция экс-супруге в требовании отказала, мотивировав это тем, что истица не предоставила доказательств, свидетельствующих о расходовании супругом в 2018 году до даты расторжения брака доходов от предпринимательской деятельности не в интересах семьи. Материалы дела не содержали подобных доказательств, кроме того, бывшая супруга предоставила неполные сведения в приложенных финансовых документах. Женщина пошла дальше.
Треть жителей страны трудоспособного возраста планируют открыть свое дело в ближайшие три года. Однако многие не уверены, что им хватит для этого знаний и умений, а каждый третий опасается потерпеть неудачу.
В 2023 прибыль от предпринимательства выросла на 25%
Приносящую доход деятельность НКО часто ошибочно путают с предпринимательской деятельностью. Сумма выручки от предпринимательской деятельности в течение года не может быть больше 2,4 миллиона рублей. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса. Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян.
Какие налоги и взносы платит ИП в 2024 году
В общем, в 2023 году денежные доходы населения составили 88,3 триллиона рублей. По данным Росстата, в 2023 году в России коэффициент Джини, отражающий степень неравенства в распределении доходов среди групп населения, увеличился до 0,403 против 0,395 годом ранее. Более подробно об оценке Росстата можно узнать в материале «Ъ» «Население не дает экономике остыть».
В 2018 г. Росстат поменял методику учета денежных доходов и расходов населения. Сопоставимые данные по доходам, рассчитанным по новой методике, есть только с 2013 г.
Уточняется, что к доходах от предпринимательства Росстат относит поступления от сдачи в аренду жилья и иного имущества, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний.
Треть жителей страны трудоспособного возраста планируют открыть свое дело в ближайшие три года. Однако многие не уверены, что им хватит для этого знаний и умений, а каждый третий опасается потерпеть неудачу.
Эти данные свидетельствуют о значительном росте активности и укреплении позиций малого и среднего бизнеса в российской экономике. Стоит отметить, что рост предпринимательских доходов не является равномерным по всем отраслям. Наиболее динамичное развитие наблюдается в сфере информационных технологий, интернет-торговли и сфере услуг. Эксперты отмечают, что данная тенденция будет сохраняться и в дальнейшем.
Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
По итогам 2023 года доходы россиян от предпринимательства резко выросли, продемонстрировав увеличение почти на 25 процентов с учетом инфляции. За 2021 и 2022 годы доля доходов от предпринимательства составила 5,7%. Доходы населения России от предпринимательства по итогам 2023 года выросли почти на 1,5 трлн рублей и достигли 6 трлн. Это фиксированные взносы ИП за себя (ФВ), которые уплачиваются вне зависимости от результатов или наличия предпринимательской деятельности. Пытаясь скрыть доход, блогер якобы организовала со своего расчетного счета поступление денег от предпринимательской деятельности напрямую на аффилированные и контролируемые ею ИП. Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов.
Квалификация деятельности физических лиц в качестве предпринимательской
Это может поспособствовать более качественному подходу к разрешению споров судами нижестоящих инстанций. Наши специалисты обязательно свяжутся с вами и помогут. Напишите нам Если у вас возникли вопросы, мы с радостью на них ответим. Укажите номер телефона и адрес электронной почты, мы свяжемся с вами в течение рабочего дня. Доверьте решение проблем специалистам!
В Обзоре ВС РФ не только напомнил о необходимости выяснения указанных обстоятельств, но и дал разъяснения о том, в каких случаях и какие обстоятельства будут иметь значение для решения вопроса о том, подлежат ли доходы от предпринимательской деятельности одного из супругов разделу как совместно нажитое имущество или нет. Представляется, что данные ВС РФ разъяснения в новом Обзоре помогут в дальнейшем в судебной практике избегать подобных ошибок при применении норм как материального, так и процессуального права. Это может поспособствовать более качественному подходу к разрешению споров судами нижестоящих инстанций. Наши специалисты обязательно свяжутся с вами и помогут. Напишите нам Если у вас возникли вопросы, мы с радостью на них ответим. Укажите номер телефона и адрес электронной почты, мы свяжемся с вами в течение рабочего дня.
Ответ: При ведении этой деятельности самозанятыене имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор. У самозанятых не должно быть наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять: лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и или иных подобных нужд; лицам, занимающимся добычей и или реализацией полезных ископаемых; лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему передаче платежей за указанные товары работы, услуги в интересах других лиц; лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. Вопрос 5: Что признается местом ведения деятельности самозанятого Ответ: Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае: если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность; место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год; если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения; при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект. Вопрос 6: От каких налогов освобождены самозанятые? Ответ: Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход; ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС исключение:НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией , от фиксированных страховых взносов однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода. Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь. Вопрос 7: Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход? Ответ: Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении "Мой налог" занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов: с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона; c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog. Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки , а при отсутствии смартфона - работать через вэб-версию приложения «Мой налог». Способы регистрации: 1. Бесплатное мобильное приложение « Мой налог » 2. Уполномоченные банки 4. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
Сопоставимые данные по доходам, рассчитанным по новой методике, есть только с 2013 г. Уточняется, что к доходах от предпринимательства Росстат относит поступления от сдачи в аренду жилья и иного имущества, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. В номинальном выражении прирост составил более 6 трлн руб. В 2023 г.
Доходы россиян от предпринимательской деятельности достигли максимального уровня с 2014 года
Отмечается, что в 2023 году доходы населения от предпринимательской деятельности в номинальном выражении увеличились на 32% к 2022 году. Какие виды деятельности запрещены для ПСН в 2024. Примерный доход: от нуля до нескольких млн. руб. в зависимости от успешности и популярности приложения. часть прибыли от предпринимательской деятельности, которую получают сами предприниматели. Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально.
Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
По мнению главного экономиста Bloomberg Economics по России и Центральной и Восточной Европе Александра Исакова, доходы от предпринимательства могут расти из-за переноса крупными банками и компаниями мотивационных выплат и бонусов менеджменту с 2022 на 2023 год. Это рекомендовал сделать Центробанк. Исаков отмечает, что мог сказаться также рост регистрируемых доходов от сдачи недвижимости в аренду и постепенное обеление рынка аренды жилья. Легально сдавать квартиру можно, будучи самозанятым, индивидуальным предпринимателем или декларируя доход от аренды. Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец отметила, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности нет сюрприза.
Привлекать ИП и самозанятых для обслуживания «патентного» бизнеса — разрешается. Ограничен список возможных видов деятельности. Точный список разрешенных направлений нужно смотреть в региональном законе.
Например, регион может перевести на патент парикмахерские и фотоуслуги, ремонт обуви и небольшую розничную торговлю. Далее рассказали, как считать доходы и численность персонала для сравнения с лимитами и какие федеральные запреты действуют по видам деятельности. Регионы могут устанавливать свои дополнительные ограничения по физическим показателям деятельности.
Например, условия по количеству машин для грузоперевозок или площади объектов, которые ИП может сдавать в аренду подп. Доходы для сравнения с лимитом берите только от реализации. Внереализационные доходы не учитывайте.
В таком случае сумму исходящего НДС учитывайте в доходах при сравнении с лимитом суммы доходов на патенте. Если НДС не учесть, у инспекции могут быть претензии, ведь Налоговый кодекс не разрешает предпринимателям на патенте уменьшать доходы на НДС. Если патентов несколько, 60 млн рублей — это максимальная сумма доходов суммарно по всем патентам.
ИП Шубин получил патент сроком с 1 января по 31 марта. Заработал на нем 45 млн рублей. После того как этот патент закончился, ИП оформил новый патент на период 1 апреля — 31 декабря.
В рамках второго патента предпринимателю разрешается заработать только 15 млн рублей. Если получит больше, потеряет право применять ПСН, так как будет превышен лимит ИП на патенте по выручке. За 9 месяцев предприниматель получил: в рамках деятельности на ОСНО — 50 млн рублей; в рамках деятельности на годовом патенте — 25 млн рублей.
С лимитом 60 млн рублей в данном случае нужно сравнивать только выручку от патентной деятельности. ИП вправе продолжать применять патент в 4 квартале. То есть в данном случае для сравнения с лимитом нужно суммировать поступления от обоих спецрежимов.
Если лимит оборота по патенту превысить, предприниматель теряет право на патент, но при этом остается на упрощенке при условии, что соблюдает лимиты по УСН.
Исключения есть, но их немного. Кроме покупки кассы придётся потратиться на фискальный накопитель и ежегодное обслуживание. У самозанятых ИП такой обязанности нет: они выписывают чеки через приложение «Мой налог».
Не нужно сдавать налоговую отчётность. ИП освобождены от ведения бухгалтерского учёта, но не от сдачи налоговых деклараций. Это относится ко всем режимам налогообложения, кроме ПСН, но и на патенте придётся вести Книгу учёта доходов. Самозанятые не сдают отчётность в налоговую инспекцию.
Налог автоматически считается в приложении «Мой налог», заплатить его можно там же. Что даёт самозанятым статус ИП. Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП? ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц.
Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг. Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет. Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица.
Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн.
Доходы россиян от предпринимательской деятельности достигли максимального уровня с 2014 года Доходы россиян от предпринимательской деятельности достигли максимального уровня с 2014 года 06. В общем, в 2023 году денежные доходы населения составили 88,3 триллиона рублей. По данным Росстата, в 2023 году в России коэффициент Джини, отражающий степень неравенства в распределении доходов среди групп населения, увеличился до 0,403 против 0,395 годом ранее.