Как и ИИС первого и второго типов, новый вид счета предполагает налоговые вычеты для инвесторов. Главная» Новости» Могут ли владельцы иис открытых до 1 января 2024 года продолжать пользоваться ими после этой даты. Изменений в законодательстве по удержанию налогов по брокерским счетам, в том числе по ИИС, не было, поэтому и по ИИС-3 брокер останется налоговым агентом. Какие изменения ждут Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) с 2024 года?
Стоит ли открыть ИИС в 2023 году и сколько можно заработать
Новый тип инвестиционного счета начал свое действие с 2024 года и нацелен на долгосрочные инвестиции граждан. Открытие индивидуального инвестиционного счета ИИС-3 типа с 2024 г.: условия по законопроекту 2023 Минфина. Открытые до 2024 года счета первых двух типов можно будет использовать на прежних условиях или трансформировать в ИИС-3 с зачетом срока ведения. открыть индивидуальный инвестиционный счет ИИС (ТИП А или ТИП Б) для работы на фондовой бирже с любой суммой, инвестировать в ценные бумаги и получить налоговые льготы от государства в размере 52 000 рублей в год.
Какие изменения привнесёт новый ИИС-3 российским инвесторам с 1 января 2024 года
Что изменится с 2024 года В ноябре 2023 года Госдума приняла в первом чтении проект поправок к Налоговому кодексу РФ о внедрении индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа ИИС-3. При этом старые ИИС можно будет использовать наравне с новым и пользоваться всеми их льготами. Однако открыть счет старого типа можно лишь до 31 декабря 2023 года. Все, кто решит сделать это позже, смогут открыть только счет в формате ИИС-3. Перейти с действующих ИИС на индивидуальный инвестиционный счет третьего типа можно будет без заключения нового договора.
Однако у него будут и свои особенности. Кроме того, постепенно срок действия индивидуального инвестиционного счета увеличится: в период с 2024 по 2026 год он составит пять лет, с 2027 по 2031 год будет прибавляться по одному году, так что в результате он вырастет до десяти лет. Для многих частных инвесторов даже пять лет — довольно большой срок, ведь снимать деньги со счета в это время не получится. Такая возможность появится только для тех, кто попал в критическую ситуацию: на дорогостоящее лечение или если семья потеряла основного кормильца.
Им будут доступны исключительно российские активы и бумаги компаний из стран Евразийского союза.
Исполнительный директор Ассоциации розничных инвесторов АРИ Илья Херсонцев считает, что до принятия поправок, касающихся льгот для ИИС-3, ситуация неопределенная, «и это не очень хорошо для розничного инвестора». Он обращает внимание, что до сих пор в силе остаются прежние положения Налогового кодекса ст.
По данным Мосбиржи, количество индивидуальных инвестиционных счетов ИИС за 2023 год увеличилось на 649,2 тыс. При этом она сообщила, что сохранить прежние типы ИИС можно только при переводе счетов между профучастниками: «Открыть ИИС-1 и ИИС-2 можно только в случае, если клиент переводит свой действующий ИИС прежнего типа к другому профучастнику». Он добавил, что «нужно дождаться хотя бы конца квартала», чтобы оценить интерес инвесторов к новому типу счета.
Отсутствие утвержденных параметров налоговых вычетов представитель «Финама» не считает проблемой: «Параметры не приняты, но мы не ожидаем, что они могут быть изменены по сравнению с тем, что ранее было объявлено. В договоре вычеты не указываются». Представитель брокера высказал уверенность, что запуск ИИС-3 станет новым драйвером развития среднесрочных и долгосрочных инвестиций.
По мнению экспертов брокера, несмотря на увеличение минимального срока ИИС, ожидаемая комбинация двух типов налоговых вычетов на взнос и доход привлечет внимание частных инвесторов к этому инструменту. Брокер «Тинькофф Инвестиции» в своем приложении собирает предварительные заявки клиентов на открытие нового типа счета, убедился редактор «РБК Инвестиций». Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала.
Основные типы ценных бумаг: акции предоставляет владельцу право собственности , облигации долговая ценная бумага и их производные. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции покупка ценных бумаг и реальные инвестиции в промышленность, строительство и так далее.
В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках.
Риск того, что она негативно повлияет на частные сбережения, очень высокий. Логично было бы, чтобы Минфин и Банк России сначала разъяснили гражданам те новые продукты, которые регуляторы предлагают для долгосрочных инвестиций, а лишь потом выступали бы с какими-либо налоговыми инициативами. Такое впечатление, что несколько утрачена обратная связь между обществом и действиями государственных ведомств.
В таких условиях, даже руководствуясь самыми благими начинаниями, можно нанести непоправимый вред доверию частных инвесторов к рынку. Евгений Зайцев генеральный директор «Сбер управление активами» ИИС-1 сейчас является своеобразным продуктом-ледоколом, который привлекает людей на фондовый рынок, погружает их в его нюансы, при этом есть гарантированная доходность, к которому многие привыкли во вкладах. Это и психологически, и финансово комфортно для людей. При снижении налоговой льготы вдвое они могут снова выбрать депозиты. Галина Семёнова доцент кафедры бухгалтерского учёта и налогообложения РЭУ им.
Плеханова Для стимулирования инвестиций частных инвесторов, считаю, что полученный инвестиционный доход полностью необходимо освободить от налога. Не все частные инвесторы захотят заморозить свои деньги на ИИС-3 на 10 лет, для них актуальным всё-таки останется счёт ИИС-1. Поэтому считаю, что отмена ИИС-1 приведёт к оттоку инвестиций, частные инвесторы будут искать новые финансовые инструменты вложения своих денежных средств.
Кроме того, ИИС можно пополнять только в рублях — перевести активы на него с брокерского счёта не получится.
Другие ограничения касаются получения вычетов — о них мы расскажем дальше. Курсы Skillbox для тех, кто хочет зарабатывать на инвестициях « Трейдинг » — научиться торговать на финансовых рынках, контролировать риски и совершать обдуманные сделки. Какие есть условия получения вычета Налоговый вычет могут получить не все, кто открыл ИИС. Он доступен, если у человека только один ИИС, он владеет им не менее трёх лет и пополняет его не более чем на 1 миллион рублей в год.
Разберёмся в ограничениях подробнее. Можно иметь только один ИИС. Если у вас два индивидуальных инвестиционных счёта, право на налоговый вычет теряется. Это прописано в статье 10.
Но есть исключение. Если вы переносите ИИС от одного брокера к другому, временно можно владеть двумя счетами. Главное — закрыть старый ИИС в течение 30 дней после того, как вы открыли новый. Счёт нельзя закрывать минимум три года.
Если инвестор успел получить вычет и закрыл счёт до истечения трёх лет, деньги придётся вернуть государству. Кроме вычетов, нужно будет заплатить пени за использование возмещённого НДФЛ. Пополнять счёт можно не более чем на 1 миллион рублей в год. Если внесёте больше, потеряете право на вычет.
А вот минимальной стартовой суммы нет — её определяет брокер. Например, в «Тинькофф» и «Финаме» можно внести на счёт любую сумму, даже тысячу рублей. Пользоваться ими одновременно нельзя, нужно выбрать один. Вычет типа A.
Сумму вернут из уплаченного вами НДФЛ — то есть только если вы платите налоги — например, с зарплаты, процентов по вкладам, сдачи в аренду недвижимости, выплат по договору ГПХ. Вычет возвращают только с суммы, которую внесли на ИИС в налоговом периоде. Если на счёте есть доход по дивидендам или купонам либо цена акций выросла, эти деньги не учитываются. Максимальная сумма с ИИС, по которой можно получить вычет в год, — 400 000 рублей.
То есть если вы заплатите 40 тысяч рублей налога, то и получите 40 тысяч рублей. Особые условия — для тех, у кого доход превышает 5 миллионов рублей в год. Вычет можно получить только в том году, в котором вы внесли деньги на счёт. Но подать на него можно в течение трёх лет.
Например, если деньги внесены в 2020 году, то подать на вычет можно в 2021, 2022 или 2023 году. Вычет можно получать ежегодно, но для этого придётся пополнять ИИС каждый год.
Почему ИИС с 2024 года уже не так выгоден, как раньше?
Деньги на него нужно вносить сразу — и не меньше установленной компанией суммы. ИИС А. С 21 мая 2021 года оформление вычета типа А автоматизировали. Если у инвестора есть право на вычет с ИИС, в его личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление. Обычно это происходит до 20 марта года, следующего за тем годом, в котором положен вычет. Чтобы получить возврат НДФЛ, нужно указать в заявлении реквизиты счёта и подтвердить отправку. В течение 15 дней деньги поступят на указанный счёт. Это документ, в котором указывают доходы и налоги. Нужно указать в декларации все доходы и уплаченный вами НДФЛ, приложить реквизиты счёта, договор на открытие счёта и документы, которые подтвердят перевод денег на ИИС, — запросить их можно у брокера.
Подать декларацию можно лично в отделении ФНС или онлайн. Онлайн можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика или подготовить её в программе « Декларация » и загрузить в личный кабинет. ИИС Б. Оформить вычет типа Б можно у брокера. Для этого нужно запросить в ФНС справку, что вы не использовали вычет типа А, и представить её брокеру. Тогда он не удержит налог при закрытии счёта. Есть и другой вариант. Можно закрыть счёт и уплатить налоги, а потом вернуть весь уплаченный налог на доходы физических лиц через ФНС.
К декларации нужно прикрепить договор на открытие счёта, подтверждение перевода денег на ИИС и закрытия счёта, брокерские отчёты за период владения счётом, справку о доходах и суммах налога физического лица, выданную брокером, и пояснение, что вы заявляете на вычет типа Б. Он начнёт действовать в 2024 году и заменит собой вычеты обоих типов. Соответствующий проект разработали Минфин и Банк России. Предполагается, что новый вычет не будет ограничивать максимальную сумму взноса на счёт, но рассчитывать вычет всё равно будут с 400 тысяч рублей в год. Чтобы получить вычет по такому счёту, нужно владеть счётом не менее 10 лет. В проекте закона также указано, что инвесторы смогут иметь до трёх договоров на ведение ИИС 3-го типа, но круг ценных бумаг и сделок, которые можно совершать на таком счёте, ограничат. При этом ИИС, которые открыты до 31 декабря 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях. Главное об ИИС в пяти пунктах Индивидуальный инвестиционный счёт ИИС — счёт для инвестиций, по которому можно получить налоговые вычеты.
Он работает так же, как брокерский: можно пополнять его, покупать и продавать акции, облигации и другие ценные бумаги. У ИИС есть ограничения. С него нельзя частично вывести деньги, а пополнять его можно только рублями. Чтобы получить вычет, нужно держать ИИС не меньше трёх лет и пополнять его не более чем на 1 миллион рублей в год. Счёт должен быть один. Есть два типа вычета.
Например, можно купить и хранить на этом счёте акции, туда же будут поступать и дивиденды по ним. Счета бывают двух типов — брокерский и ИИС.
С помощью брокерского можно хранить, покупать и продавать активы. За доход от операций нужно будет платить НДФЛ. Обычно брокер удерживает налоги автоматически, но есть исключения. Налог с дивидендов от иностранных эмитентов и с операций купли-продажи валюты инвестор платит сам. С помощью ИИС тоже можно хранить, покупать и продавать любые активы. Но с них можно получить налоговые вычеты — такие, что можно практически не платить налоги. Поэтому доходность инвестиций через ИИС выше, чем доходность инвестиций через брокерский счёт. Но у ИИС есть ограничения.
Например, с ИИС нельзя вывести часть денег или ценных бумаг. Вывод активов равносилен закрытию счёта. Кроме того, ИИС можно пополнять только в рублях — перевести активы на него с брокерского счёта не получится. Другие ограничения касаются получения вычетов — о них мы расскажем дальше. Курсы Skillbox для тех, кто хочет зарабатывать на инвестициях « Трейдинг » — научиться торговать на финансовых рынках, контролировать риски и совершать обдуманные сделки. Какие есть условия получения вычета Налоговый вычет могут получить не все, кто открыл ИИС. Он доступен, если у человека только один ИИС, он владеет им не менее трёх лет и пополняет его не более чем на 1 миллион рублей в год. Разберёмся в ограничениях подробнее.
Можно иметь только один ИИС. Если у вас два индивидуальных инвестиционных счёта, право на налоговый вычет теряется. Это прописано в статье 10. Но есть исключение. Если вы переносите ИИС от одного брокера к другому, временно можно владеть двумя счетами. Главное — закрыть старый ИИС в течение 30 дней после того, как вы открыли новый. Счёт нельзя закрывать минимум три года. Если инвестор успел получить вычет и закрыл счёт до истечения трёх лет, деньги придётся вернуть государству.
Кроме вычетов, нужно будет заплатить пени за использование возмещённого НДФЛ. Пополнять счёт можно не более чем на 1 миллион рублей в год. Если внесёте больше, потеряете право на вычет. А вот минимальной стартовой суммы нет — её определяет брокер. Например, в «Тинькофф» и «Финаме» можно внести на счёт любую сумму, даже тысячу рублей.
Максимальный размер страховки по ИИС-3 тот же, что и в настоящее время у банковского вклада, подчеркивает Панина.
И если вкладчики заинтересуются более сложными финансовыми инструментами и задумаются о перспективе стать инвесторами, то инвестиционная активность населения вырастет вместе с привлечением "долгих денег" в экономику, чего и добивается государство, делает вывод эксперт. Страхование денег на инвестиционном счете неизбежно повысит интерес к такому виду вложений Как ранее пояснили "Российской газете" в Агентстве по страхованию вкладов АСВ , данное поручение нацелено на стимулирование долгосрочных сбережений, которые играют важную роль в обеспечении структурной перестройки экономики. Параметры работы нового финансового механизма, как подчеркнула тогда пресс-служба АСВ, предстоит определить в процессе подготовки законопроекта. По словам главы комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолия Аксакова, он может быть принят уже в первой половине 2024 года.
Данная инициатива направлена на формирование долгосрочных сбережений и притока инвестиций на отечественный финансовый рынок. Поделиться новостью Нажимая на кнопку вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
ИИС-3: главное, что должен знать инвестор
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это классический брокерский счет. Новый тип индивидуального инвестиционного счёта (ИИС-3) начал действовать с 1 января 2024 года и открыть счёт старого типа стало невозможно. Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — счёт для инвестиций, на котором ведётся учёт валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг.
Минфин России разработал законопроект о введении ИИС-III
Можно продолжить получать выплаты по ценным бумагам на свои иные счета. Трансформация старого ИИС в новый. У клиентов появится возможность трансформировать старый договор ИИС в новый. Если это сделать, срок владения ИИС будет считаться с момента открытия, но учесть получится не более трех лет. Данная возможность будет предоставляться с середины января будет дополнительное уведомление. В скором времени также ожидаются ограничения на перечень инструментов доступных для сделок на счетах ИИС, оно пока не опубликовано. На текущий момент еще ведутся доработки, однако некоторые из них не зависят от нашего желания по этому мы спешим внедрить хотя бы минимальный объем функционала для продолжения открытия счетов ИИС. В следующем году будет реализовано: 1. Сумма пополнения на старых счетах останется ограничение 1 млн в год.
На новых ограничений не будет 2.
У клиентов появится возможность трансформировать старый договор ИИС в новый. Если это сделать, срок владения ИИС будет считаться с момента открытия, но учесть получится не более трех лет. Данная возможность будет предоставляться с середины января будет дополнительное уведомление. В скором времени также ожидаются ограничения на перечень инструментов доступных для сделок на счетах ИИС, оно пока не опубликовано. На текущий момент еще ведутся доработки, однако некоторые из них не зависят от нашего желания по этому мы спешим внедрить хотя бы минимальный объем функционала для продолжения открытия счетов ИИС.
В следующем году будет реализовано: 1. Сумма пополнения на старых счетах останется ограничение 1 млн в год. На новых ограничений не будет 2. Полная автоматизация трансформации 3. Количество счетов возможность открытия 3 счетов По мере появления разъяснений правительства будут: 4.
Если сделать это до истечения трехлетнего срока, то придется вернуть сумму вычета. В части удобства получения вычетов ничего не изменится, отметил Ванин. Изменений в законодательстве по удержанию налогов по брокерским счетам, в том числе по ИИС, не было, поэтому и по ИИС-3 брокер останется налоговым агентом. Влияние на рынок Эксперты полагают, что введение нового типа ИИС не окажет значительного влияния на картину рынка. Динамика и средний чек зависят не только от условий по счету, но и от ситуации на фондовом рынке и динамики инвестирования в целом», — полагает Самиев. Теоретически введение нового ИИС должно привлечь тех, кто «изначально стремился к средне- и долгосрочным вложениям и «цементировал» кровные рубли в квадратных метрах, монолитном железобетоне, стремясь если не заработать, то уж точно не потерять», сказал Десятниченко. Для такой категории инвесторов ИИС-3 может стать хорошим инструментом, особенно при формировании сбалансированного портфеля из ОФЗ и акций компаний «голубых фишек». Многое будет зависеть от того, насколько успешной станет маркетинговая программа по ИИС третьего типа, указал Ванин. Он напомнил, что и в 2015 г. Сейчас же уровень финансовой грамотности у людей значительно выше», — пояснил он. Вероятно, в ближайшие два месяца спрос на такой инструмент несколько увеличится. Он будет обеспечен действиями тех клиентов, которые пока не готовы заморозить деньги на следующие 10 лет, считает Ванин. Это люди, которых устраивает предел ежегодного пополнения ИИС в 1 млн руб. Для небогатых инвесторов с небольшим горизонтом планирования это может стать неплохим вариантом «вскочить в уходящий поезд». ИИС третьего типа будет интересен преимущественно клиентам с большим достатком и менее интересен розничным клиентам: если ранее розничные клиенты открывали такие счета для среднесрочных целей обучение ребенка или улучшение жилищных условий , то с учетом особенностей данного инструмента такая заморозка средств может быть не востребована.
Приготовьтесь к погружению в мир современных финансовых возможностей! Государственная Дума приняла в первом чтении законопроект, предоставляющий гражданам возможность открывать долгосрочные Индивидуальные Инвестиционные Счета ИИС-3. Основная цель реформы заключается в расширении инвестиционных возможностей граждан. С появлением ИИС-3 инвесторы смогут дополнительно диверсифицировать свои портфели, получая доступ к более широкому спектру инструментов. Эти изменения непосредственно сказываются на финансовом рынке, предоставляя новые возможности для инвесторов и формируя новые тренды. ИИС-3 создает конкурентные условия, стимулируя управляющие компании развивать и предлагать инновационные инвестиционные продукты. Все это лишь вводное знакомство в мир изменений, которые намечаются с наступлением 2024 года. Давайте ближе рассмотрим, какие новые возможности предоставит ИИС-3 и как они повлияют на стратегии инвестирования граждан. Этот счет создан с целью предоставления гражданам дополнительных возможностей для инвестирования и формирования долгосрочных инвестиционных стратегий. Разнообразие инвестиций: ИИС-3 расширяет перечень доступных инвестиционных инструментов, включая новые виды активов и финансовые продукты. Совместимость с предыдущими счетами: ИИС-3 предоставляет возможность сохранения условий договоров на ведение ИИС-1 и ИИС-2, открытых до 1 января 2024 года, а также их трансформации в новый счет. Управление счетом управляющей компанией: ИИС-3 открывает двери для управляющих компаний открытых паевых инвестиционных фондов, которые теперь получат право открывать и вести ИИС. Новые возможности вывода средств: ИИС-3 предоставляет возможность снятия средств без прекращения договора при оплате дорогостоящего лечения, что является значительным нововведением. ИИС-3 открывает перед инвесторами уникальные перспективы для формирования долгосрочных инвестиционных стратегий, а также предоставляет управляющим компаниям новые возможности для развития и предложения инновационных инвестиционных продуктов. Увеличенные сроки владения ИИС-3 призван стимулировать долгосрочные инвестиции. Планируется увеличение минимального срока владения поэтапно: от 5 лет в начале внедрения до 10 лет с 2031 года. Закрытие счета ранее срока лишает инвестора налоговых льгот. Ограничение на открытие новых счетов С 1 января 2024 года будет невозможно открыть ИИС первых двух типов с минимальным сроком владения 3 года. Инвесторы, у которых уже открыты счета, могут продолжать использовать их на прежних условиях или трансформировать их в ИИС-3. Комбинированный налоговый вычет ИИС-3 объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор может получать налоговый вычет как с ежегодно вносимой суммы, так и с инвестиционного дохода. Ограничения: база для вычета с внесенных средств до 400 тысяч рублей в год и база для вычета с инвестиционного дохода до 30 миллионов рублей за весь срок владения. Возможность частичного вывода средств ИИС-3 позволяет изымать деньги частично или полностью без закрытия счета и потери льгот, но только в случае тяжелых жизненных обстоятельств, таких как оплата дорогостоящего лечения. Ограничения на открытие новых счетов Невозможность открытия ИИС первых двух типов с минимальным сроком владения 3 года с 1 января 2024 года может создать неудобства для новых инвесторов, ограничив их выбор.
Подпишитесь на нашу рассылку.
- 6% вместо 13%. В России серьёзно изменят налоговые вычеты для инвесторов
- ИИС-3. Чем он интересен инвестору?
- Госдума приняла закон о введении долгосрочного ИИС с 2024 года
- Цели реформы
- Новость \ Минфин России разработал законопроект о введении ИИС-III
- Главные котировки
Почему ИИС с 2024 года уже не так выгоден, как раньше?
Одновременно можно открыть три ИИС нового типа. До этого по закону можно было иметь только один индивидуальный инвестиционный счет. Исключение — перевод ИИС от одного брокера или управляющей компании к другому. В этом случае можно было одновременно иметь два счета, но только в течение 30 дней. Вносить на ИИС нового типа можно любую сумму.
Я надеюсь, что в среднесрочной перспективе мы дойдем до 10 млн счетов. Средний чек по ним, по опыту, в среднем составляет в районе 500 тыс. Это в среднесрочной перспективе, два-три года, — сказал Алексей Моисеев. Сейчас существует два типа ИИС. Его можно получать в течение трех лет, а максимальная сумма вычета не должна превышать 52 тыс.
Появится возможность открывать ИИС у управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда ОПИФ , а также у негосударственного пенсионного фонда НПФ по договорам долгосрочных сбережений. В отличие от старых типов инвестиционных счетов, у ИИС-3 не будет ограничений по суммам пополнения средств. Сейчас ИИС возможно открыть только у брокеров и управляющих компаний на условиях доверительного управления ДУ. Зато иметь несколько ИИС-3 будет возможно до трех счетов. Скорее всего, попросят инвестора подписать бумагу о том, что старого ИИС у него нет. Это нужно чтобы не было возможности обмануть брокера или другого профучастника при открытии нового счета. Как проверить количество открытых ИИС, мы писали ранее. Но остается под большим вопросом, насколько долго дадут возможность сохранить прежние ИИС. По замыслу, пока сам инвестор не захочет закрыть свой старый ИИС, обязывать его не будут. Есть вопрос о том, весь ли срок можно будет взять в зачет или только какой ограниченный. Впрочем, такой длинный срок появится не сразу. Предусмотрен переходный период. В 2024—2026 годах ИИС будет открываться на 5 лет, потом на 6 лет и так далее... Если закрыть ИИС раньше, придется вернуть полученные вычеты с пени. Закрывать позже этого срока - можно в любой момент. Но полностью механизм конвертации старых счетов пока не утвержден. Средства с ИИС-3 можно будет вывести, но с большим и важным условием — только по причине наступления особой жизненной ситуации, связанной с оплатой дорогостоящего лечения. Причем вид дорогостоящего лечения утвержден в специальном перечне правительства. Оплачиваться будет только лечение.
Минусы "-" ИИС 3: Увеличен срок владения до 10 лет Ранее срок владения для получения льгот был ограничен 3-мя годами. Новый тип ИИС 3 подразумевает постепенное увеличения срока владения до 10 лет. Ограничения по активам для инвестирования На новый тип ИИС 3 запрещено приобретать иностранные акции. Ранее на ИИС можно было покупать бумаги иностранных эмитентов. Запрещено выводить дивиденды и купоны Это самый большой минус нового типа ИИС 3, который перечеркивает все возможные плюсы которых я лично не вижу. Теперь дивиденды и купоны будут зачисляться только на ИИС без возможности вывода до полного закрытия счёта. Заключение Хочу обратить внимание инвесторов, которые планирую открыть новый тип ИИС 3, на существенные минусы - это долгий срок владения для получения льгот до 10 лет и отсутствие возможности вывода прибыли со своих активов.
Иис в 2024 году изменения
С начала января 2024 года в России стал доступен третий, новый тип ИИС. С 1 января 2024 года в России можно открыть новый вид индивидуального инвестиционного счета – ИИС-3. Новый тип инвестиционного счета начал свое действие с 2024 года и нацелен на долгосрочные инвестиции граждан. Новый тип инвестиционного счета начал свое действие с 2024 года и нацелен на долгосрочные инвестиции граждан. Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это счёт, который открывает инвестор у. Предполагается, что для ИИС-3 не будет такого ограничения по сумме взноса, а один человек сможет открыть до трех инвестиционных счетов. денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый начиная с 1 января 2024 года (далее – вычет типа III).
ИИС-3: главное, что должен знать инвестор
Рассмотрим изменения в ИИС с 2024 года: возможности и риски Вебинар особенно полезен долгосрочным инвесторам, которые постепенно формируют свой капитал. С начала января 2024 года в России стал доступен третий, новый тип ИИС. Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа объединяет налоговые стимулы ИИС-I и ИИС-II. Если вы внесете средства на ИИС с готовой стратегией в 2023 году, то сможете воспользоваться услугой упрощенного налогового вычета уже в первом квартале 2024 года, когда все необходимые данные будут направлены в ФНС, и мы сообщим вам об этом. Госдума приняла в третьем чтении закон, который вводит в России с января 2024 года новый инструмент — долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3). Механизм страхования следует распространить и на долгосрочные индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) с вероятной суммой страхового покрытия 1,4 миллиона РИА Новости, 08.12.2023.
Вычет НДФЛ на долгосрочные сбережения и иные сопутствующие поправки
После подачи заявления инвестор уже не будет иметь право на вычеты по «новым» ИИС — индивидуальными инвестиционным счетам третьего типа ИИС-3 , свидетельствуют принятые поправки в НК. С 1 января 2024 года в России был введен новый тип индивидуальных инвестсчетов — ИИС-3, который объединяет как налоговый вычет на взнос денежных средств на такой счет до 400 тысяч рублей , так и на инвестиционный результат, полученный по этому счету до 30 млн рублей. Минимальный срок владение ИИС-3 составляет 10 лет, но при этом есть переходные положения: то есть для 2024 — 2026 годов — это минимум пять лет владения ИИС, а с 2027 года ежегодно этот срок увеличивается на год, пока в 2031 году не достигнет 10 лет.
Именно для таких инвесторов ИИС работают хорошо», — сказал Тимофеев. Руководитель образовательной программы «Экономика» «РАНХиГС Санкт-Петербург» Дмитрий Десятниченко полагает, что достижение целей реформы при условии 5—7-летнего горизонта минимального удержания средств на счетах может быть достаточно реалистичным. Однако «10-летний горизонт вложения в сегодняшних условиях представляется существенным сдерживающим фактором при популяризации ИИС третьего типа». Регуляторы исходят из возможности расширения «продуктового набора» для инвестиционного вычета, напомнил Тимофеев.
Как предполагается, 400 000 руб. Чем интереснее ИИС-3 Прежде всего — усиленным налоговым стимулом. Вычеты будут полагаться и «на входе», и «на выходе». При этом освобождение от НДФЛ, возможно, распространится на доход от операций в пределах 30 млн руб. Впрочем, оценить привлекательность комбинации вычетов для инвесторов предстоит в течение первых трех лет, когда будет разрешено открывать пятилетние ИИС-3, указал Тимофеев. Кроме того, у ИИС-3 отсутствуют ограничения по сумме вложений, как у его предшественников до 1 млн руб.
Гражданин может открыть до трех таких счетов. Сейчас разрешается иметь только один ИИС. Появится возможность полностью или частично выводить деньги до окончания срока действия счета без потери налоговых льгот в случае необходимости для оплаты дорогостоящего лечения или при потере кормильца. Сейчас снять средства можно, только закрыв ИИС. Если сделать это до истечения трехлетнего срока, то придется вернуть сумму вычета.
Он доступен, если у человека только один ИИС, он владеет им не менее трёх лет и пополняет его не более чем на 1 миллион рублей в год. Разберёмся в ограничениях подробнее. Можно иметь только один ИИС. Если у вас два индивидуальных инвестиционных счёта, право на налоговый вычет теряется. Это прописано в статье 10.
Но есть исключение. Если вы переносите ИИС от одного брокера к другому, временно можно владеть двумя счетами. Главное — закрыть старый ИИС в течение 30 дней после того, как вы открыли новый. Счёт нельзя закрывать минимум три года. Если инвестор успел получить вычет и закрыл счёт до истечения трёх лет, деньги придётся вернуть государству. Кроме вычетов, нужно будет заплатить пени за использование возмещённого НДФЛ. Пополнять счёт можно не более чем на 1 миллион рублей в год. Если внесёте больше, потеряете право на вычет. А вот минимальной стартовой суммы нет — её определяет брокер. Например, в «Тинькофф» и «Финаме» можно внести на счёт любую сумму, даже тысячу рублей.
Пользоваться ими одновременно нельзя, нужно выбрать один. Вычет типа A. Сумму вернут из уплаченного вами НДФЛ — то есть только если вы платите налоги — например, с зарплаты, процентов по вкладам, сдачи в аренду недвижимости, выплат по договору ГПХ. Вычет возвращают только с суммы, которую внесли на ИИС в налоговом периоде. Если на счёте есть доход по дивидендам или купонам либо цена акций выросла, эти деньги не учитываются. Максимальная сумма с ИИС, по которой можно получить вычет в год, — 400 000 рублей. То есть если вы заплатите 40 тысяч рублей налога, то и получите 40 тысяч рублей. Особые условия — для тех, у кого доход превышает 5 миллионов рублей в год. Вычет можно получить только в том году, в котором вы внесли деньги на счёт. Но подать на него можно в течение трёх лет.
Например, если деньги внесены в 2020 году, то подать на вычет можно в 2021, 2022 или 2023 году. Вычет можно получать ежегодно, но для этого придётся пополнять ИИС каждый год. Например, если вы семь лет подряд ежегодно пополняете счёт, то и вычет вам положен каждый год из этих семи лет. Вычет типа Б. Это вычет, который освобождает от всех налогов по инвестициям, кроме налогов на доходы от дивидендов и сделок с валютой. При этом типе вычета неважно, платите ли вы НДФЛ с дохода.
Сначала его поднимут до 5 лет, а далее ежегодно он будет расти на один год, пока не достигнет 10 лет. Даже несмотря на постепенное повышение, 5 лет для многих россиян — срок, мягко говоря, немаленький. Чтобы инвестировать деньги на таком длинном горизонте без возможности их снять, надо как минимум крепко стоять на ногах, быть уверенным в стабильности своих доходов и будущих планов. В последние 2 года строить такие планы все сложнее. Если уж на 3 года люди неохотно инвестировали через льготные счета, то срок в 5-10 лет отталкивает еще больше. Госорганы, предвидя такой негатив, оставили-таки целых две лазейки. Спойлер: ситуацию они не особо меняют. Первая возможность скосить срок заключается в том, что законодатели добавили случай, когда деньги можно будет снять до окончания срока без потери льготы. И это — оплата дорогостоящего лечения. Брокер по поручению инвестора сам будет направлять деньги в медицинскую организацию. Но госорганы решили ограничиться только одним пунктом. Это печально. Другая лазейка заключается в следующем. При этом их сроки будут зачтены, но не больше 3 лет. Для этого необходимо подать специальное заявление. Если заявление о трансформации подано внутри года, такой «трансформированный» ИИС-3 будет считаться открытым с 1 января того же года. Рассмотрим на примерах. У Феди был ИИС второго типа, открытый в декабре 2019 года. В декабре 2023 года его счету исполняется 4 года. Теперь срок по новому счету у него составит 2 года вместо 5 лет так как максимально можно зачесть не больше 3 лет. У Даши был ИИС первого типа, открытый в январе 2022 года. В январе 2024 года ему исполнилось 2 года. В том же году Даша решила преобразовать его в третий ИИС. То есть, чтобы не потерять льготы, Даша должна будет держать и не закрывать счет еще 3 года. И только в 2026 она сможет закрыть свой счет. В чем плюсы ИИС-3? Основное достоинство третьего ИИС — это, конечно, его льготы. Счет будет совмещать в себе оба типа вычета: как по НДФЛ, так и с дохода по операциям. Фактически 1 и 2 тип объединяются в один счет. Если мы попробуем изобразить доходность по счету при вложении в самый консервативный инструмент, ОФЗ, на разных типах ИИС, то получим следующее: Льгот больше — доходность выше. К тому же, нет лимитов на пополнение. На иностранные ценные бумаги льготы не распространяются. Исключение составляют активы стран ЕАЭС. Но учитывая блокировки на СПБ биржу, оно нам и не надо.