Рассказали, как оформить ответственность самозанятого в договоре в соответствии с нормами гражданского законодательства. Поэтому если самозанятый не является ИП, он может требования этого закона не соблюдать.
Самозанятый: ответственность за невыдачу чека
Также компании могут предусмотреть в договоре ответственность за отсутствие или аннулирование чека, а также сокрытие информации о прекращении или приостановке действия статуса самозанятого. Обратите внимание: нельзя привлекать самозанятых к ответственности по нормам трудового законодательства. Например, за отсутствие обратной связи в рабочее время или к полной материальной ответственности за порчу имущества компании. При наличии таких условий в договоре ГПХ контролирующие органы могут переквалифицировать отношения в трудовые — вам придется заплатить НДФЛ и страховые взносы с суммы вознаграждения, а также ввести должность исполнителя в штатное расписание. К какой ответственности можно привлечь самозанятого Есть два вида ответственности, которые можно применить к исполнителям по договору ГПХ: возмещение убытков; Причем, заказчик может применить их одновременно за одно и то же нарушение. Что относится к убыткам компании Компания может потребовать от самозанятого возместить убытки при условии, что исполнитель причинил прямой ущерб или из-за срыва срока оказания услуги была упущена выгода. К прямому ущербу относятся: Повреждение имущества — самозанятый оказывал услуги по перевозке товара и повредил его.
Расходы на восстановление первоначальных свойств — плательщик НПД должен был доработать сайт, а в процессе сломал его, удалив важную часть кода, и не смог восстановить в указанный срок. Утрата имущества — самозанятый делал ремонт в офисе и в процессе оказания услуги сломал оборудование компании.
Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах. Можно обойтись без кассы Самозанятому не нужно использовать кассу. Чеки формируются в приложении «Мой налог», их можно отправлять заказчику в электронном виде или распечатывать в бумажном. На предпринимателей на НПД это тоже распространяется.
А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна. Какие минусы есть у статуса самозанятых Самозанятым разрешено делать не всё На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность. Нельзя нанять помощников по трудовому договору Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено. Для этого придётся переходить на иной налоговый режим.
При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам. Этот режим невыгоден при больших доходах НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее. Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе.
Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым.
И так до будет до того момента, пока сумма не будет равна или больше установленной. Также налог не придет в первый месяц регистрации самозанятости. Его начислят через месяц, и тогда нужно будет оплатить расходы за два предыдущих. Если самозанятый не оплатил налог вовремя, его оштрафуют. ФНС обнаружит и зафиксирует нарушение в течение 10 дней с момента последней возможной даты погашения. Гражданин получит уведомление о задолженности и доначислении пеней. Это произойдет уже 5 числа следующего месяца. Сколько пени за просрочку налога начислят самозанятому, зависит от того, как долго он будет тянуть с оплатой. Отчёт идёт с 26 числа и до момента погашения.
Вся информация по долгу будет отражаться в «Моём налоге». Эти же данные получат банки, в которых обслуживается самозанятый. После этого финансовые организации напомнят о долге своим предложением его погасить в ближайшее время. Что будет, если самозанятого лишат статуса Плательщик НПД вправе самостоятельно отказаться от своего статуса, либо его могут аннулировать ровно с момента нарушения установленных требований: занятие запрещённым видом деятельности; использование иных налоговых режимов кроме НПД; наём сотрудников. Штраф за отмену или лишение статуса плательщика НПД не предусмотрен. Физлицу или ИП просто пересчитают налоги по другой ставке за весь период получения прибыли вне статуса, а последнему ещё доначислят страховые взносы. Можно ли быть самозанятым без регистрации Если незаконно оказывать услуги или продавать товары без регистрации самозанятости, это грозит штрафом, а в некоторых случаях даже уголовной ответственностью. Это связано с тем, что такая деятельность будет признана незаконной. За нарушение накажут в зависимости от ситуации и степени серьёзности проступка штрафом в размере 500-2000 рублей. Но если доход от нелегальной деятельности превысит 2,25 миллиона рублей, за это полагается более серьезное взыскание: штраф до 300-500 тысяч рублей или в размере дохода за 3 месяца; обязательные трудовые работы до 480 часов; арест на 0,5-6 лет.
С момента увольнения должно пройти как минимум два года п. Сотрудничество с бывшим работником возможно. Но не как с самозанятым, а, например, как с физлицом. Если компания ранее сотрудничала с физлицом по гражданско-правовому договору, после его перехода на самозанятость можно работать по-прежнему. В этом случае двухлетний запрет не действует.
С самозанятыми по договорам поручения, комиссии, агентским договорам. Например, риелторская компания не может принять самозанятого, который будет продавать квартиры на вторичном рынке. С самозанятыми-курьерами. Исключение — если ему предоставлена онлайн-касса и он принимает оплату от клиентов на счет работодателя, а работодатель отдельно платит самозанятому за доставку. С самозанятыми, которые будут выполнять в компании трудовую функцию например, принять секретаря-самозанятого нельзя.
Какой договор заключать с самозанятыми Договор с самозанятым заключается по нормам гражданского законодательства. Берите за основу обычный договор ГПХ: подряда или возмездного оказания услуг. Проверьте, что в нем указаны: дата заключения и предмет договора, срок действия; порядок оказания услуг, соответствие услуг требованиям техническому заданию ; стоимость услуг и способы оплаты; описание сдачи-приемки, правила подписания акта; ответственность, права и обязанности сторон; порядок изменений условий договора и способы разрешения споров; реквизиты сторон. Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми Татьяна Нечаева, юрист hh. Для этого укажите в разделе «Обязанности Исполнителя» следующее: «Исполнитель обязан подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход самозанятого ».
Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек. В разделе договора о расчетах укажите: «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.
Самозанятых могут начать наказывать за обман потребителей
| Самозанятый: ответственность за невыдачу чека | Новости, инструкции к самозанятости и разборы законов — подпишитесь, чтобы всегда быть в курсе. |
| Как будут отслеживать самозанятых граждан: контроль и штраф за самозанятость | Ответственность за указание всех доходов лежит на самозанятом. |
| Самозанятый: ответственность за невыдачу чека | За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств компания или ИП может смело привлечь самозанятого к ответственности в виде. |
За что начисляются штрафы самозанятому?
Если налоговая сочтёт, что между компанией и самозанятым есть признаки трудовых отношений, то работодателя могут привлечь к ответственности за нарушение трудового и. О том, какие дополнения и изменения в законодательстве ожидают самозанятых в 2023 году, рассказывают эксперты платформы Наниматель. Как будут выявлять самозанятых граждан: штрафы за неуплату налога. Самозанятость — это способ работать на себя, платить меньше налогов, чем это может делать ИП, и не платить страховые и пенсионные взносы. Рассказали, как оформить ответственность самозанятого в договоре в соответствии с нормами гражданского законодательства.
ФНС заинтересовалась «липовыми» самозанятыми
Лишиться статуса самозанятого можно, например, если нарушил ограничения по видам деятельности и неправильно применял налоговый режим для самозанятых. Нарушение установленных законом особенностей работы с самозанятыми может привести к тому, что заказчик услуг самозанятого гражданина будет привлечен к ответственности. Как сообщил председатель Законодательного Собрания области Андрей Луценко, вопрос со смягчением административной ответственности самозанятых наконец-то урегулирован на. Обратите внимание: нельзя привлекать самозанятых к ответственности по нормам трудового законодательства. Какие штрафы для самозанятых предусмотрены от ФНС: что грозит за неуплату налогов вовремя, за непробитие чека за поступившую оплату. все это делает принуждение к самозанятости невыгодным и.
Штрафы для самозанятых
Умная электронная рассылка Вернуться к списку новостей Привлекаются ли к административной ответственности самозанятые граждане например, за неоформление иностранных работников и т. При привлечении к административной ответственности самозанятых их следует приравнивать к ИП должностным лицам , вне зависимости от того, имеют ли они статус ИП. Эта позиция вытекает также из буквального толкования примечания к ст. Кроме того, если административное правонарушение не связано с предпринимательской деятельностью, самозанятый несет ответственность как гражданин.
Если они начнут проверять каждого нового самозанятого, то это отпугнет всех от легализации. У них другая практика. Если они найдут гражданина, который осуществляет деятельность и не платит налоги, то он за это может получить серьезные штрафы.
Ведь им пришлось потратить ресурсы, чтобы вывести его на «чистую воду». Можно ли самозанятому работать через агентский договор? Да, конечно.
Могут ли приходить на карту другие поступления, не придется ли за них рассчитываться? Отчитываться нужно только по поступлениям, которые приходят от физических и юридических лиц в качестве оплаты за работу. Пособия, пенсии, зарплата с работы не попадают под налог.
Но если хочется разделять эти суммы и быть спокойным, то можно просто завести отдельную карту для дохода от самозанятости. Как отражать поступления от компании, которые приходят как от частного лица? Их можно отмечать, как поступления от физического лица, если они отражаются так в выписке на карте.
У заказчика и у самозанятого не будет проблем с налоговой — первый перевел свои личные деньги, второй отразил полученный заработок.
Конечно, всегда можно заключить с подрядчиком договор гражданско-правового характера. Но его надо корректно составить. Плюс наниматель становится налоговым агентом по отношению к исполнителю. То есть ему нужно платить за него подоходный налог и страховые взносы. Самозанятому же будут перечислять только его вознаграждение, так что это сокращает расходы. Не надо сдавать отчёты Если физлицо всё-таки хочет заплатить налоги, но не получило статус самозанятого, то ему ежегодно до конца апреля надо заполнять и сдавать налоговую декларацию за предыдущий год в ФНС. Потом необходимо отдавать налог со всего задекларированного заработка до 15 июля. Для предпринимателя набор бумаг зависит от системы налогообложения. При патентной системе налогообложения сдавать ничего не нужно.
Однако если у ИП есть наёмные работники, придётся оформить документы за них. Самозанятому ничего этого не нужно. Он просто выписывает клиентам чеки в приложении, и данные сами попадают в налоговую. Необязательно платить страховые взносы Предприниматели даже при отсутствии дохода должны платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году в сумме это чуть больше 43 тысяч рублей. А если самозанятые захотят перечислять деньги в ПФР на формирование пенсии, то это разрешается делать на добровольной основе. Это позволит получить стаж и пенсионные баллы. Но ещё для них есть налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах.
Можно обойтись без кассы Самозанятому не нужно использовать кассу.
За просрочку оказания услуг и другие нарушения можно взыскать установленную законом или договором неустойку пункт 1 статьи 330 ГК РФ. Также заказчик может потребовать от исполнителя возмещения убытков пункт 1 статьи 393 ГК РФ. При этом если за нарушение установлена неустойка, то убытки по общему правилу возмещаются в части, не покрытой неустойкой пункт 1 статьи 394 ГК РФ. Если услуги оказаны некачественно, заказчик может предъявить требования, установленные нормами об ответственности подрядчика за некачественные работы. Например, о безвозмездном устранении недостатков пункт 1 статьи 723, статья 783 ГК РФ.
В таком случае самозанятый должен оказать нужные услуги, учтя все пожелания заказчика. К какой ответственности можно привлечь самозанятого? За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств компания или ИП может смело привлечь самозанятого к ответственности в виде: возмещения убытков; взыскания неустойки; взыскания процентов за пользование денежными средствами если самозанятый получил денежные средства до выполнения условий договора — был аванс или полная предоплата. К счастью самозанятого, не все меры ответственности можно применить одновременно. Рассмотрим подробнее каждый из видов с примерами. Возмещение убытков Самозанятый обязан возместить убытки, которые причинены организации или ИП.
В таком случае заказчик может требовать возмещения реального ущерба и даже упущенной выгоды. Реальным ущербом могут быть: расходы, фактически понесенные для восстановления, и будущие расходы например, самозанятый должен был доработать заказчику сайт, но в итоге сайт не функционировал на дату исполнения условий договора ; утрата имущества в данном случае следует понимать лишение права владения, пользования и распоряжения им, а не только фактическую утрату в результате, например, сноса ; повреждение имущества, которое повлекло уменьшение его стоимости по сравнению со стоимостью до нарушения в том числе утрата товарной стоимости, например, самозанятый повредил товар в процессе транспортировки.
Плюсы и риски работы в качестве самозанятого
А чтобы вам не доначислили налоги и взносы, воспользуйтесь образцом договора с самозанятым на 2024 год, который устроит ФНС и убережет от штрафов в 2024 году. Узнайте, за что могут привлечь к ответственности самозанятого, ИП и ООО, какая ответственность лежит на бухгалтере и что делать, чтобы избежать санкций. При проведении налоговой проверки самозанятого работника налоговая организация обращает внимание на несколько важных факторов.
Как компании или ИП привлечь самозанятого к ответственности
В отношении самозанятых граждан вопрос был не урегулирован. Теперь в преамбулу к Закону хотят внести дополнения в части определения понятий «потребитель», «продавец», «исполнитель», «изготовитель». Самозанятые получат определение - «иное лицо, осуществляющее в соответствии с законом отдельные виды деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя». Какая ответственность будет у самозанятых?
Также рассмотрим, каким образом происходит выявление лиц, которые занимаются оказанием услуг или делают товары своими руками, но не платят налог на профессиональный доход НПД.
По сравнению с налогами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ставка является льготной. По итогу каждый месяц формируется общая заработанная сумма, с которой взимается налог. В реальности даже официально зарегистрированный самозанятый может показывать в налоговом приложении далеко не весь доход. Часть заработанных денег может быть получена наличными и не быть нигде отмечена.
Как раз в таких случаях можно попасться на штраф за неуплату налога самозанятым. Есть две главные причины, по которым будут финансово наказывать самозанятых: Чек не был выдан. Чек был выдан с опозданием или нарушением. Штрафы для самозанятых Когда начал действовать режим самозанятости, контроль за действиями только что зарегистрированных пользователей был не очень пристальный.
Поэтому в течение всего 2019 года никакие штрафы за неправильное внесение данных, сокрытие части дохода и отсутствие чека не было предусмотрены. Сейчас каждый самостоятельный работник берет на себя полную ответственность за надлежащее ведение деятельности.
Сами самозанятые сотрудники клуба подтвердили факт трудовых отношений, указав, что: условием заключения договоров с физическими лицами являлась их регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или плательщика НПД; фактическое предоставление организацией территории для проведения занятий, а также тренажеров и оборудования; отсутствие получения денежных средств за оказанные услуги непосредственно от клиентов клуба; полученные денежные средства являлись единственным и основным источником доходов физических лиц; плательщики НПД фактически оказывают услуги, являющиеся в ООО "Интер-Фит" основными для предоставления своим клиентам [4]. Что же делать? После таких новостей и тотальных проверок многие предприниматели схватили за голову и бросились прекращать отношения с самозанятыми, рекомендовать всем перейти на ИП, придумывать «серые» схемы. Ни один из этих вариантов их не спасет. Во-первых, по ИП уже много судебной практики и переквалификации отношений с предпринимателями в трудовые. Во-вторых, прекратив сотрудничество с самозанятыми, как они планируют работать?
Вернутся в каменный век и будут переводить оплату с личной карточки без договора или трудоустраивать даже тех, кто пришел выполнить один разовый заказ? Жесткие меры и переквалификация самозанятых в трудовые отношения убьет многие бизнесы. Тогда бизнес опять уйдет в конверты или пойдет в банкротство. Но у государства нет цели удушить и закрыть все бизнесы. Нужно вести диалог с государством. А кто сказал, что привлечение самозанятых незаконная плоскость? Не стоит отказываться от работы с самозанятыми и подрядчиками.
Таким образом предлагается решить вопрос с ответственностью самозанятых перед покупателями. Общественники считают, что нововведения в первую очередь коснутся ремонта технически сложных товаров — гаджетов, компьютеров, ноутбуков и другой продукции. Самозанятые публикуют свои предложения на сайтах-агрегаторах, однако потом могут недобросовестно выполнять свои обязанности. Также авторы инициативы указывают на то, что ситуация осложнилась после ввода санкций.