Считается ли она работающим человеком, официально трудоустроенным? Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен. Исключения — официально трудоустроенные женщины, студентки очной формы обучения и проходящие военную службу по контракту. Например, Ирина официально трудится бухгалтером в компании, также она оформила самозанятость, чтобы легализовать доход от сторонних. Самозанятость – официальная форма получения оплаты за труд.
Ответы на частые вопросы о самозанятости
Исключения — официально трудоустроенные женщины, студентки очной формы обучения и проходящие военную службу по контракту. Например, Ирина официально трудится бухгалтером в компании, также она оформила самозанятость, чтобы легализовать доход от сторонних. Трудоустроенным самозанятый пенсионер считается только в период, когда его доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию. Он подскажет, является ли физическое лицо плательщиком НПД. Прописать в договоре условие об ответственности исполнителя за потерю статуса самозанятого. ФНС может заподозрить схему по уходу от уплаты налогов.
Из самозанятого в работники: в чем опасность такой «переквалификации»
| Статус самозанятого: официальное трудоустройство или нет? | Правио () | Привлечь к работе самозанятого — выгодное решение для компании. Официально зарегистрированный фрилансер самостоятельно решает вопросы по налогам, а оплата его услуг считается расходами организации. |
| Из самозанятого в работники: в чем опасность такой «переквалификации» - новости Право.ру | Например, нельзя сотрудничать с самозанятыми, которые параллельно являются работниками вашей компании. |
Является ли самозанятость официальным трудоустройством?
Благодаря такой схеме одну часть дохода они получали по трудовому договору, а другую — по гражданско-правовому. Суд признал второе соглашение недействительным, а полученное по нему вознаграждение расценил как зарплату. И для этого суду не потребовалась переквалифицировать гражданско-правовой договор в трудовой. Рашкован признает, что в перечисленных случаях речь идет о грубом, циничном и противозаконном уходе от налогообложения. Проблема в другом. Ошибочный подход налоговиков В зарубежных источниках понятие «фрилансер» трактуется как новое социокультурное явление. А в российской практике самозанятые граждане рассматриваются как угроза экономическому положению страны. В зарубежной практике дистанционная работа — способ упростить себе жизнь, а в нашей — укрыться от налогов.
Но важно учитывать, что признание гражданско-правового договора, заключенного с участием добросовестных сторон, не влечет за собой признание отношений трудовыми и не продвигает интересы государства в лице его налоговых органов, обращает внимание эксперт. Практика Самозанятость на платформах: как создается новое направление права Более того, по закону правом на обращение в суд с требованием признать гражданско-правовые отношения трудовыми обладают лишь сам исполнитель работ, государственная инспекция труда либо уполномоченные федеральным законом органы ст.
Самим работникам, которые соглашаются на такую схему, в финансовом плане она тоже выгодна. Но на деле это очень сомнительная экономия. Чем опасен найм работников в статусе самозанятых для самих работников Граждане в статусе самозанятых лишаются всех социальных гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом РФ : ежегодных оплачиваемых отпусков; социальных пособий по беременности и родам; выплат в случае несчастных случаев на производстве; оплаты сверхурочных. Это происходит потому, что с точки зрения законодательства такой человек не считается трудоустроенным. Самозанятые граждане самостоятельно берут на себя риски ведения деятельности. Кроме того, самозанятость не приносит страхового стажа для назначения пенсии, если только человек не вступит в добровольные отношения с Пенсионным фондом России и не начнет платить страховые взносы.
Таким образом, работа в качестве самозанятого не дает права на получение страховой пенсии.
Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб. Никаких гарантий и пособий.
Самозанятые рассчитывают только на свои силы. Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад. Преимущества работы по трудовому договору Если заключили с работодателем трудовой договор, вам предоставят оплачиваемый отпуск, больничный и будут делать все социальные и пенсионные отчисления. В случае производственной травмы наемный сотрудник получает компенсацию и оплачиваемый больничный.
Выплачиваются пособия по уходу за ребенком. Еще одно преимущество работы по найму с договором — идет трудовой стаж. Если захотите оформить кредит, никаких проблем не будет, т. Недостатки в работе по трудовому договору Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный.
У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег. В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят.
Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда.
При этом самозанятые освобождаются от уплаты взносов на пенсионное и медицинское страхование. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяется не во всех субъектах РФ. Перечень услуг, оказываемых самозанятыми гражданами, приведен в п.
Ответы на частые вопросы о самозанятости
являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками. Может ли самозанятость считаться основным местом работы, а работа у другого работодателя по трудовому договору на неполную ставку-работой по совместительству? Работать нелегально или официально: плюсы и минусы самозанятости и работы по договору. Преимущества самозанятости 7 фактов о самозанятости Самозанятость и работа по найму Самозанятость для пенсионеров. Наталья, при официальной работе в пенсионный фонд деньги отчисляет работодатель, а если оформить самозанятость, то не отчисляет никто.
Могут ли признать договор с самозанятым трудовым, если оплата приходит регулярно?
Новые комиссии начнут работу после утверждения правил и регламентов их работы, сейчас такие документы отсутствуют. Но уже сейчас известно, что комиссии смогут запрашивать в ФНС и получать различные сведения, в том числе составляющие налоговую тайну. Некоторые сведения ФНС будет передавать в комиссии по собственной инициативе, не дожидаясь запроса. Кто получит вызов на комиссию ФНС передаст на комиссию сведения по списку, приведенному в проекте приказа Минтруда. Для вызова на комиссию предприятию или ИП достаточно соответствовать одному критерию из следующих: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми, Наличие у самозанятого среднемесячного дохода более 50 тыс. На последнем критерии остановимся подробнее. Налоговики ищут любой повод для переквалификации трудовых договоров в договоры ГПХ.
Уже недостаточно составить идеальный текст договора, с марта 2024 года ФНС берет на вооружение новые критерии: Подрядчиков больше, чем штатных сотрудников, Самозанятый выполняет работы в течение длительного времени, на протяжении нескольких месяцев, Подрядчик недавно получил статус самозанятого, Подрядчик получает оплату в зарплатные дни, Предприятие перезаключает договор с одним и тем же самозанятым с небольшими перерывами, Самозанятый использует материалы компании. От большинства претензий можно отбиться, если дать объективное пояснение. Например: Вполне объяснимо заключение длительного договора с некоторыми специалистами: системным администратором, кадровиком, юристом.
Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду. Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы. Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог». Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС. В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги». Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня. Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС : введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету; подтвердите регистрацию. Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги». Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные. Регистрация через банк — партнер налоговой службы Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так: Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении. Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых. Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию. Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет. Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные: ИНН; персональная информация — Ф. Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности. ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам.
Павловская указывает, что понятия "прибыль" и "доход" не являются тождественными, в связи с чем деятельность самозанятого не направлена на получение прибыли. Правильным вариантом для легализации самозанятого было бы внести соответствующие изменения в Закон "О занятости населения в Российской Федерации", включив его в круг лиц, которых законодатель считает занятыми ст. Такой подход позволил бы придать самозанятому гражданину правовой статус, отвечающий его потребностям и не сопровождающийся нежелательными последствиями в качестве одного из которых можно назвать обнаружившуюся неопределенность в вопросе о том, в каких судах необходимо рассматривать споры с участием самозанятых. В настоящее время его статус следует признавать прекаризованным по сравнению со статусом работающего по трудовому договору в силу переложения на самозанятого многих социальных рисков, которые обычно несет работодатель.
Обратите внимание: Собственную страницу с товарами самозанятые теперь могут открыть на маркетплейсе AliExpress. За свои услуги портал взыщет комиссию. Но в целом, сервис удобный и охват массовый. Каков максимальный доход самозанятых? Порог максимального дохода — главное ограничение по самозанятости. Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен, хоть на рубль, человек автоматически перестает облагаться НПД и будет снят с регистрации как самозанятый. Обратите внимание: Далее есть несколько вариантов действий. Можно открыть деятельность ИП или работать с клиентами по договорам гражданско-правового характера до конца текущего года. Открыть самозанятость можно будет снова, но только на следующий год после закрытия. Как часто самозанятый должен платить налог? Налоговым периодом для самозанятого является месяц. Это значит, что 12 числа каждого следующего месяца самозанятому приходит уведомление о сумме, подлежащей к уплате. Оплатить налог нужно будет до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Как оплачивает налог самозанятый? Это самая простая процедура. Каждую сумму продаж самозанятый заносит в приложение. В разделе «Мои налоги» срезу прописывается сумма, которая начислена. Ежемесячно приходит уведомление о сумме, подлежащей уплате, за работу в предыдущем месяце. В уведомлении указаны платежные реквизиты. Заплатить налог можно в любом банке, но проще это сделать все в том же приложении «Мой налог». Чтобы платеж списывался со счета налогоплательщика, то есть с карты, которая зафиксирована в приложении в качестве основной, нужно сделать отметку в настройках в разделе «Платежная информация» напротив кнопки «Автоплатеж». Как самозанятые платят в Пенсионный фонд? Самозанятые не обязаны уплачивать взносы в Пенсионный фонд, но могут это делать в добровольном порядке. В отличие от ИП, пенсионные взносы самозанятых не включены в налоговый вычет. Управлять взносами в ПФР также можно в приложении.
Можно ли быть самозанятым и работать официально по трудовой книжке
| Пособия для самозанятых: какие выплаты полагаются и как получить | трудоустроенные лица, работающие официально по трудовому договору либо по договору подряда. |
| Портал государственных услуг Российской Федерации | Может ли самозанятость считаться основным местом работы, а работа у другого работодателя по трудовому договору на неполную ставку-работой по совместительству? |
Что работодателю нужно знать о работе с самозанятыми?
Приложение к договору с плательщиком НПД не отличается от приложения к договору с обычным человеком. Какие документы самозанятый предоставляет после заключения договора Чеки. Как я уже писал выше, после получения денег самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. Заказчику чек нужен для учета выплат самозанятому в налоговых расходах и как основание не начислять НДФЛ и страховые взносы. Акты подтверждают, что заказчик принял и оплатил результаты работ или услуг, это нужно для налогового учета расходов. Также акты нужны для урегулирования возможных споров.
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.
Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей.
Заказчик платит деньги за результат, а не за процесс работы Где исполнитель работает и берет материалы и оборудование Работодатель обустраивает рабочее место, предоставляет работнику оборудование, материалы и инструменты Обычно самозанятый использует свои материалы, оборудование и инструменты Какие права есть у исполнителя У работника, например, есть право на отпуск и больничные В договоре ГПХ нельзя указать право исполнителя на отпуск и больничные Есть еще несколько признаков — они не противоречат трудовому кодексу, но могут насторожить налоговую: регулярные выплаты в один и тот же день. В особенности — в те же сроки, что и даты выплаты зарплаты сотрудникам бизнеса; договор ГПХ заключен на длительный срок или постоянно продлевается на прежних условиях; заказчик — единственный клиент самозанятого.
Каждый из этих признаков в отдельности, скорее всего, не заставит налоговиков переквалифицировать отношения с самозанятым в трудовые — нужно несколько критериев в совокупности. В примере с самозанятым видеоинженером единственный признак, который делает договор похожим на трудовой, — регулярность выплат. Однако сумма вознаграждения всегда разная и зависит от объемов продажи рекламы и монетизации платформы.
В частности, самозанятому нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, заниматься перепродажей или оказывать агентские услуги.
Самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, он оказывает услуги лично. Но самозанятый может работать в штате по трудовому договору и одновременно подрабатывать как самозанятый. Условия применения самозанятости и налоговые ставки до 1 января 2029 года не изменятся. Таким образом, для самих самозанятых всё достаточно просто и понятно.
С заказчиками услуг самозанятых сложнее. Самозанятость глазами работодателя Возможное сокращение административной и налоговой нагрузки кажется многим работодателям привлекательным. Это действительно выгодно: с самозанятыми не надо вести кадровый учет, не надо предоставлять отпуск, нет обязательных платежей в бюджет. Так что нередки случаи расторжения трудовых договоров и заключения договоров ГПХ с теми же работниками — уже как с самозанятыми.
Но это запрещено в течение двух лет после расторжения трудового договора. ФНС и трудовая инспекция не спят: выявленная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми — гарантированные штрафы и доначисления, а с самозанятым обяжут заключить трудовой договор. Контролеры ориентируются на наличие признаков трудовых отношений ст. Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме?
Основанием для претензий может стать жалоба самого самозанятого. Заподозрить подмену трудовых отношений могут при анализе налоговой отчетности, при внеплановой или плановой проверке со стороны трудовой инспекции. Чем рискует работодатель 1. Штраф по статье 5.
Можно ли работать и быть самозанятым одновременно
Официально он называется «налог на профессиональный доход», сокращенно НПД. Стать самозанятыми в 2024 году могут жители всех регионов России, а также некоторые иностранцы – граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии. Исключения — официально трудоустроенные женщины, студентки очной формы обучения и проходящие военную службу по контракту. Например, Ирина официально трудится бухгалтером в компании, также она оформила самозанятость, чтобы легализовать доход от сторонних. Новые правила работы с самозанятыми должны применять все бухгалтеры с 1 марта 2024 года. Трудовые инспекторы получать от налоговиков информацию о выплатах самозанятым от 20 000 рублей и более. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Читайте книгу «Финансовая грамотность. Цифровой мир»: Трудоустройство самозанятых. Можно ли работать по найму самозанятому? Самозанятый вправе трудоустроиться по трудовому договору. Можно ли оформить самозанятость, если официально работаешь. Подборка наиболее важных документов по вопросу Самозанятость и основное место работы нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Можно ли работать официально и быть самозанятым? Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
| Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость | Специалисты Минтруда объяснили, что законодательство не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. |
| Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия в 2024 году | Можно ли работать официально и быть самозанятым? Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. |
| Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость | Соответственно, теперь самозанятые при создании отчетности для ФНС должны ориентироваться на официальные показатели оплаты труда. Новый минимальный доход самозанятого для пособий. |
| Является самозанятый, - трудоустроенным? | Соответственно, теперь самозанятые при создании отчетности для ФНС должны ориентироваться на официальные показатели оплаты труда. Новый минимальный доход самозанятого для пособий. |
| Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются | Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете стать прямым партнёром , платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн. |