Напомним, что декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно подать в любое время в течение года. Российское налоговое законодательство предполагает три способа получения налогового вычета.
Онлайн-заявка на кредитную карту во все банки
- Как получить налоговый вычет в 2024 году: какие документы нужны и куда обращаться
- Когда не нужно сдавать 3-НДФЛ
- Telegram: Contact @nalog_gov_ru
- Налоговый вычет по ипотеке
- Как получить налоговый вычет в 2024 году
- Кто может получить налоговый вычет
ФНС напомнила о сроках подачи декларации о доходах за 2023 год
Налоговая проверяла данные из декларации в течение трёх месяцев, после чего ещё один месяц уходил на выплату. Фото: wayhomestudio Freepik Сейчас для некоторых категорий вычетов работает упрощённый порядок получения. Самолично относить декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами больше не нужно: теперь ФНС может самостоятельно узнать о праве на вычет от налогового агента. В случае с ипотекой им является банк, в котором взят кредит на недвижимость. Предзаполненное заявление появляется в личном кабинете на сайте ФНС, его потребуется только подписать. На проверку документов теперь уходит всего один месяц, а на выплату — 15 дней. Доступна такая система только для имущественного и инвестиционного вычетов. Стандартный, социальный и профессиональный вычеты придётся получать как раньше. Ещё одно условие: право на налоговый вычет должно быть получено не раньше, чем в 2020 году. Самое важное — проверить, в каком банке взята ипотека: пока что далеко не все кредитные организации подключились к системе взаимодействия с ФНС.
В налоговую предоставляет данные только 21 банк, причём только три из них поддерживают имущественные налоговые вычеты: это «Сбербанк», «ВТБ» и «Центр-Инвест».
Представить ее можно лично при посещении налоговой инспекции по месту учета, через МФЦ, оказывающий такую услугу, а в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через программу «Декларация» на официальном сайте ФНС России. Так, в частности, в связи с применением единого налогового счета изменилось название и форма приложения к разделу 1. Теперь оно называется «Заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета».
Также, в новой форме декларации указывается сумма налога, возвращенная зачтенная в связи с предоставлением налоговых вычетов в упрощенном порядке d раздел 2 включена строка 170.
Если вы оплачиваете свое обучение, лечение или занятия спортом, то возможный максимум для возврата составит 19500 рублей вместо 15600 размер вычета подняли со 120 до 150 тысяч. Новые повышенные лимиты применяются к доходам 2024 года. Это будет учтено при подаче декларации 3-НДФЛ за этот год в 2025-м либо, если вы получаете вычеты у работодателя, уже в течение 2024 года. Для вычетов за расходы на лечение, обучение и спорт в 2023 году будут применяться прежние максимальные суммы. Во-вторых, вводится упрощенный порядок получения социальных вычетов.
По общему правилу, чтобы получить такой вычет, гражданам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать соответствующие документы, подать в налоговую инспекцию лично либо через личный кабинет налогоплательщика. Суть упрощенного порядка состоит в том, что организации, которые оказывают вам услуги по обучению, лечению или занятию фитнесом, будут напрямую передавать в налоговый орган информацию, необходимую для подтверждения права на вычет. Конечно, только с вашего на то согласия и при наличии технической возможности на передачу таких данных. Упрощенный порядок подразумевает предоставление вычета без каких-либо действий налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ, сбору и подаче документов. Все, что будет необходимо, — это отслеживать информацию в личном кабинете на сайте ФНС. Если право на вычет будет подтверждено налоговыми органами, то в личном кабинете появится предварительно заполненное заявление.
В него нужно будет внести некоторые данные, например банковские реквизиты счета для зачисления средств.
Сколько можно вернуть Возврату подлежит 13 процентов от суммы расходов до двух миллионов рублей. Например, если жильё стоило один миллион, ФНС перечислит 130 тысяч рублей уплаченных ранее налогов, а если два миллиона, то 260 тысяч, и это максимальная величина: при более дорогих покупках сумма возврата не вырастет. При покупке одной второй доли в квартире за 3 миллиона рублей можно оформить вычет не более чем на 1,5 миллиона рублей. Но при приобретении общей совместной собственности каждый из супругов может получить вычет на два миллиона рублей. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет три года назад, то вычет оформляют на сумму процентов, уплаченных за три года. По закону лимит вычета для процентов по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Инвестиционный вычет Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые вкладывают средства в ценные бумаги — акции, облигации, фонды и другие активы, а также вносят личные деньги на свой индивидуальный инвестиционный счёт и получают доходы по операциям, которые в нём учитываются. Сейчас для получения вычета нужно подать в ФНС: копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет например, отчёты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчёта налогового вычета ; справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ; налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ; налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.
ФНС напомнила о сроках подачи декларации о доходах за 2023 год
Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, а также граждане, получившие доходы, в отношении которых необходимо подать декларацию, должны подать ее в налоговый орган не позднее 30 апреля 2024 года. Срок подачи декларации истекает в выходной день, поэтому полагаем, что он продлевается до 2 мая 2024 года п. В декларации должны быть отражены доходы, полученные гражданином у работодателя в 2023 году.
Выбор способа подачи заявления зависит от того, какой именно вычет планируется получить. Кроме того, не все банки обмениваются информацией с налоговой для оформления упрощенных вычетов. Узнать, какие налоговые агенты уже подключились к сервису, можно на сайте ФНС. Так что, подать декларацию и пакет документов для получения имущественного или социального вычета в стандартном порядке можно уже в январе 2024 года. Для того чтобы оформить инвестиционный или имущественный вычет в упрощенной форме, необходимо дождаться, когда ФНС сформирует заявление. Срок зависит от того, как быстро банк и организация работодатель передаст сведения за прошлый год в налоговый орган.
Ранее в ФНС рассказали, что в 2023 году удалось сократить сроки рассмотрения деклараций и предоставления вычетов.
В строке 010 Раздела 1 проставляется: 1 - если по результатам расчетов определились суммы налога, подлежащие уплате доплате в бюджет, 2 - суммы налога, подлежащие возврату из бюджета, 3 - если отсутствуют суммы налога, подлежащие уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета. В случае если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате доплате в бюджет, при заполнении Раздела 1 указываются: в строке 020 - код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога, подлежащая уплате доплате в бюджет; в строке 030 - код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства месту учета , на территории которого осуществляется уплата доплата налога; в строке 040 - итоговая сумма налога, подлежащая уплате доплате в бюджет; в строке 050 проставляется ноль. В случае если по результатам расчетов определены суммы излишне уплаченного налога имеется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета , при заполнении Раздела 1 указываются: в строке 020 - код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета; в строке 030 - код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства месту учета налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета на основании Декларации если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из сведений о доходах физического лица форма 2-НДФЛ ; в строке 040 проставляется ноль; в строке 050 - итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. В случае если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении Раздела 1 указываются: в строке 020 - код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, соответствующий виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета; в строке 030 - код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства месту учета налогоплательщика; в строках 040 и 050 проставляется ноль. В случае если налогоплательщиком в налоговом периоде были получены доходы, облагаемые по разным налоговым ставкам, то расчет налоговой базы и суммы налога подлежащей уплате в бюджет возврату из бюджета , заполняется на отдельном листе для сумм налогов по доходам, облагаемым по каждой налоговой ставке.
В зависимости от вида доходов, отражаемых в Декларации, в поле показателя 002 Раздела 2 "Вид дохода" проставляется соответствующий признак: 1 - при отражении доходов от долевого участия в организации в виде дивидендов; 2 - при отражении доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний; 3 - при отражении иных доходов. Расчет налоговой базы, а также суммы налога, подлежащей уплате доплате в бюджет или возврату из бюджета, в отношении доходов от долевого участия в организации в виде дивидендов, а также в отношении доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний производятся на отдельном листе. Общая сумма дохода, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, полученная налогоплательщиком в налоговом периоде, за который представляется Декларация строка 010 , облагаемого по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2, определяется путем сложения следующих показателей: суммы дохода, облагаемого по соответствующей налоговой ставке, указанной в строках 070 Приложения 1 по доходам, полученным от источников в Российской Федерации ; суммы дохода, облагаемого по соответствующей налоговой ставке, указанной в строках 070 Приложения 2 в случае получения доходов от источников за пределами Российской Федерации ; общей суммы дохода от предпринимательской , адвокатской деятельности и частной практики, указанной в строке 050 Приложения 3; суммы ранее предоставленного инвестиционного налогового вычета , подлежащей восстановлению, указанной в строке 220 Приложения 5. Общая сумма доходов в виде дивидендов отражается в строке 010 отдельно от иных доходов, полученных в налоговом периоде, и определяется исходя из сумм данных видов доходов, облагаемых по соответствующей налоговой ставке, указанных в строках 070 Приложения 1 и в строках 070 Приложения 2. При заполнении данной строки не учитываются суммы доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний. Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, не подлежащая налогообложению строка 020 : в соответствии с пунктами 60 и 66 статьи 217 Кодекса переносится из строк 071 и 072 Приложения 2 соответственно; в соответствии с иными положениями статьи 217 Кодекса переносится из строки 120 Приложения 4.
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению строка 030 , рассчитывается путем вычитания из показателя по строке 010 показателя по строке 020. Сумма налоговых вычетов, уменьшающая налоговую базу строка 040 , определяется путем сложения значений следующих показателей: суммы профессиональных налоговых вычетов , предусмотренных статьей 221 Кодекса сумма значений показателей строк 060 и 150 Приложения 3 ; суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 и 219 Кодекса, а также суммы инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219. В случае если расчет налоговой базы и суммы налога производится в отношении доходов, облагаемых не по налоговой ставке 13 процентов, то в строке 040 проставляется ноль. Сумма налоговых вычетов строка 040 и сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов строка 050 , в совокупности не может превышать значение показателя строки 030. Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов строка 050 , определяется путем указания суммы расходов убытков по совокупности операций с ценными бумагами , производными финансовыми инструментами, в том числе, по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете в соответствии со статьями 214. Общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний строка 051 определяется исходя из сумм данного вида доходов, облагаемых по соответствующей налоговой ставке, указанных в строках 070 Приложения 2.
Налоговая база отражается по строке 060 и рассчитывается как разница между общей суммой дохода, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащей налогообложению строка 030 , общей суммой доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний строка 051 , и общей суммой налоговых вычетов строка 040 и расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов, отражаемых по строке 050. В случае если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 060 ставится ноль. Для расчета суммы налога по доходам, облагаемым по определенной налоговой ставке, подлежащей уплате доплате или возврату из бюджета, налогоплательщик указывает: в строке 070 - общую сумму налога, исчисленную к уплате, которая определяется путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку в процентах ; в строке 080 - общую сумму налога, удержанную у источника выплаты дохода, которая определяется путем сложения сумм налога, удержанных у источника выплаты дохода, облагаемого по аналогичной налоговой ставке, указанных в строках 080 Приложения 1; в строке 090 - общую сумму налога, удержанную у источника выплаты дохода в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса, в отношении доходов в виде материальной выгоды. Данная строка заполняется налогоплательщиками - налоговыми резидентами Российской Федерации , получившими от налогового органа подтверждение права на имущественный налоговый вычет по расходам, понесенным на новое строительство либо приобретение имущества, предусмотренный статьей 220 Кодекса, после того, как налог с доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование ими заемными кредитными средствами, выданными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля доли в них, был фактически удержан налоговыми агентами по ставке 35 процентов. Строка 090 заполняется только при расчете суммы налога на доходы физических лиц, облагаемого по ставке 35 процентов. В случае если расчет налоговой базы и суммы налога производится в отношении доходов, облагаемых по другим налоговым ставкам, в данной строке проставляется ноль; в строке 100 - сумму торгового сбора , уплаченную в налоговом периоде, подлежащую зачету в соответствии с положениями пункта 5 статьи 225 Кодекса.
При этом значение показателя строки 100 не может превышать значение показателя строки 070. Данный показатель определяется как разность показателей сумм строк 080, 090, 100, 110, 120, 130 и строки 070. В случае если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 160 ставится ноль.
Расчет к приложению 1. Финальный расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества с указанием кадастровой стоимости. Также к декларации нужно будет приложить документы: выписка из ЕГРН, копия договора купли-продажи дарения, свидетельства о праве на наследство , платежные реквизиты, куда покупатель переводил деньги, а также акт приема-передачи собственности. Если он обратится напрямую в отделение налоговой службы, то подробной консультации не получит — его направят на сайт. Поэтому проще всего заполнить самому. Если же человек боится что-то напутать или не хочет тратить время, можно обратиться в бухгалтерскую организацию, цена этой услуги — до 1000 рублей».
При этом эксперт отмечает, что в некоторых случаях действительно всё же лучше привлечь специалиста. Это касается многоэтапных сделок, когда квартира покупается-продается по несколько раз. Или же если речь об объекте незавершенного строительства. А когда продается и покупается доля, то разбираться с налогами лучше вместе с налоговым консультантом, который будет внимательно изучать договор. Фактически продается право на стройку, а самого объекта физически еще нет». Также прибегнуть к помощи профессионала стоит при продаже коммерческой недвижимости — например, гостиницы или апартаментов. Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года. Так, если квартиру продали в 2022 году, то 3-НДФЛ нужно отправить в Федеральную налоговую службу до конца апреля 2023 года. Крайний срок уплаты налога — 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимости.
Александр Маслов, управляющий партнер юридической компании «Войнов, Маслов и партнеры» г. Нижний Новгород : «У попытки уйти от уплаты налогов при продаже недвижимости есть несколько последствий. Первое — налоговое последствие.
Новая декларация 3-НДФЛ за 2022 год: правила и образец заполнения
Вы можете подать декларацию для получения налогового вычета за предыдущие три года. Какие налоговые вычеты можно получить в 2024 году. Налоговый вычет на уплаченные проценты по ипотеке так же можно получить только за прошедшие три года? Для того чтобы завершить процесс получения налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо направить пакет документов, включая заполненную декларацию 3-НДФЛ.
Какие бывают типы вычетов
- Что такое справка 3-НДФЛ и кому нужно ее оформить в 2023 году
- 3-НДФЛ на лечение - образец заполнения декларации и бланк | Современный предприниматель
- Как заполнить и подать декларацию после продажи квартиры?
- Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: какие изменения
- Изменения для бухгалтера в 2024 году
- Справка 3-НДФЛ в 2023 году — что это такое
ФНС отменяет 3-НДФЛ и бумажные уведомления о вычетах по НДФЛ
Декларацию следует подавать налоговым нерезидентам в отношении доходов, полученных от источников в России, уточнила юрист. Нельзя получить обычные вычеты и с доходов от самозанятости, так как они облагаются налогом по ставкам 4 и 6%. ИП может получить вычеты, только если работает по общей системе налогообложения и платит НДФЛ. Чтобы получить его, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
Можно получить вычет за лечение зубов, родителей, МРТ, массажи, медицинские клиники, лекарства, медикаменты, просто подав 3-НДФЛ в налоговую и приложив справку об оказании медицинских услуг и прочие документы, о которых в видео. На налоговый вычет можно подать как через личный кабинет налогоплательщика, так и через приложение или программу.
В 2024 году в таком порядке можно получить имущественный и инвестиционный вычет. В стандартном порядке со сдачей декларации по форме 3-НДФЛ. При получении стандартных, социальных, профессиональных и прочих вычетов сдавать декларацию не обязательно. Дело в том, что налоговые вычеты — это право, а не обязанность гражданина. Если он не желает получать вычеты, то и декларацию сдавать не требуется. Декларация 3-НДФЛ в 2024 году: основные изменения Сдать декларацию на старом бланке не получится, налоговики откажут в приеме отчета. Необходимо заполнять новый бланк, с 2024 года в нем присутствуют следующие изменения: Обновлены штрих коды на всех страницах декларации.
Сроки представления декларации и уплаты налога 3-НДФЛ: что это за документ? Налоговая декларация по этой форме — отчет о доходах, который физические лица, индивидуальные предприниматели работающие на ОСНО , фрилансеры без статуса самозанятых, лица, занимающиеся частной практикой, должны подавать в налоговую службу. На основании налоговой декларации 3-НДФЛ вычисляется сумма налога. Если источник дохода — официальная работа, декларация по форме в ФНС подается работодателем. Срок подачи — не позднее 2 мая 2024 года. Если вы получаете доходы помимо основного места работы, то по итогам календарного года обязаны отчитаться перед налоговым органом. Налоговая декларация 3-НДФЛ о доходах для физических лиц содержит в себе размер налога на доходы, который налогоплательщик обязан перечислить в бюджет. Там же содержатся сведения об объектах налогообложения, источнике и размере облагаемых доходов, произведенных расходах и налоговых льготах. В некоторых случаях эту справку могут запросить и в банке, например, при получении кредита. Налог, рассчитанный в декларации, необходимо уплатить не позднее 15. Иными словами, подать декларацию по доходам до истечения установленного срока входит в вашу обязанность. Заявить 3-НДФЛ для налогового вычета — это ваше право. Кто сдает 3-НДФЛ в обязательном порядке Необходимость заполнения и предоставления этого документа определяется действующим законодательством. Предоставлять информацию о собственных доходах обязаны индивидуальные предприниматели; Специалисты, которые занимаются частной практикой, в том числе — юридической; Предоставлять информацию о собственных доходах придется и в том случае, если вы сдаете в аренду не только жилое или нежилое помещение, но и вообще любое имущество, получая с этого доход; Кроме того, заполнить декларацию придется при получении финансовых средств как от компании, так и от физического лица в случае, если налог этим лицом не уплачивается; Если вы реализовали собственные имущественные права или продали недвижимость, которая была у вас в собственности меньше установленного срока, документ также придется заполнить; При получении дохода за рубежом в статусе резидента Российской Федерации заполнение декларации обязательно. Нужно ли составлять декларацию, если продали квартиру? Не потребуется отчитываться по форме 3-НДФЛ, если вы совершили продажу недвижимого имущества по истечении необходимого минимального срока. Также вы освобождаетесь от фактической уплаты налога. Как осуществляется расчет минимального предельного срока владения недвижимостью квартирой, домом, земельным участком : 5 лет минимальный предельный срок владения объектом недвижимости в стандартном случае - получили в наследство по договору дарения от близкого родственника; - приватизировали недвижимость; - оформлена рента по договору пожизненного содержания с иждивением; - продали «единственное» жилье в собственности лица, совместно с супругой на момент сделки нет другого квартиры или дома. Обратите внимание: требование заполнить декларацию будет выслано налоговым органом заказным письмом в любом случае. Если вы уверены, что минимальный срок выдержан, необходимо предоставить в налоговый орган соответствующее пояснение, дополнив его необходимыми документами. Личное присутствие не требуется: произвести все операции можно при помощи онлайн-сервиса. В каких случаях нужно подавать декларацию и платить налог Для трудоустроенных граждан налоговыми агентами являются работодатели. В их обязанность входит исчисление, удержание с заработной платы и перечисление подоходного налога в бюджет.
Итак, первое, что необходимо сделать, — авторизоваться на сайте ФНС. Если у вас нет аккаунта, необходимо посетить отделение по месту жительства для регистрации или использовать логин и пароль от «Госуслуг». Следующий шаг — заказ электронной подписи конечно, если это не было сделано ранее. Выберите в своем профиле опцию «Получить ЭП», придумайте пароль для подтверждения и отправьте заявку. Создание ЭП займет несколько дней. Если вы получали какие-либо вычеты в отчетном периоде, рекомендую заранее скачать предыдущую декларацию из раздела «Доходы и вычеты» — она потребуется для переноса остатков на следующий срок. Перенесите в форму суммы доходов по каждому коду из справки 2-НДФЛ Теперь можно приступать к оформлению актуальной декларации: 1. Укажите период, за который подаете сведения. Проставьте отметки напротив верных ответов на вопросы о повторном заполнении и резидентстве. С помощью кнопки «Добавить доход» по каждому коду дохода указывается сумма всех поступлений и вычетов за год. Сверьте со справкой о доходах от работодателя итоговую сумму поступлений, удержаний, а также облагаемого дохода — она указана в строке «Налоговая база». Эти действия необходимо проделать для каждого источника декларируемых доходов. Если вам нужно отчитаться по поводу поступления дополнительных денежных средств, выберите пункт «Физическое лицо или иной источник».
Налоговый вычет в 2024 году
Справку 2-НДФЛ необходимо вносить, если Вы планируете получать налоговые вычеты или учитывать убытки других брокеров. Кто может получать налоговые вычеты. Налоговые вычеты для физических лиц полагаются только плательщикам НДФЛ. Есть 2 варианта, когда плательщику нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ: в случае, если была получена прибыль в течение года, или необходимо получение налогового вычета.
Срок возврата налогового вычета: как его оформить в 2023 году
Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционных вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Какие налоговые вычеты можно получить в 2024 году. Получить налоговый вычет за тренажерный зал, занятия фитнесом и за оплату других физкультурно-оздоровительных мероприятий можно по расходам 2022 года и позднее.