По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Если доход не признается объектом обложения НПД, с него придется исчислить и уплатить подоходный налог. Таким образом, Федеральным законом № 422-ФЗ установлено, что налогоплательщик НПД самостоятельно выбирает и указывает в мобильном приложении «Мой налог» регион ведения деятельности.
Изменения в приложении «Мой налог»
Информация регионов о реализации НПД (pdf,332Kb). Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. У самозанятых самые низкие ставки по налогу – 4% и 6%, а с учетом налогового вычета они снижаются до 3% и 4%. Налоги и взносы по НПД в 2024 г. Самозанятые платят только один налог на профессиональный доход. Налог считается уплаченным со дня перечисления средств не в качестве ЕНП в счет исполнения обязанности по уплате НПД. Теперь самозанятые могут настроить автоплатеж налога по НПД с привязанной карты в приложении "Мой Налог".
ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать
Если самозанятый не хочет смешивать уплату НПД с уплату налогов как физлица — имущественных и НДФЛ, то ему удобнее уплачивать НПД отдельно, как и прежде. Работая с заказчиками и покупателями, плательщики НПД должны следовать определенному алгоритму. Что произошло с Мой налог, причины сбоя и решение проблемы.
Как стать самозанятым, скачать приложение мой налог, подключить банковскую карту и авто платёж
Как сообщает газета «Ведомости» , возложить эту обязанность предполагают на цифровые платформы занятости, площадки — посредники между исполнителем заказа и клиентом, такие как, например, агрегаторы «Яндекса». С такой инициативой выступили в Минтруде , окончательное решение пока не принято, но вероятность положительного исхода велика. Однако многое будет зависеть от позиции Федеральной налоговой службы.
С заказчиками такие лица должны сотрудничать по следующей схеме: Заключить договор, в котором не должно прослеживаться признаков трудовых отношений. Полностью и качественно выполнить работу. Получить оплату в наличной или безналичной форме. Занести всю информацию о сделке в приложение «Мой налог». Выбить чек. Предоставить чек заказчику в бумажном или электронном виде.
В конце месяца оплатить налог с общей суммы дохода. За нарушение любых требований, а также за попытку скрыть или уменьшить размер прибыли, за отказ предоставить заказчику чек, за неуплату налогов самозанятым гражданам грозит штраф. Сокрытие дохода Нельзя допускать, чтобы и оплата за предоставленные услуги, и личные переводы были расценены ФНС как общая прибыль от работы в режиме самозанятости. Если свою банковскую карту привязать к приложению «Мой налог», то любые входящие переводы в автоматическом режиме будут являться доходом от профессиональной деятельности и попадать под налогообложение. И в этом случае нельзя ничего сделать, поскольку попытка уменьшить размер дохода будет расценена контролирующими органами как уход от налога. Есть несколько выходов из такой ситуации: Оформить отдельную карту для работы и привязать её к приложению. Не подключаться к приложению, прибыль фиксировать вручную, а частные переводы не учитывать. Если самозанятый попытается скрыть часть прибыли от своей деятельности или ошибочно укажет в неправильную сумму, то санкции обязательно будут.
Многие часто сомневаются в том, может ли налоговая проверить самозанятого. Это неизбежно, если налоговая служба узнает о нарушении из жалобы заказчика или решит провести контрольную закупку. Чтобы такого не произошло, следует правильно вносить все данные в приложение. Попытка скрыть доходы может повлечь за собой еще большие расходы. Несвоевременная выдача чека Самозанятый обязан фиксировать в приложении «Мой налог» каждую оплату за свою работу, делать это в установленные сроки и предоставлять чек заказчику: при оплате наличными, переводе на электронный кошелёк или по номеру банковской карты — сразу после получения средств; при получении денег через посредника или по реквизитам расчётного счёта — до 9 числа следующего после оплаты месяца.
Налоговая служба сообщает, что о деталях по данному вопросу должно быть прописано в соответствующем договоре между самозанятым и банком-партнером. На сегодня зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через: — бесплатное мобильное приложение «Мой налог»; — кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС; — уполномоченные банки; — с помощью учетной записи портала «Госуслуги».
Необходимость сдать отчетность за весь период неправомерного совмещения. Налог, который ИП оплатил, пока получал доход в качестве самозанятого, вернется ему в виде переплаты. Несмотря на то, что требование о снятии с другого режима налогообложения прямо прописано в законе о самозанятых, мало кто о нем знает. На практике часто возникает следующая ситуация — рассмотрим ее на наглядном примере. Гражданин Степанов в феврале 2020 года стал самозанятым. Чтобы вести деятельность по перевозке пассажиров, он должен был зарегистрироваться в качестве ИП, что он и сделал в мае того же года. Процессом регистрации занималась сторонняя организация, и вместе с основным пакетом документов подали уведомление о переходе на УСН. Спустя 3 года — в 2021 году — налоговая узнала о том, что Степанов совмещал два режима налогообложения, и аннулировала его регистрацию в качестве самозанятого. Это привело к следующим последствиям: Перерасчет налога ИФНС отменила в приложении «Мой налог» все выставленные за три года чеки.
Для тех, кто ценит свое время
- Налоги ИП в 2023 году: важные изменения, новые законы. К чему готовиться?
- На кого направлены изменения
- ФНС разъяснила какой регион указывать самозанятым в мобильном приложении «Мой налог»
- Кейс № 2 – Нерезидент РФ, есть ИП в РФ, есть доход в РФ, есть иностранный доход
- Как открыть самозанятость
Кто может применять налог на профессиональный доход
Оформить самозанятость можно через приложение «Мой налог», которое создано специально для плательщиков НПД. Для многих статус плательщика НПД привлекателен тем, что платить нужно только этот налог и больше ничего. Налоги и взносы по НПД в 2024 г. Самозанятые платят только один налог на профессиональный доход.
Как ИП перейти на самозанятость
Зачем самозанятому приложение «Мой налог» Для того, чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». В нём нужно указывать доходы и по итогам месяца платить налог на профессиональный доход. Также в приложении сохраняются счета и чеки, а также есть информация о мерах поддержки для самозанятых. Из приложения можно подать заявление в Социальный фонд России, чтобы в добровольном порядке делать страховые взносы и увеличивать пенсионные накопления. Отказаться от статуса самозанятого также возможно сделать без посещения ФНС — достаточно нажать на кнопку «Сняться с учёта НПД» в приложении. Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог» В приложении «Мой налог» можно зарегистрироваться несколькими способами: через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — самый простой способ: понадобятся только номер мобильного телефона, ИНН и пароль, который используется для входа в личный кабинет; через портал государственных услуг — нужны номер мобильного телефона, электронная почта или СНИЛС и пароль, который используется для доступа в личный кабинет на портале «Госуслуги»; по паспорту — понадобятся номер мобильного телефона, паспорт, ИНН и смартфон или планшет, на котором работает камера. Регистрация занимает не более 10 минут. Всё делается онлайн, посещать налоговую и подавать заявление в бумажном формате не нужно. Как самозанятые платят налоги До 12 числа месяца, следующего за отчётным, самозанятый получит в приложении «Мой налог» уведомление.
В нём указана сумма налога.
В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям. Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям.
В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента. Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент. ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима. Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя.
Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог. Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено. Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки. Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки.
Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно и другими способами: - через кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог» на сайте ФНС России; - с помощью учётной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг; - через уполномоченные банки. Стоит отметить, что применять налоговый режим могут только физические лица и индивидуальные предприниматели, не привлекающие наёмных работников.
Как перейти с УСН на НПД Сначала ИП должен уплатить фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы эти расходы можно было вычесть из налогов при упрощенке. Снять с учета онлайн-кассы, если они были у предпринимателя. Зарегистрироваться в качестве самозанятого в приложении «Мой налог», в личном кабинете на сайте ФНС или через портал «Госуслуги». Также можно зарегистрировать самозанятость через банк, который занимается регистрацией самозанятости. Это можно сделать лично в налоговой, заказным письмом через «Госуслуги» или на сайте ФНС с усиленной электронной подписью. До 28 числа следующего месяца ИП должен перечислить налог и сдать декларацию за период отработки до перехода на НПД. Важно соблюсти все этапы. Например, если предприниматель на упрощенке просто зарегистрировал самозанятость и не уведомил налоговую, то для нее он все равно останется на УСН и должен будет уплатить взносы за весь год. Плюсы и минусы перехода на НПД НПД для предпринимателей вместо других спецрежимов имеет свои преимущества и недостатки. Их обязательно нужно учитывать, если вы планируете перейти с одного налогового режима на другой. Преимущества Не нужно использовать онлайн-кассу. Для приема платежей можно использовать личный или расчетный счет, а также принимать наличные средства. Важно только выдать чек из приложения «Мой налог». Меньшее количество документации и отчетности.