Помимо размера предельного налогового вычета на лечение, повысился лимит для вычетов по расходам на образование детей и подопечных с 50 тысяч рублей в прошлом году до 110 тысяч рублей с 1 января. При оплате дорогостоящего лечения можно вернуть 13% с полной суммы расходов. Так как расходы за лечение зубов не относятся к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма возврата по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Помимо этого, подняли и размер совокупных расходов для предоставления налоговых вычетов на свое обучение, лечение (в том числе на лечение членов своей семьи) и приобретение лекарств (за исключением расходов на дорогостоящее лечение).
Новые лимиты социальных вычетов и действующие в 2023 году
| Налоговый вычет за лечение в 2023—2024 годах | Время бухгалтера | Кроме того, депутат заметил, что обозначенный размер выплат — это не предел, так как по расходам на лечение закон позволяет получить возврат сверх указанных лимитов при условии, что была оказана высокотехнологичная или дорогостоящая медпомощь. |
| Налоговый вычет за лечение в 2024 году | Например, вы получили дорогостоящее лечение, которое входит во второй раздел перечня постановления правительства. |
| Дорогостоящее лечение: полный перечень для 3-НДФЛ | Помимо размера предельного налогового вычета на лечение, повысился лимит для вычетов по расходам на образование детей и подопечных с 50 тысяч рублей в прошлом году до 110 тысяч рублей с 1 января. |
| Социальные налоговые вычеты в 2024 году увеличились | ФНС России | 54 Новосибирская область | Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение. |
| Как оформить налоговый вычет за лечение в 2024 | Для дорогостоящего лечения лимит не установлен, затраты вернут в полном объеме. |
Новые лимиты социальных вычетов и действующие в 2023 году
Так как расходы за лечение зубов не относятся к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма возврата по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Дорогостоящим лечением власти считают в том числе ортопедическое лечение зубных дефектов или ЭКО. Можно вернуть налог с суммы до 110 тысяч рублей в год — по расходам на образование детей, и до 150 тысяч — на лечение и обучение взрослых.
Увеличен предельный размер социальных налоговых вычетов на лечение и обучение
Сумма вычета по дорогостоящему лечению принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением. Выделяют дорогостоящие и недорогостоящие виды лечения. 13% от ₽ 120000, то есть ₽15600, – максимальная сумма вычета при расходах на недорогостоящее лечение (код услуги в справке из медучреждения «01»). Предельная сумма расходов на эти цели, с которой можно будет получить налоговый вычет, вырастет со 120 тысяч до 150 тысяч рублей.
Сумма вычета на дорогостоящее лечение
Обратите внимание Важный вопрос — нужно ли детализировать перечень оказанных услуг для получения налогового вычета? Услуги по коду 1 детализировать не нужно, можно просто написать «стоматологические услуги». Услуги по коду 2 нужно детализировать обязательно, поскольку инспектор должен сверить их с Перечнем и убедиться, что указанные услуги в перечень включены и по ним следует оформлять вычет со всей суммы без ограничений. Написать просто "стоматологические услуги" в кассовом чеке уже давно нельзя. Учтите, что если клиника необоснованно укажет код 2 для услуг, не включенных в перечень, или незаконно переоформит документы с пациента на плательщика, который реально не оплачивал лечение, пациент получит по этим документам налоговый вычет и потом это станет известно ФНС, то клиника кроме налоговой проверки, оплаты штрафа и пени также будет обязана возместить государству причиненный ущерб. А пациент так и останется с деньгами, возвращать их его не обяжут - он же ничего противозаконного не делал, вся ответственность на клинике, которая выдала эти документы. Никогда не идите на поводу у пациентов вопреки закону. Вы ничего не выиграете, все деньги получит пациент, а вам светит административное или даже уголовное наказание за подлог документов с целью финансового мошенничества в пользу третьего лица.
В то же время, если прочитали эту статью и уверены, что на данную услугу положен код 2 - смело пишите его в справке: вас никто не обвинит в абсолютно законном праве решать это самостоятельно. Таких случаев в юридической практике РФ никогда не было. Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов — законное право пациента и один из способов сократить расходы на лечение. Клиника обязана по первому требованию пациента оформить документы, необходимые для его получения. Если пациент потерял свой экземпляр договора или платежный документ кассовый чек - имеет ли он право требовать у клиники копии? Если по любым причинам клиника не хочет этого делать, пациент нужно сказать, что ему все документы были выданы лично в руки и обязанность по их хранению лежит на нем. Обязанность выдавать копии чеков, договоров и иных юридических и финансовых документов в законе отсутствует.
Это квалифицируется как подлог документов с соответствующими правовыми последствиями для клиники. Отсутствие у плательщика возможности получить налоговый вычет - не проблема клиники, подставляться и подменивать документы ради обогащения пациента, чтобы потом иметь проблемы с законом, клинике точно не стоит. Помните, что налоговый вычет - это вопрос пациента, а не клиники. Обязанность клиники заключается ТОЛЬКО в предоставлении указанного в законе перечня документов справка, договор с реквизитами лицензии, чек об оплате услуг. На этом всё. Никаких санкций за отказ в предоствлении документов вне этого спсика нет и быть не может - вы отказываете совершенно законно. Потерял - значит потерял.
Лидия Иванова 2023-05-19 08:15:52 Людмила, Сначала надо в налоговой получить подтверждение права на вычет, а потом идти с ним к работодателю. Так что, скорее всего, работодатель прав Александр Шигаров 2023-05-19 19:04:46 День добрый! На моей работе специалист бухгалтерии предложила свою помощь в оформлении налогового вычета за лечение за отдельное вознаграждение. Разве этим она не должна заниматься по должностной инструкции? Может ли другое лицо не родственник быть моим представителем в налоговой по этому вопросу? Наталья 2023-05-20 06:22:32 Здравствуйте. У меня была дорогостоящая операция. Скажите, пожалуйста.
Для кого актуальны налоговые вычеты По факту, возврат налоговых средств с расходов на медуслуги, это социальный налоговый вычет на лечение.
Поэтому в соответствии с пп. Согласно комментариям к ст. Кто не сможет рассчитывать на налоговую компенсацию Помимо нерезидентов и безработных, налоговый вычет не предусмотрен, если лечение и медикаменты оплачивались: пенсионерами, не продолжающими работу; родителями для детей старше 18 лет; работодателем для своего сотрудника; родственником с иной степенью родства, нежели супружеские и родительские отношения например, внук для бабушки и т. Условия для вычета Каждый тип расходов на медицинское обслуживание имеет некоторые особенности, при которых этот вычет может быть применен. Рассмотрим эти возможности. В медицинском учреждении должна быть выписана и правильно оформлена справка об оплате медицинских услуг по установленной Минздравом России. Налоговая при получении документов на вычет всегда проверяет их достоверность и соответствие законодательным требованиям. Плата за лекарства Приобретая лекарственные препараты для себя, родителей, супруга супруги или детей, можно рассчитывать на вычет по подоходному налогу в таких случаях: медикаменты назначены лечащим врачом самому налогоплательщику или его ближайшим родственникам; лекарства, чеки на которые были оплачены, находятся в специальном перечне, определенном в вышеуказанном Постановлении Правительства РФ. При этом гражданину придется предоставить рецепт в электронном виде либо на бумажном носителе.
С 2020 года вычет по НДФЛ можно получить за расходы на любые препараты.
Перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ — пример заполнения декларации на вычет 10. Размер вычета на лечение и лекарства ограничен — 120 тыс. Согласно данной норме, гражданин вправе вернуть 13 процентов от затрат на лечение в пределах вычета. Размер льготы ограничен, но не для всех видов медицинских услуг.
Существует перечень лечения, называемого дорогостоящим, для которого никакие ограничения не действует, а возврат налога осуществляется в отношении всей потраченной суммы на такие услуги. Социальный вычет на дорогостоящие медицинские услуги считается отдельно от основного, предоставляемого по прочим видам медицинских услуг, не входящих в утвержденный список. Список состоит из 27 видов медицинских услуг.
Перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ — пример заполнения декларации на вычет
Дорогостоящим лечением власти считают в том числе ортопедическое лечение зубных дефектов или ЭКО. Социальный налоговый вычет при расходах на дорогостоящее лечение можно заявлять в полной сумме. Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы.
Налоговый вычет
На дорогостоящее лечение было потрачено 550000 руб. Дорогостоящим лечением власти считают в том числе ортопедическое лечение зубных дефектов или ЭКО. Для дорогостоящего лечения лимит не установлен, затраты вернут в полном объеме. сумма дорогостоящего лечения по 3-НДФЛ не может превышать годовой доход гражданина, с которого уплачивался подоходный налог.
В Думу внесли законопроект о повышении социального налогового вычета до 360 тыс. рублей
При этом важны следующие моменты: оплата проезда, питания, проживания в расчет не принимается; учреждение должно иметь медицинскую лицензию; медицинские услуги входят в упомянутый Перечень; если путевку оплатил работодатель, то вычет возможен, если работник возместил ему затраты на лечение. Еще одно ограничение связано с установленным максимумом налоговых возвратов — 120 000 рублей. Поэтому вернуть получится не более 15 600 руб. Это касается суммарно всех вычетов, а не только на компенсации затрат лечение. Процент НДФЛ от максимальных 120 000 рублей включает сумму всех положенных социальных вычетов: на учебу, взносы в пенсионный фонд и, соответственно, на лечение. Для дорогих медуслуг ограничений нет Существует дополнительный перечень дорогостоящих услуг медицинского характера, которые компенсируются без лимита. Работник предприятия Клименко В. Рассчитаем положенный ему налоговый вычет по НДФЛ. Доход Клименко В. Лечение зубов не входит в список дорогостоящих медицинских мероприятий, поэтому самый большой вычет по нему может составить от суммы 120 000 рублей.. Налоговый орган осуществляет рассмотрение и проверку документов.
Таким образом вам возвращают не деньги, которые вы потратили на лечение или покупку медикаментов, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года. Этот налог, например, удерживают на работе с вашей зарплаты. Подробней об этом ниже.
Поэтому чтобы претендовать на «лечебный» вычет и возврат денег нужно как минимум: потратить собственные деньги на лечение; в течение года платить налог на доходы физических лиц. Поэтому некоторые категории граждан получить эту льготу и вернуть часть средств, потраченных на лечение, не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры.
Они, как правило, не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего. Право получить налоговый вычет за лечение у них есть.
Но фактически им воспользоваться они не могут. Как работает вычет В течение календарного года с ваших доходов удерживали налог на доходы. Например, по месту работы.
Если вы потратили деньги на лечение, то ваши доходы будут меньше. Поэтому и налог на доходы нужно было удерживать в меньшей сумме. Разницу между налогом, который с вас удержали без учета этих расходов и налогом, который вы бы заплатили с учетом подобных расходов, вам обязаны вернуть.
Вычет на лечение, который уменьшает доход облагаемый налогом, равен расходам на лечение с некоторыми ограничениями. Пример В 2024 году человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. За год он получил доход в общей сумме: 45 000 руб.
На работе с него был удержан налог в размере: 540 000 руб. Человек потратил на свое лечение 89 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на эту сумму.
То есть получить налоговый вычет за лечение. После такого уменьшения его доход составит: 540 000 руб. С него нужно заплатить налог в размере: 451 000 руб.
Переплата налога, которую можно вернуть, составит: 70 200 руб. Она может быть получена из бюджета «живыми» деньгами. Кто вправе его получить Его может получить человек, который потратил деньги на свое лечение или покупку медикаментов, выписанных врачом.
В состав подобных расходов входят как услуги медицинских учреждений, так и затраты на покупку необходимых лекарств. Главное: услуги по лечению поименованы в специальном Перечне медицинских услуг в медицинских учреждениях России. До 2021 года действует перечень утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.
В 2021 году и позже действует перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 08. Такое назначение может оформляться рецептурным бланком рецептом. Если медицинских услуг, которые вам оказали, в перечне нет — то на вычет вы претендовать не в праве.
Ваши расходы на лечение учтены не будут.
Например, вы работали в 2021 году, уплачивали НДФЛ. Право на вычет есть. Но в 2021 году не было расходов, которые подошли бы под возврат. А вот в 2022 году было платное лечение. Зато доходов, облагаемых НДФЛ, не было. Выходит, что вы всё равно ничего не сможете вернуть: год уплаты НДФЛ и год расходов не совпал. Зато если в период работы вы лечились, но вычет не сделали, то можно этим заняться сейчас.
За три последних года вам вернут НДФЛ. Когда неработающий пенсионер может получить налоговый вычет за лечение и лекарства Подведём итог. Неработающий пенсионер может оформить налоговый вычет в трёх случаях: Уплачивает НДФЛ за сдачу квартиры внаём или по доходам от вклада. Прошлые три года работал. Есть дети, которые уплачивают НДФЛ и готовы оформить вычет за родителя. Какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет Советуем собирать документы во время лечения. Так вы быстрее заявите вычет и не придётся повторно ходить по больницам. Вам понадобятся: Справка об уплате медицинских услуг.
С 2024 года поменялась форма справки.
Для этого необходимо оформить налоговый вычет в ФНС. Если хотите узнать подробнее о том, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги, на какую сумму можете претендовать, и если хотите быстро вернуть себе налоги, звоните нам или оставляйте заявку на сайте. В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение? Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если: - оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников супруг, родители, дети до 18 лет , назначенные лечащим врачом.
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если: - заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования ДМС или страхования ближайших родственников супруг, родители, дети до 18 лет ; - договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению; - страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности. В случае, когда лечение или лекарства оплачивались родителями за ребенка, есть возможность получения возврата для каждого супруга. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. Лимит в 15 600 рублей относится не только к вычету за расходы на лечение, а ко всем видам налоговых социальных вычетов. Сумма всех социальных вычетов обучение, лечение, пенсионные взносы не должна превышать 120 тыс. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты исключение — дорогостоящее лечение, см.
Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства Российской Федерации от 19. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения Пример: В 2020 году Иванов А. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. Так как расходы за лечение зубов не относятся к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма возврата по нему составляет 120 тыс. Так как операция Иванова А.
Итого в 2021 году за 2020 год Иванов А. Так как Иванов А. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию ФНС , проверки документов налоговой инспекцией этот процесс занимает до 4 месяцев и перевода денег на счет в банке в течение 30 дней.
Как получить налоговый вычет по расходам на медицину
Сюда входит лечение онкологии, эндопротезирование, трансплантация органов, реконструктивные и пластические операции, лечение бесплодия по методу ЭКО, а также лечение аномалий, обнаруженных у ребенка при рождении, и другие. Полный перечень медицинских услуг, за которые можно получить компенсацию, указан в постановлении Правительства РФ 08. Код 01 соответствует обычному лечению, код 02 — дорогостоящему. Необходимо заранее уточнять в медицинской организации, имеет ли она лицензию для выдачи данной справки. Договор на оказание медицинских услуг при этом может быть оформлен на кого угодно. Стоматологические услуги, в зависимости от сложности, могут относиться и к обычному, и к специализированному лечению. Налоговый вычет можно получить в том числе за диагностику и лечение, обезболивание, установку пломб, коронок и других средств восстановления зубов. Почему бизнес стал реже предоставлять медицинскую защиту сотрудникам К дорогостоящему лечению будут относиться медицинские услуги по ортопедическому лечению пациентов со значительными врожденными и приобретенными дефектами зубов и челюстей.
В своем Письме от 31. Размер налогового вычета по затратам на операции по протезированию и имплантации зубных протезов Другой вопрос, который нам также достаточно часто задают: В каком размере можно получить социальный налоговый вычет по затратам на операции по протезированию зубов и по имплантации зубных протезов? На этот вопрос разные гос органы дают противоположные ответы: Минздравсоцразвития России в своем Письме от 07. ФНС России в Письме от 25. По мнению ФНС России, налогоплательщик не может получить социальный налоговый вычет за зубопротезирование как за дорогостоящее лечение в размере фактических затрат, а сможет получить социальный налоговый вычет как за лечение в размере, не превышающем максимальную сумму 120 000 рублей за налоговый период. Свою позицию ФНС объясяет тем, что: Перечень является исчерпывающим и расширенному толкованию не подлежит; зубопротезирование в качестве одного из видов дорогостоящего лечения в указанный Перечень не включено, поэтому налогоплательщик не вправе претендовать на получение социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения.
Необходимо заранее уточнять в медицинской организации, имеет ли она лицензию для выдачи данной справки. Договор на оказание медицинских услуг при этом может быть оформлен на кого угодно. Стоматологические услуги, в зависимости от сложности, могут относиться и к обычному, и к специализированному лечению. Налоговый вычет можно получить в том числе за диагностику и лечение, обезболивание, установку пломб, коронок и других средств восстановления зубов. Почему бизнес стал реже предоставлять медицинскую защиту сотрудникам К дорогостоящему лечению будут относиться медицинские услуги по ортопедическому лечению пациентов со значительными врожденными и приобретенными дефектами зубов и челюстей. Например, сюда относится сложное протезирование нескольких зубов после травмы. Кроме того, вычет предусмотрен на услуги по установке брекетов и элайнеров, имплантации и реплантации. Если стоматология обошлась дороже лимита и есть возможность разбить платежи на две части, лучше оплатить лечение в разные календарные годы, чтобы применить налоговый вычет за два года на погашение одной услуги.
Третье — взносы по договору ДМС, в том числе для членов семьи. При этом заплатить за страховку вы должны из своего кармана. Если ДМС вам оформил работодатель, то вычет не положен. И четвёртое — дорогостоящее лечение. Его виды прописаны в том же постановлении, который мы указали выше. Дорогостоящим лечением власти считают в том числе ортопедическое лечение зубных дефектов или ЭКО. Медицинская организация, где вы лечитесь, должна отслеживать, подходят ли услуги для вычета, и при необходимости готовить вам справку об их стоимости. Ольга Фуцай эксперт «Актион Госфинансы» Обратите внимание на последний пункт. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита по сумме. К вычету налоговая примет любые суммы без ограничений. По остальным тратам установлен лимит — 120 000 рублей в год. Вы можете сами понять, нужно ли учитывать лимит. Для этого изучите справку об оплате медицинских услуг — такую заказывают в клинике. Если в документе указан код «1», то придётся ограничиться 120 000 рублей, а если код «2», то к вычету примут всю потраченную сумму. Так что если вы, например, подаёте на вычет и за лечение, и за образование, то всё равно получите не больше 15 600 рублей. Кстати, с 2022 года в России действует новый социальный налоговый вычет — по расходам на фитнес.
В 2024 года изменят порядок предоставления налоговых вычетов за расходы на лечение
Это значит, что если вы заявляете несколько соцвычетов, данный максимальный размер будет для них общим. Однако есть исключения в отношении расходов на обучение детей 50 тыс. Если заявитель подает на несколько вычетов и они превышают лимит, он должен выбрать, какой из них он заявит в меньшем размере. Их совокупность не должна выходить за рамки. Во втором случае лимит вообще не установлен.
В связи с этим НВ должен предоставляться по всей сумме расходов. Также стоит учитывать другие особенности: — неиспользованный остаток на следующий год не переносится; — все расходы должны быть оплачены за счет собственных средств; — платежные документы также должны быть оформлены на налогоплательщика. Но есть некоторое исключение. В частности, данный фактор не будет иметь значения, если лечение оплачено одним из супругов.
В этой ситуации любой из них имеет право на НВ, без привязки к платежкам. Изменения в 2024 году. С первого января 2024 года произойдут изменения, которые касаются социальных вычетов. Поправки будут внесены в статьи 219 и 221.
Нововведения увеличат размер соцвычетов и порядок их предоставления: — на обучение детей — с 50 до 110 тыс. Порядок предоставления. В случае если учреждение ИП самостоятельно подадут подтверждающие бумаги, заявителю не нужно будет их представлять. ФНС, в свою очередь, разместит их в личном кабинете.
Применяться будет к расходам, понесенным с 1 января 2024 года. Также компания или ИП будут оштрафованы на 20 процентов от суммы, полученной заявителем, если предоставят недостоверные сведения. Если же ошибка будет устранена до ее обнаружения, к ответственности не привлекут. Нормативные акты: — Федеральный закон от 31.
Декларация 3-НДФЛ с документами подается в налоговую в следующий срок: — не позже 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет; — в любое время в трехлетний период, который начинает течь с момента окончания года, по доходам за который вы намерены получить вычет.
При этом есть некоторые ограничения по сумме вычета, которые нужно учитывать. Предлагаем обсудить их прямо сейчас. Максимальная сумма вычета согласно НК РФ НК РФ устанавливает максимальную сумму за лечение супруга, которую вы имеете право предъявить к вычету за календарный год — это 120 000 рублей. Данное ограничение действует только для обычных, не дорогостоящих медицинских услуг п. А для дорогостоящего лечения максимальной суммы вычета нет. Так что заявить к вычету вы можете все деньги, которые потратили на лечение мужа или жены. Пример расчета социального вычета на лечение супруга В 2022 году ваша жена получила медицинские услуги стоимостью 300 000 рублей.
Она не работает, так что лечение полностью оплатили вы. Если это стандартные медуслуги, которые указаны в первом Перечне , утвержденном Постановлением Правительства РФ от 08. О запрете переноса остатка вычета мы еще скажем чуть позже. Если жена получала дорогостоящее лечение, вы имеете право предъявить к вычету всю потраченную сумму - 300 000 рублей. Очень важно правильно применять "потолок" вычета в 120 000 рублей. Этот максимум надо считать для всех социальных налоговых вычетов, которые вы хотите получить за налоговый период - календарный год исключая вычеты на обучение ваших детей и дорогостоящее лечение. Определение максимального социального вычета в год Давайте на примере рассмотрим, как это работает. В 2022 году вы получили дорогостоящее лечение на сумму 200 000 рублей, вашей жене оказали обычные медуслуги на сумму 100 000 рублей.
А еще вы оплатили спортивную секцию общего ребенка — в год она обошлась вашей семье в 40 000 рублей. Всего вы потратили на перечисленные цели 340 000 рублей. Выясним, какие суммы можно заявить к вычету в этой ситуации. Вычет за свое дорогостоящее лечение вы имеете право учесть в сумме фактических расходов, то есть в размере 200 000 рублей. Статья по теме: Как получить налоговый вычет за фитнес Налоговый вычет за фитнес — это деньги, которые вы можете вернуть из бюджета, если оплачивали спортивные секции ребенка или свои занятия фитнесом. Вычет за фитнес относится к группе социальных вычетов. Прямо сейчас расскажем, при каких условиях можно получить налоговый вычет за фитнес, и как его оформить. Подробнее Далее, считаем предельный размер вычета за другие траты.
Для этого надо сложить сумму за лечение вашей жены - 100 000 рублей и сумму за оплату секции ребенка - 40 000 рублей ваше дорогостоящее лечение здесь учитывать не надо. Получается 140 000 рублей. Из этих денег вы имеете право на вычет только в размере 120 000 рублей. Как "вместить" в 120 000 рублей вычета расходы на обычное лечение жены и на секцию ребенка, вы решаете сами. Например, можно заявить к вычету всю сумму за лечение — 100 000 рублей и половину суммы за секцию — 20 000 рублей. Или, наоборот, учесть в полной сумме траты на ребенка — 40 000 рублей и часть расходов на медуслуги для жены — 80 000 рублей. Еще раз отметим: при любом выбранном варианте 20 000 рублей остатка вычета исчезнут. В результате применения вычета вы получаете обратно сумму переплаченного налога.
При этом сумма расходов на лечение супруга, которую вы имеете право заявить к вычету, не может быть больше суммы ваших налогооблагаемых доходов за календарный год. Ведь максимально вам могут вернуть лишь сумму НДФЛ, которую вы уплатили за календарный год, то есть 13 процентов от суммы полученного за год дохода письмо ФНС России от 18. Это правило действует для обычных медицинских услуг и тех, что относятся к дорогостоящему лечению. Пример расчета суммы переплаченного налога к возврату в случае применения социального вычета В 2022 году вы потратили на обычное лечение жены 80 000 рублей. Согласно НК РФ, заявить к вычету вы имеете право всю эту сумму, так как она не превышает предельный размер вычета в 120 000 рублей. Допустим, в феврале 2022 года вы уволились с работы и не нашли новую. Так что ваш годовой доход низкий: всего 60 000 рублей, из них НДФЛ — 7 800 рублей. С учетом этого, налоговый орган сможет принять к вычету за лечение вашей жены только 60 000 рублей.
А вернут вам 7 800 рублей переплаченного НДФЛ. Другой вариант — когда ваш доход за 2022 год составляет 80 000 рублей, из них НДФЛ — 10 400 рублей. В этой ситуации вы можете заявить к вычету всю сумму за медуслуги для жены - 80 000 рублей и получить из бюджета переплаченный налог в сумме 10 400 рублей. Точно также решается вопрос с дорогостоящим лечением. Соответственно, максимум, который вам вернут из бюджета - 130 000 рублей налога, который с вас удерживали в 2022 году. Сколько вы потратили на лечение в реальности - 1 500 000 рублей, 2 000 000 рублей, 3 000 000 рублей - значения не имеет. И применить остаток суммы вычета к другим, следующим календарным годам тоже нельзя. Перенос остатка вычета на другие годы Если вы не смогли предъявить к вычету все расходы на лечение супруга, которые произвели за календарный год, перенести остаток вычета и применить его в будущих налоговых периодах нельзя.
Такую точку зрения поддерживает Минфин России письмо от 16. Это правило действует, когда не получилось заявить к вычету все деньги, потраченные на обычные медицинские услуги для супруга, из-за ограничения в 120 000 рублей смотрите, например, письмо ФНС России от 16. Также остаток вычета может образоваться, если вам не удалось предъявить к вычету всю сумму расходов на лечение супруга стандартное или дорогостоящее из-за размера вашего дохода, с которого удерживался НДФЛ, за календарный год. Как получить налоговый вычет за лечение супруга мужа, жены? А теперь предлагаем заострить внимание на вопросе, как получить вычет за лечение супруга. Здесь у вас есть выбор: обратиться за вычетом в налоговый орган или к своему работодателю если вы работаете.
О появлении такой технической возможности необходимо уточнять в клинике дополнительно. При этом учитываются доходы только за тот год, в котором прошла оплата мед. В том же году Наталья оплатила процедуру ЭКО - 295 300 руб. Конец примера.
Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год — нельзя. В том случае, если сумма официального задекларированного годового дохода человека, оплатившего процедуру ЭКО, меньше стоимости самой услуги, то: - либо возврату будет подлежать сумма налога только в размере фактически уплаченного по итогам года, в котором была оплачена услуга ЭКО, - либо правом на вычет могут воспользоваться ближайшие родственники. К сведению. Все платежные документы должны быть оформлены на Вас на налогоплательщика, заявляющего вычет. Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платежные документы. Расчет суммы возврата налога за ЭКО Наталья заработала за 2023 г. В этом случае правом на вычет может воспользоваться не только Наталья, но и её супруг, если он тоже работает и платит НДФЛ. Налоговый вычет также положен и на не входящие в саму процедуру ЭКО медицинские услуги приемы врачей, УЗИ, анализы, хирургические методы лечения и т. Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 рублей начиная с расходов с 01.
Получить можно 13 процентов от фактически произведенных расходов, но не более 120 тысяч рублей за календарный год. В Федеральной налоговой службе ФНС указывают, что это общая сумма для всех видов социальных налоговых вычетов и включает в себя расходы, связанные, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Исключение составляют расходы на обучение детей и на дорогостоящее лечение. Если вы заплатили за полис ДМС 120 тысяч рублей, налоговый вычет составит 15,6 тысячи рублей. По словам страховщиков, среднюю цену полиса рассчитать сложно, так как тариф будет зависеть от выбранного страхового продукта и набора включенных в него рисков, пола и возраста застрахованного, результатов медицинского анкетирования. Таким образом, налоговый вычет составит 3,9 тысячи рублей и 5,2 тысячи рублей соответственно. Получить социальный вычет можно двумя способами - в налоговой инспекции по месту жительства или у работодателя. Социальный вычет можно получить до окончания календарного года, в котором куплен полис ДМС В первом варианте налогоплательщик должен заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого понадобится справка о полученных доходах и удержанных суммах налога, которую можно получить у работодателя.
За какие новые медицинские услуги теперь можно получить налоговый вычет?
Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей. Как рассчитать размер компенсации? Таким образом, получить можно до 15 600 рублей. Единственная услуга, на которую не устанавливается максимальная сумма выплаты, — имплантация протезов. И еще один важный нюанс — сумма возвращенных средств не может быть больше, чем работодатель отчислил с ваших доходов за год. Возврат налога за лечение зубов: инструкция Документы Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить: Паспорт.
Заявление на получение вычета. Квитанция чеки об оплате стоматологических услуг. Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
Если деньги потрачены на эти цели, часть расходов можно вернуть за счет налогового вычета. Права на его получение имеют налоговые резиденты РФ, которые провели на территории России не менее 183 календарных дней. Важное условие — наличие официального дохода по трудовому договору, то есть «белой» заработной платы. Если нет официального дохода и отчислений в государственный бюджет, вычет оформить не получится. Год получения дохода, с которого уплачен НДФЛ, и год с расходами, с которого налогоплательщик хочет оформить вычет, должны совпадать. К примеру, если лечились в 2021-ом, официальный доход также должен быть получен в 2021. Если официальная трудовая деятельность началась только в 2022-ом, за 2021-ый вычет не вернуть. Претендовать на налоговый вычет не смогут: пенсионеры, у которых кроме пенсии нет другого официального дохода, официально не трудоустроенные граждане, родители, которые находятся в декретном отпуске по уходу за ребенком, студенты, которые не получают иного дохода кроме стипендии. Получить вычеты можно у работодателя за текущий год или в налоговой инспекции в следующем году после совершения расходов. Порядок оформления, правила и требования будут зависеть от того, какой именно вычет хочет оформить налогоплательщик. Виды социальных налоговых вычетов Для каждого типа возврата определена максимальная сумма, которую может получить налогоплательщик, и условия, при которых можно претендовать на возврат. Общая сумма для расчета не превышает 120 000 рублей. Исключение составляют расходы на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату детского образования, для них действуют отдельные ограничения. Расходы на обучение свое и детей Оформить налоговый вычет можно не только на себя, но и на близких родственников. Действуют строгие правила относительно возраста и вида обучения, которые нужно соблюдать. Вернуть часть денег можно по таким расходам: собственное образование любой формы обучения; учеба своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме; учеба опекаемых подопечных до 18 лет по очной форме или в возрасте до 24 лет после прекращения над ними опеки или попечительства, которые получают образование по очной форме; учеба полнородных или сводных брата и сестры в возрасте до 24 лет по очной форме. Вычет получают по расходам не только в вузе, но и других частных и государственных образовательных учреждениях. Например, детском саду, школе, учреждениях дополнительного образования для взрослых и малышей.
При оплате по договору НПО за родственников: копии документов, подтверждающих родство например свидетельства о браке, рождении ребенка. По расходам за 2023 год При самостоятельной уплате взносов: копии документов, подтверждающих уплату квитанции, платежные поручения. За добровольное страхование К соцвычету можно заявить расходы: На пенсионное страхование в свою пользу, в пользу супруга супруги , родителей, детей-инвалидов. Страхование жизни по договорам, которые заключены на срок не менее 5 лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей. Налоговый вычет не положен , если по договору страхования жизни выгодоприобретателем является банк, как, например, при ипотечном страховании. Какие нужны документы Справка об уплате взносов на добровольное страхование по форме из приказа ФНС от 12. При уплате взносов за родственников: копии документов, подтверждающих родство свидетельство о браке, свидетельство о рождении. По расходам за 2023 год Копии документов на уплату взносов квитанции, платежные поручения, справка от страховой компании об уплате взносов. Какие документы должен собрать сотрудник для вычета через ФНС За лечение, обучение, пенсию, добровольное страхование, фитнес Работник может решить делать вычет не через работодателя в течение года, а через ФНС по итогам года, в котором понес расходы. В этом случае работнику нужно собрать все те же подтверждающие документы, которые требуются для вычета через работодателя перечислили выше. Исключение с 2024 года: ситуация, когда физлицо делает вычет в упрощенном порядке впервые возможна в 2025 году. Тогда документы собирать самостоятельно не придется. Поставщики услуг сами, с согласия физлица, направят данные о расходах в налоговую исключение — вычет по лекарствам и допвзносам на накопительную пенсию. Далее приводим список документов по тем расходам, за которые соцвычет можно получить только через налоговую самостоятельно. Это расходы на благотворительность и оценку квалификации. За благотворительность Вычет можно получить на сумму пожертвований деньгами или имуществом благотворительным, некоммерческим, религиозным организациям. Какие нужны документы Копии договоров на пожертвование, на оказание благотворительной помощи. Если пожертвования деньгами: квитанции, платежные поручения, выписки с банковского счета. За независимую оценку своей квалификации Подтверждение квалификации может быть добровольным по желанию сотрудника или обязательным по требованию работодателя. Например, работники, обслуживающие лифты и эскалаторы, должны в обязательном поря дке подтвердить свою квалификацию. Сотрудник может получить вычет, если за свой счет оплатил экзамен, — неважно, добровольный он или обязательный. Если вы платите за оценку квалификации работника — вычет ему не положен. Какие нужны документы Копия договора с центром оценки квалификаций. Копия выписки из реестра центров оценки квалификации. Копии документов об оплате экзамена платежные поручения, чеки. Копия выданного свидетельства о квалификации. Это значит, уже за 2024 год получится вернуть налог по вычетам за собственное здоровье и обучение на 3 900 рублей больше, чем раньше. По вычетам за обучение каждого ребенка — на 7 800 больше. Новая возможность по вычетам за обучение С 2024 года можно заявлять вычет за очное обучение супруга супруги. За 2023 год такой возможности нет. Новый единый документ, подтверждающий расходы До 2024 года только медорганизации выдавали физлицам справку об оплате услуг, которая подтверждает расходы и является основанием для вычета. Прикладывать чеки, платежные поручения к такой справке необязательно. С 2024 года подобный документ на оплаченные расходы должны выдавать не только клиники, но и образовательные, спортивные, страховые организации, НПФ. Формы справок, которые выдают поставщики услуг по расходам с 2024 года, утвердила ФНС. Именно справка будет подтверждать понесенные физлицом расходы. Реквизиты всех справок в одной таблице смотрите в нашей обзорной статье про изменения по НДФЛ.
Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения Пример: В 2020 году Иванов А. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. Так как расходы за лечение зубов не относятся к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма возврата по нему составляет 120 тыс. Так как операция Иванова А. Итого в 2021 году за 2020 год Иванов А. Так как Иванов А. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию ФНС , проверки документов налоговой инспекцией этот процесс занимает до 4 месяцев и перевода денег на счет в банке в течение 30 дней. Подробнее узнать о том, как получить вычет, что для этого необходимо, с указанием сроков Вы можете здесь: Как получить вычет на расходы за лечение. Очень важно собрать все необходимые бумаги договоры, свидетельства, справки, копию лицензии клиники, чеки, рецепты лекарств, выписку из медицинской карты и др. Процесс получения вычета можно упростить, для этого нужно воспользоваться нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на возврат налогов, рассчитаем сумму, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваше заявление и документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют. Срок получения возврата с нашей помощью сокращается до 7 дней. Звоните нам по телефону или пишите на сайте. Укажите свое имя и номер телефона, и мы вам обязательно перезвоним, чтобы ответить на все ваши вопросы. Какие нужны документы для налогового вычета за лечение Чтобы оформить налоговый вычет за оказание медицинских услуг и покупку лекарств налогоплательщику в первую очередь потребуются: декларация 3-НДФЛ; договор на оказание услуг с медицинской организацией ; справка об оплате медицинских услуг с указанием кода услуг ; платежные документы для подтверждения Ваших расходов чеки, квитанции, др. Ознакомиться с полным списком нужных документов Вы можете здесь: Документы для вычета за лечение. Оформить и подать бумаги можно на сайте ФНС в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц для этого понадобится электронная подпись , через Госуслуги, лично или по почте. Но проще обратиться к нам, мы учтем все нюансы, действующие в 2023 году, и сделаем все быстро и с гарантией.
Вычет за дорогое лечение: как вернуть НДФЛ, если операция бесплатная
В социальный налоговый вычет входят расходы на лечение, обучение и спорт. Сумма вычета по дорогостоящему лечению принимается в размере фактически произведенных расходов. С 2024 года меняется порядок предоставления налоговых вычетов за расходы на лечение. Максимальный размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 тыс. рублей, гражданину вернется 13 % от этой суммы. Поскольку расходы на дорогостоящее лечение не ограничены, Анастасия получит 13 % от расходов — 22 100 рублей. Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей.