Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков.
Можно ли официально работать и быть самозанятым
Сейчас при работе с самозанятыми заказчик делает очень многое вручную — есть вероятность упустить что-то из-под контроля. Работа с самозанятым — это сдельная работа, у него не может быть смен, вахт и дежурств. Зачем нужно регистрироваться как самозанятый и что дает этот статус, плюсы и минусы, оформлять или нет.
Как оформить на работу самозанятого
| Ваша заявка уже обрабатывается | Мы рассказали, что значит быть самозанятым, в каких регионах это возможно в 2023 году, оценили плюсы и минусы данного режима. |
| Как оформить на работу самозанятого | О работе самозанятых с юридическими лицами читайте в статье. |
| Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году: стоит ли оформлять самозанятость, отличия от ИП | Что значит самозанятый человек, гражданин без ИП, налоговый режим, что означает самозанятость населения, людей. |
| Кто такие самозанятые и какие у них преимущества | Что нового в работе самозанятых. Самозанятые по-прежнему работают в режиме, регулируемом законом №422-Ф3, оплачивая НДП (налог на профессиональный доход) в размере 4% при работе с физлицами и 6% – с юрлицами. |
| Как работать с самозанятыми, не нарушая закон — чек-лист для бизнеса | Это не значит, что нанимать самозанятых нельзя. |
Как оформить на работу самозанятого
НПД для них разрешен только в случае аренды жилых помещений. Таким образом, если вид деятельности не относится к запрещенным, то применять НПД можно. Но это еще не все ограничения, которые действуют для самозанятых. Лимит дохода самозанятого В 2023 году ограничение по верхней планке доходов самозанятого составляет 2,4 млн рублей. Если лимит превысить, гражданин теряет право применять этот спецрежим. С момента превышения доходы будут облагаться НДФЛ. Законодатели планируют повысить ограничение по доходу в 2 раза — до 4,8 млн рублей в год. Такие изменения могут вступить в силу с начала 2024 года. Однако пока законопроект находится на стадии рассмотрения — на сайте Госдумы можно следить за ходом принятия. Наличие работников Еще одно ограничение для деятельности самозанятого — он не может нанимать работников по трудовым договорам.
Однако это вовсе не означает, что ему придется вести дело одному. Исполнителей и подрядчиков можно привлечь по гражданско-правовому договору. Об этом сообщает налоговая инспекция в письме от 12. Это указано в п. Однако им необходимо формировать чеки, чтобы сведения в доходе поступали в налоговую ст. Это можно делать: через мобильное приложение «Мой налог» или веб-версию кабинета налогоплательщика; в приложениях банков. Многие банки, например, Сбер или Тинькофф, предоставляют возможность оформить чеки через свои личные кабинеты или мобильные приложения. Чек можно распечатать и отдать клиенту или отправить в смс, мессенджере или по электронной почте. Если что-то неправильно указали в чеке, товар вернули или самозанятому перевели деньги ошибочно, но при этом сам чек уже оформили, его можно аннулировать в приложении.
Это не влечет проверку со стороны налоговой инспекции. Также при желании можно выдавать покупателю кассовый чек дополнительно к чеку из приложения «Мой налог» — это указано в ст.
Еда» оформляли в статусе самозанятых с оплатой налога через приложение «Мой налог» , а не как сотрудников компании «Яндекс» [38]. Эта практика позволяла «Яндексу» не оплачивать курьерам отпуска и не доплачивать за переработку [38]. При этом самозанятый курьер обязан был проходить медицинский осмотр в определённой «Яндексом» частной клинике, потом с курьера деньги вычитались из заработка , а также платил «Яндексу» штрафы например, за опоздание [38]. К апрелю 2019 года каждый шестой россиянин, зарегистрировавшийся в статусе самозанятого, раньше был индивидуальным предпринимателем [39]. По данным ФНС, в 2022 году число самозанятых достигло 6,562 млн человек, что в 1,7 раза или на 2,7 млн больше, чем в конце 2021 года [33].? К 17 августа в статусе самозанятых зарегистрировалось 8,5 млн человек [41] На 1 июля 2023 года в качестве самозанятых зарегистрировалось более 95 тыс. Ежедневно в данном статусе регистрируется свыше 8,5 человек. В общей сложности, самозанятые зарегистрировали 3,6 трлн доходов и уплатили налогов на 141 млрд рублей.
Наиболее высокооплачиваемые сферы деятельности самозанятых: маркетинг и реклама, ремонтные услуги, IT и др. Меры поддержки самозанятых из-за COVID-19[ править править код ] С момента введения ограничительных мер из-за коронавируса COVID-19 самозанятые россияне ждали помощь от законодательной и исполнительной властей. Однако все федеральные меры поддержки были адресованы либо физическим лицам, либо представителям малого и среднего бизнеса. Все изменилось лишь 11 мая 2020 года, когда Владимир Путин перед совещанием с главами регионов по ситуации с COVID-19 выступил с очередным обращением к гражданам России. Глава государства поручил начать поэтапный выход из ограничительных мер. Президент России также поручил вернуть самозанятым налог на профессиональный доход НПД , уплаченный в 2019 году, в полном объёме. Кроме того, самозанятым выделят капитал в размере 1 МРОТ на выплату налогов в 2020 году [46]. Соединённые Штаты Америки [ править править код ] Распространено мнение, что самозанятость сконцентрирована в нескольких отраслях сферы услуг, таких как продавцы и страховые агенты, однако исследования показали, что самозанятые задействованы в широком сегменте экономики [47]. В Соединённых Штатах любое лицо считается самозанятым с точки зрения налогообложения, если это лицо ведет бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, независимого подрядчика, в качестве члена товарищества или члена общества с ограниченной ответственностью.
Деньги можно откладывать на «черный день» или на мечту.
В любом случае удобный способ это делать — накопительный счет «Онлайн-Копилка» в приложении «Халва — Совкомбанк». Пополняйте счет и снимайте деньги без ограничений, получая щедрый процент на остаток. Хороший способ сберечь деньги — онлайн-копилка с возможностью пополнения и снятия средств. Декретных выплат В 2023 году минимальный размер пособия составляет 534 рубля в день. Стандартная выплата — порядка 74 500 рублей в год. Может, деньги и не очень большие, но молодой маме они точно пригодятся. Читать далее Стажа.
Можно не платить страховые взносы. Самозанятые граждане не платят страховые взносы на ОПС, то есть пенсию нужно формировать самостоятельно. А вот бесплатная медицина доступна, потому как часть налога идет на ОМС. Налоговый вычет в 10. Его дают один раз за все время применения особого налогового режима. Его нельзя получить деньгами, его автоматически применяют к выплатам, чтобы снизить налоговую ставку. Можно совмещать разные виды деятельности, а также быть ИП и самозанятым одновременно. Например, можно писать статьи, печь тортики и проводить съемки в разные дни, и даже заключать договоры подряда и оказания услуг. Нет отчетности. Не нужно заполнять декларации, вся документация хранится в личном кабинете приложения Мой налог, а все доходы учитываются в автоматическом режиме. Не нужен кассовый аппарат. Если клиент захочет получить чек об оказанной услуге, то его можно сформировать за несколько секунд в приложении. Какие недостатки можно отметить: Далеко не все банки и финансовые организации учитывают при определении платежеспособности доходы, полученные самозанятыми гражданами. Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, только работать самому. Пенсия не формируется, годы работы самозанятым не идут в трудовой стаж. Ограничения на доход свыше 2,4 млн. Нет социальных гарантий. Не оплачиваемого отпуска, больничного, выплат по беременности и родам. Нельзя работать с текущим или прошлым работодателем в течение 2 лет после увольнения. Для кого такой режим будет удобен? Для тех, кто занимается творческой профессией, получает небольшие доходы, находится в декрете, планирует оформить пособия или кредит и просто хочет работать «в белую» и не иметь хлопот с налоговой. Быть самозанятым — это самый простой способ легализовать свои доходы, получить определенные гарантии и помощь со стороны государства и возможность подтверждать свою платежеспособность. А взамен нужно только оплачивать налоги по сниженной ставке.
Можем ли взять в штат работника, с которым работали на условиях самозанятости
Суть предложения заключается в "переводе" всех или какой-то части сотрудников в статус самозанятых, что означает по факту их увольнение с последующим оформлением отношений с помощью гражданско-правовых договоров. Стоит сказать, что по нормам трудового законодательства РФ самозанятость не является обязательным условием для приема на работу, но при этом гражданин при желании может установить ее. Также самозанятые имеют доступ к мерам поддержки, предусмотренным нацпроектом «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». Простота получения статуса самозанятого и отсутствие последующего налогового и бухгалтерского администрирования делают этот режим привлекательным для людей, рискнувших пуститься в свободное плавание.
Риски сотрудничества с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Иногда самозанятость разрешена даже для госслужащих. Но только в одном случае — если чиновник сдает жилье пп. Какие налоги платят самозанятые граждане Только НПД. Этот налог заменяет самозанятым гражданам все остальные.
Его начисляют только за периоды, когда были заработки. Если доходов за месяц не было, то и налоги за этот месяц не платим. Налоговая ставка.
Для самозанятых граждан она зависит от источника прибыли ст. Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма. Обратите внимание Налоговые ставки для самозанятых граждан едины по всей стране и установлены на весь срок действия программы.
Регионы и федеральный центр не смогут их поднять до 2029 года п. Налоговый вычет. Его предоставляют всем самозанятым автоматически.
Писать заявления и подавать декларацию не нужно. Это одноразовый бонус — государство готово на некоторое время снизить самозанятому налоговую ставку ст. Льгота действует, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тыс.
Не успеет израсходовать вычет в 2020-м, льгота переносится на 2021-й. Налоговая база. Это все деньги, полученные за выполнение самозанятым услуг и работ ст.
НПД рассчитывается на все доходы, кроме трудовых и полученных от разовых имущественных сделок. Представим, что самозанятый — строитель Пётр. Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты.
А еще сдает квартиру посуточно. Налоговая база по НПД — доходы от ремонтов и аренды. Налоговый период.
Это срок, за который суммируют прибыль и начисляют НПД. Его рассчитывают помесячно п. Уведомление за прошлый месяц ИФНС пришлет в этом месяце до 12 числа.
Заплатить налоги нужно в течение 13 дней — до 25 числа.
Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность». Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы.
Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании. Привлекайте самозанятых к прочим задачам. Самозанятые не должны дублировать вашу основную деятельность. Например, нанять бухгалтера для консультации по налоговым изменениям или для получения господдержки — это нормально. Проверяйте самозанятого перед заключением договора подряда оказания услуг, выполнения работ. Безопасно работать с теми самозанятыми, которые сотрудничают не только с одной вашей компанией ИП.
Самозанятые в IT В марте 2021 года Минцифры России внесло на рассмотрение в Правительство РФ второй пакет мер поддержки IT-отрасли, который на момент написания статьи еще находится на рассмотрении. В него вошли более 60 различных предложений, направленных на создание комфортных условий для развития российской IT-отрасли. Одно из предложений связано с увеличением порогового значения годового дохода для самозанятых в IT-сфере с 2,4 млн. Дело в том, что денежные вознаграждения технических специалистов IT-отрасли ежегодно растет.
Выплаты наиболее востребованным специалистам например, специалистам по аналитике больших данных уже сейчас достигают 250 000 - 300 000 рублей в месяц. Очевидно, что при таких вознаграждениях самозанятым из IT-сферы не хватает установленного сейчас лимита в 2,4 млн. Принятие поправок об изменении порогового значения до 5 млн. А работать с самозанятыми для IT-компаний удобно. Почему IT-компаниям выгодно работать с самозанятыми Регистрация специалистов из IT-сферы в качестве самозанятых интересна и для самих специалистов, и для компаний, которые их нанимают. Для IT-компаний: работа с самозанятыми снижает налоговую нагрузку на компанию и не требует перечисления страховых выплат. При заключении договора с самозанятыми обязанность по уплате налога лежит на самих самозанятых. Остается только прописать в договоре условия такого расторжения, подходящие для обеих сторон. С трудовыми отношениями все намного сложнее; выплаты самозанятым компания может учитывать в качестве расходов при расчете налога на прибыль; Для IT-специалистов: стать самозанятым проще и быстрее, чем зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Плюс последующий расчет налога происходит автоматически и не нужно подавать никаких деклараций.
А если вы уже индивидуальный предприниматель, то легко можете сменить налоговый режим и встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход, чем освободите себя от проблем с налоговыми декларациями; заключая договор с компанией, цену договора можно сразу увеличить на сумму налога на профессиональный доход, тогда самозанятый не понесет дополнительных расходов. Риски IT-компаний при работе с самозанятыми Очевидно, что дальше мы будем наблюдать рост заключаемых IT- компаниями договоров с самозанятыми. Несмотря на то, что работа с самозанятыми проста и удобна для обеих сторон, тем не менее она несет в себе ряд рисков. Дальше я расскажу о нескольких правилах, которые стоит учесть компаниям при работе с самозанятыми, чтобы избежать неприятностей. Правило 1 - избавьтесь от признаков трудовых отношений Заключая гражданско-правовой договор с самозанятым помните, что всегда есть риски того, что ваши отношения будут переквалифицированы в трудовые. Чтобы избежать этого, прежде всего, загляните в свои договоры.
Несмотря на то, что у заказчика есть статус плательщика НПД, получатель услуги рассматривается как физлицо. Риски в этом случае минимальные:самозанятый сотрудничает с "коллегой по цеху" самозанятым , ИП или физлицом в рамках своей предпринимательской деятельности либо одна из сторон является субподрядчиком по ГПХ. В этом случае риски повышаются. Согласно Трудовому кодексу России, договоры ГПХ могут быть переквалифицированы в трудовые, если будет доказано, что соглашения не соответствуют формату гражданско-правовых отношений, отмечает эксперт.
Стоит отметить, что практика по данному вопросу в настоящий момент отсутствует в силу того, что экспериментальный налоговый режим появился сравнительно недавно, — рассказала Алена Талаш. Если в договоре будут выявлены нарушения, а сам он будет переквалифицирован в трудовой, стороны могут привлечь к ответственности. Так, например, на сумму доходов, полученных самозанятым в рамках трудовой деятельности, могут начислить НДФЛ и страховые взносы. В худшем случае самозанятый может потерять право на уплату налога на профессиональный доход. Чем отличается ГПХ от трудового договора По словам Алены Талаш, чтобы быть уверенным в правомерности заключения договора ГПХ, необходимо соблюдать определенные условия, которые помогут избежать его переквалификации в трудовой.
Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах
| Как оформить на работу самозанятого | С ИП или самозанятыми компаниям работать проще, нужно только заключить договор, а налоги предприниматель заплатит сам», — рассказывает основатель веб-студии Андрей. |
| "Перевод" работников в самозанятые: мифы и реальность | Самозанятому можно устроиться на работу в любую сферу бизнеса, кроме. |
За что штрафуют самозанятых
Предоставление плательщику НПД оборудования, спецодежды, мобильной связи и др. Выполнение не разовой конкретной работы, а исполнение определенных функций, отношения сторон носят длительный характер, важен сам процесс труда, а не результат выполненной работы; 6. Обучение работников и прохождение аттестаций; 7. Получение фиксированной оплаты, вне зависимости от длительности исполнения обязанностей. Выявление признаков трудовых отношений является основанием для проверки и привлечения работодателя к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства.
С чего начинать сотрудничество До того, как оформить на работу самозанятого в ИП или ООО, следует: Проверить актуальность статуса в налоговой. Подтверждением может быть предоставленная исполнителем выписка из приложения «Мой налог».
Или самостоятельная проверка через сервис ФНС. В последнем случае нужно ввести ИНН и дату, на которую нужно получить сведения. Проверка статуса самозанятого: Справка о постановке на учёт: Убедиться, что самозанятый никогда не числился среди штатных сотрудников компании или был уволен более 2-х лет назад. Также организация или ИП может брать на работу самозанятых, с которыми ранее заключались договоры ГПХ, но они не были штатными работниками. Чтобы получить информацию о последних местах трудоустройства потенциального исполнителя, можно запросить у него фото или скан-копию трудовой книжки. Проверить, что самозанятый занимается разрешенным для режима НПД видом деятельности.
Так как, он не может заниматься продажей чужих, маркируемых и подакцизных товаров, добычей полезных ископаемых, сдачей в аренду нежилой недвижимости. Также нельзя заключать договоры агента, комиссии или поручения. Полный список запретов установлен ст. Запросить при необходимости документы, подтверждающие квалификацию и навыки водительское удостоверение, медсправки и пр. Актуальность статуса следует проверять перед каждой оплатой самозанятому. При перечислении денег снятому с учёта в ФНС лицу например, из-за превышения годового лимита по доходу в размере 2,4 млн.
Учитываться будет именно дата проведения платежа, а не выполнения обязательств по договору. Как оформить сотрудника как самозанятого Договор ГПХ может иметь разные названия — на выполнение работ, оказание услуг, авторский заказ или куплю-продажу. Его можно заключить в письменной или устной форме. Но последний вариант допускается только для сделок, которые заключаются немедленно. Например, сразу покупается товар или мастер приезжает по вызову для ремонта ПК или не превышают по сумме 10 000 руб. Но все же рекомендуется выбирать письменную форму.
Чтобы в случае спорных ситуаций было иметь дополнительный документ для обоснования претензий. А не ссылаться на устные договорённости, которые сложнее подтвердить. Заменой договора как отдельного документа может быть оферта. Когда публикуется унифицированный документ, и исполнитель принимает его условия или отказывается.
Но есть ограничение. Самозанятый не может оказывать услуги выполнять работы по гражданско-правовому договору и платить с вознаграждений по нему НПД, если договор заключен п.
Такое условие было введено для того, чтобы работодатели не вынуждали своих работников оформлять самозанятость и затем заключать ГПД. Ведь формально работать с самозанятым организациям выгоднее: не нужно исполнять функции налогового агента по НДФЛ, с доходов самозанятого не нужно платить страховые взносы, отражать сведения о нем в отчетности так, как это нужно делать в отношении работников, не говоря уже о предоставлении отпусков, дополнительной оплате сверхурочной работы и иных гарантиях, установленных ТК РФ. Можно ли оформить самозанятость, если официально работаешь Можно ли стать самозанятым, имея официальную работу? Да, трудоустроенный гражданин в любой момент вправе начать вести деятельность как плательщик НПД. Если самозанятый будет оказывать услуги выполнять работы для граждан или юрлиц, которые не являются и не являлись его работодателями в течение последних 2 лет, проблем не будет. К примеру, дизайнер, официально работающий по трудовому договору в рекламной компании, может зарегистрироваться как самозанятый и выполнять разовые заказы для издательств и любых других организаций Письмо Минфина от 18.
А может начать сдавать квартиру и тоже платить с полученных доходов НПД. При этом важно соблюдать требования, установленные для плательщиков НПД: вести деятельность из тех видов, которые разрешены, не превышать лимит годового дохода и др. Кстати, при регистрации в качестве самозанятого не надо нигде указывать сведения о трудоустройстве, в том числе о самом работодателе при его наличии. Можно ли быть самозанятым и начать работать официально Может ли самозанятый работать официально по трудовой книжке? Да, если гражданин уже является самозанятым и хочет устроиться на работу, это тоже не запрещено. Прием на работу таких лиц ничем не отличается от приема не самозанятых.
Безопасно работать с теми самозанятыми, которые сотрудничают не только с одной вашей компанией ИП. Если ваша компания — единственный контрагент самозанятого, это подозрительно. Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой. Учитывайте все требования и ограничения, которые устанавливает Закон о самозанятых от 27. Например, нельзя сотрудничать с самозанятыми, которые параллельно являются работниками вашей компании. Или трудились у вас менее 2 лет назад. На выполненные работы оказанные услуги самозанятый обязательно должен выставить чек в приложении «Мой налог» и направить документ вам как заказчику. Устали разбираться с нововведениями и контролировать наем персонала?
Сервис знает , какие документы положены на самозанятых, а какие заводить нельзя. Априори по самозанятому не заполняется табель учета рабочего времени, нет таких начислений, как доплата до МРОТ, за сверхурочную работу или занятость в выходные и праздничные дни. В СБИС настроена печатная форма акта выполненных работ оказанных услуг. Прямо из программы можно проверить статус самозанятого.
Плюсы и минусы перехода на самозанятость
Мы рассказали, что значит быть самозанятым, в каких регионах это возможно в 2023 году, оценили плюсы и минусы данного режима. Разбираемся, что означает «самозанятые граждане» и выгодно ли в 2021 году переходить на НПД. Первые самозанятые поделились опытом работы (неопр.).
Ваша заявка уже обрабатывается
Работа с самозанятым — это сдельная работа, у него не может быть смен, вахт и дежурств. Что значит самозанятый человек, гражданин без ИП, налоговый режим, что означает самозанятость населения, людей. Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит. Компании, стремсясь снизить расходы на персонал, при найме сотрудников предлагают им зарегистрироваться в качестве самозанятых. Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете стать прямым партнёром , платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн. Чем грозит переход на работу по самозанятости в компании — эксперт рассказывает обо всех подводных камнях, которые могут возникнуть.
Особенности отношений с самозанятыми: что необходимо знать работодателю
| Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми | Первые самозанятые поделились опытом работы (неопр.). |
| "Перевод" работников в самозанятые: мифы и реальность | Также самозанятые имеют доступ к мерам поддержки, предусмотренным нацпроектом «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». |