В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России.
Какие налоги нужно платить самозанятым
| Налог на профессиональный доход: чем выгоден, кому подходит и как перейти | В России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. |
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году - | В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России. |
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения. |
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году - | Режима "Налог на профессиональный доход". |
| Кто может применять налог на профессиональный доход | Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход». |
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
И статус резидентства в расчет браться не будет. По этой теме шли бурные дискуссии, она вызвала резонанс. Повышенной ставки налогообложения не будет, - отметил член Комитета Госдумы по экономической политике Сергей Алтухов, комментируя ранее "РГ" инициативу правительства. Однако налоговая ставка может составить 15 процентов в отношении доходов свыше пяти миллионов рублей в год.
Замглавы Минфина Алексей Сазанов заявлял ранее депутатам, что новшество существенно упростит налоговое администрирование. Дело в том, что сейчас приходится проверять, является ли дистанционный работник российским налоговым резидентом РФ. И пока человек остается таковым, то платит 13-15 процентов в российский бюджет с полученных доходов.
Как зарегистрироваться в качестве плательщика НПД Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход ФНС разработала специальное приложение «Мой налог». Его можно бесплатно скачать через магазин приложений Google play или AppStore. Для регистрации таким способом надо отсканировать паспорт и загрузить свою фотографию. Если у вас есть доступ к Порталу Госуслуг или к личному кабинету налогоплательщика-физлица, то можно пройти регистрацию на сайте ФНС.
На следующем шаге вам надо принять правила пользования приложением и согласиться на обработку персональных данных. На последнем шаге надо нажать кнопку «Согласен», после чего вас автоматически поставят на учет, как плательщика налога на профдоход. Еще один вариант регистрации — через банк, который осуществляет информационный обмен с ФНС. Просто зайдите на сайт такого кредитного учреждения или позвоните на горячую линию банка.
Если вы работаете на таких системах налогообложения, то для перехода на самозанятость надо подать заявление о снятии с учета в этом качестве. Если этого не сделать в течение месяца, регистрация плательщика НПД будет аннулирована. Кроме того, ИП в этом случае теряет право на спецрежим и автоматически переходит на общую систему налогообложения. Как плательщику НПД работать с клиентами Оплата от клиентов может быть получена наличными деньгами, перечислением на карту или счет.
После этого плательщик НПД формирует чек в приложении «Мой налог» и направляет его клиенту на мобильный телефон электронную почту или распечатывает чек и выдает лично. Этого достаточно, если сумма сделки с клиентом-физлицом не превысила 10 000 рублей. При превышении этой суммы надо оформить еще и договор. Если же услуги оказываются юридическим лицам, то договор заключается в письменном виде независимо от суммы.
ФНС уже заявила, что подозрительными будут считаться услуги работы , которые плательщик профналога оказывает на постоянной основе единственному клиенту.
Все взаимодействия с налоговой проходят через приложение « Мой налог » или личный кабинет налогоплательщика НПД. Там самозанятые готовят счета на оплату, регистрируют доходы, формируют чеки для покупателей или заказчиков. После получения платы за свой товар или услугу самозанятый обязан сформировать чек по каждому поступлению. В конце месяца налоговая на основании полученных данных рассчитывает сумму налога и выставляет счёт. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа следующего месяца. Если в течение месяца продаж не было, платить ничего не нужно — обязательных фиксированных платежей нет. Как перейти на НПД Если физлицо без оформления ИП хочет зарегистрироваться в качестве самозанятого и подходит под требования режима НПД , сделать это можно четырьмя способами: В приложении « Мой налог ». Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги».
Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение. Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям. Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям.
В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление.
Также самозанятые могут параллельно работать по трудовому договору. В данном случае работодатель будет оплачивать за них взносы в пенсионный фонд как за своих сотрудников, а те, в свою очередь, могут выплачивать налог на профессиональный доход. В таком ситуации трудовой стаж будет увеличиваться как положено.
Чтобы работодатель не смог в целях экономии своих расходов перевести сотрудника полностью на самозанятость вместо трудового договора, Федеральным законом установлено ограничение. И очень важное! Нельзя переводить работника на самозанятость, если прошло менее двух лет с момента расторжения трудового договора. Нужна ли онлайн-касса Плюсом такого режима налогообложения является отсутствие бухгалтера и онлайн-кассы. Сдача налоговой декларации не требуется, достаточно данных, которые вносятся в приложение «Мой налог». Налоговый вычет для самозанятых Максимальный налоговый вычет составляет 10000 руб.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
Заплатить НПД требуется до 25-го числа текущего месяца оплата за предыдущий период. Размер налога к уплате можно будет посмотреть в мобильном приложении «Мой налог»: корректная сумма появится вместе с напоминанием об уплате в период с 9-го по 12-е число. Крайний срок уплаты налога за предыдущий месяц — 28-е число текущего месяца затем последуют пени и штрафы. Штрафы для самозанятых: что необходимо знать Плательщики НПД могут получить штраф в следующих случаях: просрочка налоговых отчислений; недоплата сумм налогов и пени; уклонения от уплаты налога. Поскольку у самозанятых исполнителей не идут обязательные страховые отчисления на пенсионное и медицинское страхование, у них этот период не учитывается в пенсионный стаж. Соответственно, СФР не рассчитывает самозанятым пенсионные баллы за период самозанятости. Исключение составляют те случаи, когда плательщики НПД самостоятельно уплачивают добровольные страховые взносы, «покупая» тем самым пенсионные баллы. Чтобы заработать пенсионные баллы в 2024 году самозанятому нужно: Подать заявление в СФР о добровольном пенсионном страховании.
Это можно сделать как при личном визите в отделение СФР, так и в онлайн-формате. Заявление легко отправить через личный кабинет на сайте СФР или через мобильное приложение «Мой налог». Сделать взносы одной суммой или частями. Главное — успеть сделать планируемые взносы до 31 декабря. В 2024 году размер годового страхового платежа составляет 50 798,88 рубля. Эта сумма равна одному году страхового стажа.
Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно.
Доступны несколько способов: — с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона; — c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog. Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона - работать через вэб-версию приложения «Мой налог». Кто не может стать самозанятым? Остались вопросы?
Отсюда и размер ставки. Иногда Евгений берет заказы на коммерческую съемку блюд для ресторанов. Налог уплачивают по итогам месяца, в котором самозанятый внес доход в мобильное приложение. Нет дохода — нет налога. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы. Работа по найму и режим самозанятости не влияют друг на друга. При этом работать в качестве самозанятого на своего работодателя нельзя. Евгений не может проводить съемки для магазина, в котором работает менеджером. А если он уволится, запрет будет действовать еще два года. Например, можно заниматься репетиторством, делать маникюр, ремонтировать компьютеры, писать статьи, устанавливать плинтусы на заказ, сдавать в аренду квартиру или автомобиль. Можно продавать товары, которые самозанятый сделал сам, — к примеру печь торты, шить игрушки, делать кованые изделия. Если у самозанятого есть основная работа, отчислять страховые взносы за подработку смысла нет. А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении пенсионных взносов фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж.
Допускаются также расчеты наличными. Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников. Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса.
Налог на профессиональный доход (НПД) — новый налоговый режим [2022]
Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. В рамках налога на профессиональный доход ограничения по сумме месячного дохода нет, но он не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год. Основным налогом самозанятых является налог на профессиональный доход. Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения. Налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6% можно платить до тех пор, пока ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей.
Обзор систем налогообложения для ИП
- Какие есть ограничения для самозанятых
- Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
- Какие есть ограничения по доходу
- Налог на профессиональный доход
- Основные мероприятия федерального проекта
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2024 году действует по всей России. Самозанятые платят единственный налог — на профессиональный доход (НПД). Платить налог на профессиональный доход могут и физические лица, и ИП. В отношении доходов штатных сотрудников данные нормы вступят в силу с 2024 года, а фрилансеров — с 2025-го. Плательщики налога на профессиональный доход не могут превышать лимит по доходам за год в размере 2,4 млн рублей.
Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых
Основная цель программы — вывести бизнес из тени, дать людям возможность зарабатывать легально, иметь возможность взять, например, ипотеку и получать доход от подработок без рисков «нарваться» на штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. При этом, выбирая между ИП или самозанятостью, нужно учитывать, что не все виды деятельности доступны для самозанятых ограничения прописаны в ФЗ-422 , а также то, что если ваше дело будет расти и масштабироваться, то открывать ИП все-рано придется. Самозанятые могут зарабатывать до 2 400 000 рублей в год, хотя, депутаты фракции ЛДПР внесли на рассмотрение законопроект, который предполагает удвоение предельного дохода для спец. По мнению законотворцев, оптимальный предельный доход для самозанятых может составлять 4 миллиона 800 тысяч рублей.
По данным ФНС сегодня в России зарегистрированы более 7 миллионов самозанятых. При этом минимум половина из них ранее вообще не декларировала свои доходы. За 4,5 года эксперимента самозанятые заработали около 2 триллионов рублей.
Налоговый бонус Каждому, кто только начинает работать как самозанятый, автоматически начисляется налоговый бонус в размере 10 тысяч рублей. Эта сумма может быть использована в первое время для оплаты налога на доходы от физических лиц или от индивидуальных предпринимателей и организаций.
Нельзя переводить работника на самозанятость, если прошло менее двух лет с момента расторжения трудового договора. Нужна ли онлайн-касса Плюсом такого режима налогообложения является отсутствие бухгалтера и онлайн-кассы. Сдача налоговой декларации не требуется, достаточно данных, которые вносятся в приложение «Мой налог». Налоговый вычет для самозанятых Максимальный налоговый вычет составляет 10000 руб. Уменьшение налога на указанный вычет осуществляется налоговой службой самостоятельно. В каких регионах проводится эксперимент с налогом для самозанятых Налог на самозанятость может применяться лишь на территории нескольких регионов Российской Федерации, а именно: Республики Татарстан, Калужской и Московской областей, а также города Москвы. При этом не запрещается параллельно вести деятельность в других субъектах.
Если регион регистрации не совпадает с указанными регионами, участвующими в эксперименте, самозанятый вправе указать фактическую область деятельности. Например, если зарегистрирован в Воронежской области, в заявлении можно указать в качестве места предпринимательской деятельности город Москва, при условии фактического ведения свой деятельности в указанном регионе.
Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности.
Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример.
Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.
Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.
Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков.
Нет отчетности.
Экономический и социальный смысл в такой инициативе, безусловно, есть — если самозанятый заработал, скажем, на ремонте сумму менее прожиточного минимума, и должен ещё отчислять с этого четыре процента налога, то ему выгоднее уйти на биржу труда. К сожалению, это мы сейчас и наблюдаем — пособие по безработице в некоторых регионах выше, чем зарплата на предприятиях», — рассказал Владимир Кравченко. Он напомнил о предложении Президента, сделанное в ходе телеобращения 23 июня, повысить налог на профдоход для людей, чей ежегодный доход превышает пять миллионов рублей с 13 до 15 процентов.
Госдума установила ставку подоходного налога для удаленщиков и фрилансеров
Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход. Основным налогом самозанятых является налог на профессиональный доход. 1 ноября 2023 года компания Такском совместно с редакцией журнала "Налоговая политика и практика" проводит вебинар "Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива". Налог на профессиональный доход называется экспериментом, потому что нигде в мире раньше он не практиковался. Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. Если самозанятый превысит верхнее ограничение в 2,4 млн рублей, за доход свыше нужно заплатить налог по обычной ставке — 13% для физлиц.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Подлежащий уплате налог уменьшается на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 федерального закона No 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". В отношении доходов штатных сотрудников данные нормы вступят в силу с 2024 года, а фрилансеров — с 2025-го. Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения. Новый сбор называется налогом на профессиональный доход.