Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход. Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц.
Что такое налог на профессиональный доход?
Если гражданин зарегистрировался как самозанятый, получил бонус, а затем отказался от статуса плательщика налога на профессиональный доход, при повторной регистрации новый бонус ему не будет начислен. Однако, если в первый период работы в качестве самозанятого была использована только часть бонуса, то после повторной регистрации будет доступна неиспользованная сумма бонуса. Дополнительный бонус к пониженным налогам может привлечь больше людей к самозанятости, поскольку получение дополнительных 10 000 рублей может быть привлекательным мотивом для тех, кто ранее колебался вступить в этот вид занятости. Кроме того, повышение доходов самозанятых лиц может способствовать экономическому развитию, поскольку они могут стать потребителями большего объема товаров и услуг. Бонус в 10 000 рублей может сделать самозанятость более привлекательной для людей, которые ищут новые возможности занятости. Это может способствовать увеличению числа самозанятых лиц, что в свою очередь может стимулировать развитие предпринимательства и инноваций в экономике. Однако необходимо также учитывать, что налоговый бонус может иметь и негативные последствия, поэтому производится и автоматический контроль за этим начислением.
И потратить всю сумму разом не получится.
Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.
Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог».
Месячный размер доходов значения не имеет. Самозанятый может получить в январе 10 тыс.
Пока доход с начала календарного года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять данный спецрежим. При превышении данного лимита самозанятого ждут неблагоприятные последствия, о которых мы расскажем далее. Что будет, если самозанятый превысит лимит доходов Если лимит превышен, лицо теряет право применять спецрежим. Для снятия с учета необходимо через приложение «Мой налог» направить в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета. Не позднее чем на следующий день налоговики уведомят через приложение о снятии с учета. Если налоговая выявит, что самозанятый нарушил условия применения спецрежима, в том числе его доход превысил установленный лимит, она снимет такое лицо с учета по собственной инициативе. Об этом налогоплательщика также известят через мобильное приложение. Со дня превышения лимита доходы нужно облагать НДФЛ по ставке 13 процентов.
Поэтому необходимо известить об утрате статуса самозанятого контрагентов-юрлиц. Они будут исполнять роль налогового агента по НДФЛ — удерживать налог и перечислять его в бюджет п.
Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно. У налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке. Эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно.
Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
Вы оформляете чеки только на поступления от клиентов, деньги от родных не учитываете. Как оформлять чеки в приложении или в веб-кабинете «Мой налог», читайте в статье «Как выдавать чек клиенту». Когда платить налог.
Если индивидуальный предприниматель выберет режим самозанятости для своей деятельности, то на этот период он также будет освобожден от уплаты страховых взносов. Решение платить их за себя будет также добровольным. Когда возникает необходимость в уплате НДФЛ и других налогов самозанятым лицом В тех случаях, когда доходы самозанятого лица не подпадают под налог на профдоход, необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. К таким случаям относится, например, продажа квартиры, земельного участка, автомобиля и т.
Если продажа имущества была осуществлена в 2023 году, то до 2 мая 2024 года перенос с выходного 30 апреля физлицу — независимо от факта регистрации в качестве самозанятого — необходимо отчитаться по таким доходам, а до 15 июля заплатить налог в бюджет. Регистрация в качестве самозанятого не мешает физическому лицу устраиваться по трудовому договору. С его зарплаты работодатель будет удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет. Однако нужно понимать, что лицо не вправе оказывать свои услуги в качестве самозанятого своему работодателю. При наличии имущества, выступающего объектом налогообложения для налога на имущество, земельного и транспортного налогов, самозанятому, как и любому другому физлицу, ежегодно будут приходить уведомления из налоговой инспекции на уплату указанных налогов. Перечислить их в бюджет требуется до 1 декабря года, следующего за расчетным. То есть до 2 декабря 2024 года перенос с выходного 1 декабря физлица, в т.
Итоги Итак, мы рассказали о том, какие налоги в 2024 году самозанятый должен заплатить в бюджетную систему Российской Федерации. Это, в первую очередь, налог на профессиональный доход, уплачиваемый ежемесячно на основании налоговых уведомлений. Далее — НДФЛ, который необходимо рассчитывать и перечислять при получении доходов, не подпадающих под режим самозанятости, например при продаже квартиры, автомобиля и т.
После получения оплаты от клиентов вы оформляете чеки в приложении или веб-кабинете «Мой налог». Вы сами указываете нужную сумму и с неё платите налог. Выставлять чеки на доходы, которые не относятся к трудовым, не нужно. Например, за месяц на карту вы получили три перевода от заказчиков и один — от родителей.
Подписка на новое в Бизнес-секретах Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами. Продолжая, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и условиями передачи информации Чем удобен режим самозанятости для физлиц Статус самозанятого подходит тем, кто получает доход с подработки или ведет небольшое дело. На НПД человеку достаточно фиксировать доходы через приложение, не надо сдавать отчеты или ходить в налоговую. Посмотрим на примере, как работают льготные ставки. Евгений занимается фотографией. Он оформил статус самозанятого. Среди его заказчиков — семьи с детьми. Заказчик, который оплачивает фотосессию, — физлицо без статуса ИП. Отсюда и размер ставки. Иногда Евгений берет заказы на коммерческую съемку блюд для ресторанов. Налог уплачивают по итогам месяца, в котором самозанятый внес доход в мобильное приложение. Нет дохода — нет налога. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы.
Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
Всего с 2019 по 2021 годы объем поступлений по налогу на профессиональный доход вырос почти в 10 раз, — отмечает министр Правительства Москвы, руководитель Департамента финансов Елена Зяббарова. По словам руководителя Департамента финансов, Москва стала одним из первых регионов, где был внедрен новый специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Опыт столицы был использован при распространении данной практики на другие регионы страны. Использование данного налогового режима позволяет любому гражданину легально вести личный бизнес без риска получения штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. В столице налог на профессиональный доход уплачивается главным образом с доходов от таких видов деятельности как пассажирские перевозки, сдача квартир в аренду, консультирование и репетиторство.
Применение налога на профессиональный доход не требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и уплаты страховых взносов на пенсионное обеспечение.
В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом?
Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход?
Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».
В следующем году можно повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам. Пример расчета налога на профессиональный доход Сумма налога исчисляется налоговым органом как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Если применяются разные ставки 4 и 6 процентов , складываются суммы налогов, исчисляемые отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз. При этом сумма налога уменьшается на сумму налогового вычета. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. В случае если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода. Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим.
Расчет налога и уменьшение его на размер налогового вычета осуществляет налоговый орган. Самозанятому ничего считать не нужно. Далее для ознакомления расскажем, по какому алгоритму происходит расчет. Пример 1 — самозанятый работает исключительно с физлицами. Месяц Доход, полученный от ФЛ за месяц руб.
Налоговый режим можно также использовать при сдаче в аренду недвижимости. Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет.
Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой. Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус. Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости. НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент. Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно.
В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов. Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду. Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы. Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен.
Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог». Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС. В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги». Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне.
В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход? Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Рассказываем о том, как будет работать закон о налоге на профессиональный доход.
В чем суть и смысл НПД
- Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
- Налог на профессиональный доход
- Кому подходит этот налоговый режим
- Как рассчитывается налог
Налог на профессиональный доход: чем выгоден, кому подходит и как перейти
Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» позволяет сдавать квартиру в рамках правового поля на максимально удобных условиях. Налог на профессиональный доход для самозанятых могут применять физлица и ИП без наемных сотрудников. Ставки налога на профессиональный доход зафиксированы до 2028 года. В рамках налога на профессиональный доход ограничения по сумме месячного дохода нет, но он не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год. В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России.
Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
В ФНС напомнили, что все самозанятые, вставшие на учет в этом году, получат дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 рублей, который увеличит существующий налоговый вычет, предоставляемый в размере 10 000 рублей. Об эксперименте С начала текущего года в эксперименте участвуют 23 региона. По данным ФНС, в качестве самозанятых зарегистрировались и работают более 760 тысяч человек. Указание вида деятельности самозанятыми гражданами при регистрации необязательно.
Чтобы перейти на уплату налога на профессиональный доход, нужно зарегистрироваться в специальном мобильном приложении ФНС России, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или уполномоченные банки. Все расчёты с клиентами производятся через мобильное приложение, которое формирует нефискальный чек.
Продавец может направить чек клиенту на мобильный телефон или электронную почту, предоставить ему возможность самостоятельно считать QR-код с устройства продавца или распечатать чек на любом принтере. Использовать контрольно-кассовую технику ККТ не нужно. Самозанятые освобождены от подачи налоговых деклараций и отчётов, поскольку учёт их доходов ведётся через мобильное приложение. Размер налога рассчитывается автоматически, и его уплата производится ежемесячно. Самозанятые не могут заниматься: Торговлей подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке ; Перепродажей товаров и имущественных прав кроме продажи имущества, использовавшегося для личных и домашних нужд ; Добычей и продажей полезных ископаемых; Ведением предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; Оказывать услуги по доставке товаров с приемом платежей в интересах других лиц.
Для регистрации таким способом надо отсканировать паспорт и загрузить свою фотографию. Если у вас есть доступ к Порталу Госуслуг или к личному кабинету налогоплательщика-физлица, то можно пройти регистрацию на сайте ФНС. На следующем шаге вам надо принять правила пользования приложением и согласиться на обработку персональных данных. На последнем шаге надо нажать кнопку «Согласен», после чего вас автоматически поставят на учет, как плательщика налога на профдоход. Еще один вариант регистрации — через банк, который осуществляет информационный обмен с ФНС. Просто зайдите на сайт такого кредитного учреждения или позвоните на горячую линию банка. Если вы работаете на таких системах налогообложения, то для перехода на самозанятость надо подать заявление о снятии с учета в этом качестве. Если этого не сделать в течение месяца, регистрация плательщика НПД будет аннулирована.
Кроме того, ИП в этом случае теряет право на спецрежим и автоматически переходит на общую систему налогообложения. Как плательщику НПД работать с клиентами Оплата от клиентов может быть получена наличными деньгами, перечислением на карту или счет. После этого плательщик НПД формирует чек в приложении «Мой налог» и направляет его клиенту на мобильный телефон электронную почту или распечатывает чек и выдает лично. Этого достаточно, если сумма сделки с клиентом-физлицом не превысила 10 000 рублей. При превышении этой суммы надо оформить еще и договор. Если же услуги оказываются юридическим лицам, то договор заключается в письменном виде независимо от суммы. ФНС уже заявила, что подозрительными будут считаться услуги работы , которые плательщик профналога оказывает на постоянной основе единственному клиенту. Такие отношения будут переквалифицироваться в трудовые, с начислением страховых взносов и уплатой НДФЛ.
При заключении договоров с самозанятыми со стороны компаний часто возникает вопрос, как проверить статус самозанятого, сделать это можно онлайн на сайте ФНС.
При этом Владимир Кравченко подчеркнул, что идея по минимизации налога для людей с низкими доходами должна серьёзно обсуждаться. Обнулить и снизить налог на профессиональный доход до минимальных значений — это хорошо, но мы должны найти источники компенсации таких потерь для муниципальных образований. Чтобы на один плюс не получить десяток минусов», — пояснил он.
Особенности сотрудничества с самозанятыми в 2023 году
Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» позволяет сдавать квартиру в рамках правового поля на максимально удобных условиях. С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей. Оплата именно налога на профессиональный доход (НПД) обладает целым рядом преимуществ, если сравнивать его с другими льготами.
Что будет, если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей
Заработок фрилансера зависит от вида деятельности. Налоговый период, согласно НК РФ ст. Если, к примеру, к ноябрю вы заработаете 2,4 миллиона, а после решите устроить себе отпуск до конца года — это станет верным решением. Но предположим, что до конца года остался не месяц и не два — что тогда? Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.
Решение платить их за себя будет также добровольным. Когда возникает необходимость в уплате НДФЛ и других налогов самозанятым лицом В тех случаях, когда доходы самозанятого лица не подпадают под налог на профдоход, необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. К таким случаям относится, например, продажа квартиры, земельного участка, автомобиля и т. Если продажа имущества была осуществлена в 2023 году, то до 2 мая 2024 года перенос с выходного 30 апреля физлицу — независимо от факта регистрации в качестве самозанятого — необходимо отчитаться по таким доходам, а до 15 июля заплатить налог в бюджет. Регистрация в качестве самозанятого не мешает физическому лицу устраиваться по трудовому договору. С его зарплаты работодатель будет удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет. Однако нужно понимать, что лицо не вправе оказывать свои услуги в качестве самозанятого своему работодателю. При наличии имущества, выступающего объектом налогообложения для налога на имущество, земельного и транспортного налогов, самозанятому, как и любому другому физлицу, ежегодно будут приходить уведомления из налоговой инспекции на уплату указанных налогов. Перечислить их в бюджет требуется до 1 декабря года, следующего за расчетным. То есть до 2 декабря 2024 года перенос с выходного 1 декабря физлица, в т.
Итоги Итак, мы рассказали о том, какие налоги в 2024 году самозанятый должен заплатить в бюджетную систему Российской Федерации. Это, в первую очередь, налог на профессиональный доход, уплачиваемый ежемесячно на основании налоговых уведомлений. Далее — НДФЛ, который необходимо рассчитывать и перечислять при получении доходов, не подпадающих под режим самозанятости, например при продаже квартиры, автомобиля и т. И затем — имущественные налоги при наличии объекта налогообложения — недвижимости, земли, транспорта.
Чтобы заработать пенсионные баллы в 2024 году самозанятому нужно: Подать заявление в СФР о добровольном пенсионном страховании. Это можно сделать как при личном визите в отделение СФР, так и в онлайн-формате. Заявление легко отправить через личный кабинет на сайте СФР или через мобильное приложение «Мой налог». Сделать взносы одной суммой или частями. Главное — успеть сделать планируемые взносы до 31 декабря. В 2024 году размер годового страхового платежа составляет 50 798,88 рубля. Эта сумма равна одному году страхового стажа. Если плательщик НПД вносит меньшую сумму, то ему засчитывают стаж, пропорциональный этому значению. Это происходит в тех случаях, когда превышен лимит годового дохода в размере 2,4 млн рублей. Например, при увеличении объёмов заказов. Заключение Основным налогом самозанятых является налог на профессиональный доход. При соблюдении установленных законом лимитов других налогов платить не нужно. Льготный режим налогообложения позволяет плательщикам НПД платить страховые взносы в добровольном порядке. Самозанятые сами решают, будут ли они платить взносы в СФР и в каком количестве.
И в таком случае у него есть несколько вариантов действий. Последствия для самозанятого На 2,4 миллиона рублей можно купить двухкомнатную квартиру в регионе, либо взять ипотеку на более дорогой вариант, но с большим первоначальным взносом. Сумма не космическая, но и не маленькая. Итак, доход гражданина превысил в несколько раз среднюю зарплату по России. Его заработок достиг отметки в 2,4 млн рублей за год. После этого приложение «Мой налог» заблокируется автоматически. Как только профессионал преодолеет отметку в 2,4 млн, у него есть несколько вариантов, как поступить дальше: прекратить работу до конца налогового периода; работать только с юридическими лицами; стать ИП. Рассмотрим каждый вариант в отдельности.