Новый ИИС 2024: Реформы, изменения и новые возможности. С 2024 года введены изменения с появлением ИИС-3, который предоставляет усиленные налоговые стимулы и объединяет преимущества ИИС-1 и ИИС-2.
«Финам»: как изменится ИИС в 2024 году
Полное или частичное копирование материалов запрещено. При согласованном использовании материалов сайта необходима ссылка на ресурс. Код для вставки видео в блоги и другие ресурсы, размещенный на нашем сайте, можно использовать без согласования.
Поэтому можно открыть и держать для лучших времен. Андрей Салащенко, замгендиректора брокера «Открытие Инвестиции» по взаимодействию с органами власти и общественными организациями: — ИИС изначально являлся инструментом налогового стимулирования долгосрочных инвестиций. Надеюсь, что при условии сбалансированного или консервативного инвестирования использование ИИС будет себя оправдывать и в дальнейшем, независимо от ситуации на финансовых рынках.
Да, доступ к иностранным ценным бумагам практически полностью ограничен, но если для вашего портфеля привлекательны активы российских эмитентов, то почему бы и не открыть ИИС, считает старший аналитик ГК Forex Club Валерий Полховский. В принципе после того как российские акции сильно упали в цене в феврале-марте и долгое время торги на бирже по ним не проводились, произошел коррекционный рост стоимости — особенно по бумагам с дивидендами, поэтому эта стратегия вполне себе рабочая, предполагает эксперт. А стоит ли закрывать ИИС Для кого-то, может быть, как раз-таки не интересно вкладываться в российские акции. Что тогда делать с уже имеющимся ИИС? Однозначно, если льготу получали, а три года не прошло с момента открытия счета, то точно не стоит торопиться с закрытием ИИС.
Иначе придется вернуть налоговый вычет государству, да еще и с пенями. Вдобавок эксперты говорят, что лавочку все-таки не прикрыли есть еще возможность зайти на зарубежный рынок: российским инвесторам доступны активы азиатского и американского рынков. Если сегодня портфель ценных бумаг просел, то есть резонная возможность докупить более дешевый актив. Также лучше в такой ситуации стать инвестором в долгосрок, а потом, спустя три года удержания бумаги, претендовать на льготу долгосрочного владения ЛДВ и не платить налог с дохода, если вдруг зарубежные активы разблокируют, — говорит финансовый директор КПК «Капитал Регионов» Игорь Бутаков. Также могут возникнуть проблемы с продажей активов, которые попали под заморозку.
Хотя ЦБ предложил предоставить возможность неквалифицированным инвесторам читай «простым смертным» продавать заблокированные активы квалифицированным инвесторам. ИИС разорвало — что делать Многие российские инвесторы весной 2022 года столкнулись с неприятной ситуацией — их брокеры попали под санкции и в спешке начали переводить иностранные акции к другим брокерам.
Наблюдения и выводы Из всей этой истории с реформированием ИИС можно сделать несколько любопытных наблюдений. Самое очевидное: государство хочет привлечь на биржу больше денег и на более долгий срок. Ориентация законодателя на самых богатых инвесторов тоже видна, как говорится, невооружённым глазом: у ИИС-3 нет лимита ежегодного взноса.
Например, состоятельный инвестор, даже не имея никакого облагаемого НДФЛ дохода, в 2024 году может одномоментно внести на ИИС-3 сумму, эквивалентную 250 млн рублей к примеру , купить на эти деньги ценные бумаги, и по истечению срока ИИС-3 получить максимально возможный налоговый вычет за счёт бюджета от 3,9 до 4,5 млн рублей в зависимости от ставки налога. Разумеется, если у такого инвестора уже открыт какой-нибудь ИИС, он может провернуть подобную операцию и за три года, а также и с меньшей но всё же значительной суммой взноса, если помимо облигаций надёжных эмитентов рассмотрит к покупке более рискованные ценные бумаги и финансовые инструменты. Ориентации законодателя на инвесторов со скромными и преимущественно трудовыми доходами, облагаемыми НДФЛ, напротив, не заметно. Иначе у ИИС-3 сохранили бы возможность вывода купонов и дивидендов на банковский счёт. Заметен тренд на усиление конкуренции между профучастниками за клиентов.
Но срок, доступный к зачету, не должен превышать три года. Если инвестор выберет второй вариант, то срок минимального владения будет учитываться от даты первоначального открытия ИИС. Инвесторы смогут получить комбинированную льготу. ИИС-3 фактически объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот — не закрыть счет раньше, чем закончится минимальный срок владения. Но есть ограничения.
База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год. Таким образом, максимальный размер вычета может составить от 52 до 60 тысяч рублей ежегодно в зависимости от размера доходов инвестора. База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн рублей за весь срок владения. Можно вывести деньги в особых случаях. Раньше вывод денег с ИИС автоматически означал закрытие счета.
Общая информация
Их можно при желании трансформировать в ИИС-3. Преимущества и недостатки ИИС Торговля на бирже даёт возможность получать доход выше, чем по банковским вкладам. Налоговые льготы. Недостатки ИИС Чтобы вывести деньги со счёта, его нужно закрыть.
С последнего типа ИИС вывести деньги раньше срока и сохранив льготы можно только в исключительных ситуациях. Во всех других случаях вы утратите право на налоговый вычет, ключевую составляющую дохода от ИИС. Инвестиции на фондовом рынке — всегда риск.
Они могут приносить как серьёзную прибыль, так и убытки. Деньги на ИИС не страхуются государством, в отличие от вкладов. Налоговая служба берёт данные напрямую у банков.
После в личный кабинет на сайте ФНС приходит уведомление с предзаполненным заявлением, которое нужно подтвердить. Ещё раз: гарантирован ли доход по ИИС? Стоимость ценных бумаг на ИИС — акций, облигаций — может не повышаться и даже падать.
Материал по теме Где выгоднее всего зарегистрировать ИИС Зарегистрировать счёт можно у брокера либо в управляющей компании, заключив договор индивидуального доверительного управления. Брокер Брокеров много — например, такие услуги предоставляют многие российские банки. У каждого — разные комиссии и условия.
Для получения вычетов ИИС должен действовать не менее трех лет. Ранее экономист предрекла спрос россиян на ИИС в случае реализации предложения Путина. Что думаешь?
Подписывайтесь на «Газету.
Индивидуальные инвестиционные счета, открытые до 31 декабря 2023 года включительно, продолжат действовать на прежних условиях. Согласно законопроекту при возникновении особой жизненной ситуации граждане вправе полностью или частично потребовать возврата учтенных на ИИС-III денежных средств без прекращения договора. Перечень документов и требования к ним будут устанавливаться нормативным актом Банка России.
Это не повлияет на возможность получения налогового вычета, поскольку вычет за 2024 год можно получить только в 2025 году», — объяснили в Минфине цитата по РБК.
Практика Налоговые вычеты: как их получить Согласно обсуждаемому законопроекту, максимальный размер суммы налога на доходы физических лиц, от уплаты которого освободят доходы инвестора, составит 3,9 млн руб. Владельцы ИИС-3 смогут получить вычет в максимальном размере, если продержат деньги на нем в течение десяти лет.
ИИС-3: главное, что должен знать инвестор
Предполагается, что возможность продолжения пользования уже отрытыми ИИС в течение неопределенного срока времени останется. Владельцы счетов смогут изымать все средства или их часть с ИИС-3 без потери льгот в случае возникновения тяжелых жизненных обстоятельств — например, если будет необходимо оплачивать дорогостоящее лечение. Перечисление доходов и выплат, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, без их учета на индивидуальном инвестиционном счете не допускается. Ранее глава комитета Аксаков пояснял, что речь идет о возможности запрета приобретать на ИИС акции иностранных эмитентов.
При этом они будут предоставляться в совокупности не более чем на 400 тыс. Одновременно можно будет открыть до трех ИИС. Граждане смогут изымать все или частично средства с ИИС-3 без потери льгот для оплаты дорогостоящего лечения. Предполагается, что покупка бумаг иностранных эмитентов на ИИС будет запрещена.
Сначала его поднимут до 5 лет, а далее ежегодно он будет расти на один год, пока не достигнет 10 лет. Даже несмотря на постепенное повышение, 5 лет для многих россиян — срок, мягко говоря, немаленький. Чтобы инвестировать деньги на таком длинном горизонте без возможности их снять, надо как минимум крепко стоять на ногах, быть уверенным в стабильности своих доходов и будущих планов. В последние 2 года строить такие планы все сложнее.
Если уж на 3 года люди неохотно инвестировали через льготные счета, то срок в 5-10 лет отталкивает еще больше. Госорганы, предвидя такой негатив, оставили-таки целых две лазейки. Спойлер: ситуацию они не особо меняют. Первая возможность скосить срок заключается в том, что законодатели добавили случай, когда деньги можно будет снять до окончания срока без потери льготы. И это — оплата дорогостоящего лечения. Брокер по поручению инвестора сам будет направлять деньги в медицинскую организацию. Но госорганы решили ограничиться только одним пунктом. Это печально. Другая лазейка заключается в следующем.
При этом их сроки будут зачтены, но не больше 3 лет. Для этого необходимо подать специальное заявление. Если заявление о трансформации подано внутри года, такой «трансформированный» ИИС-3 будет считаться открытым с 1 января того же года. Рассмотрим на примерах. У Феди был ИИС второго типа, открытый в декабре 2019 года. В декабре 2023 года его счету исполняется 4 года. Теперь срок по новому счету у него составит 2 года вместо 5 лет так как максимально можно зачесть не больше 3 лет. У Даши был ИИС первого типа, открытый в январе 2022 года. В январе 2024 года ему исполнилось 2 года.
В том же году Даша решила преобразовать его в третий ИИС. То есть, чтобы не потерять льготы, Даша должна будет держать и не закрывать счет еще 3 года. И только в 2026 она сможет закрыть свой счет. В чем плюсы ИИС-3? Основное достоинство третьего ИИС — это, конечно, его льготы. Счет будет совмещать в себе оба типа вычета: как по НДФЛ, так и с дохода по операциям. Фактически 1 и 2 тип объединяются в один счет. Если мы попробуем изобразить доходность по счету при вложении в самый консервативный инструмент, ОФЗ, на разных типах ИИС, то получим следующее: Льгот больше — доходность выше. К тому же, нет лимитов на пополнение.
На иностранные ценные бумаги льготы не распространяются. Исключение составляют активы стран ЕАЭС. Но учитывая блокировки на СПБ биржу, оно нам и не надо.
Полное или частичное копирование материалов запрещено. При согласованном использовании материалов сайта необходима ссылка на ресурс. Код для вставки видео в блоги и другие ресурсы, размещенный на нашем сайте, можно использовать без согласования.
Общая информация
Ключевые изменения в ИИС-3. Главное отличие нового ИИС1 от действующих — увеличение минимального срока для сохранения льгот. Единственным ИИС станет ИИС-3, который объединит в себе преимущества ИИС-1 и ИИС-2, однако принесёт и другие ключевые изменения, среди них. В начале 2024 года индивидуальный инвестиционный счет изменится. Объединить два существующих типа ИИС в один было решено еще в 2020 году, однако воплощение идеи началось лишь теперь. Минфин России внес в правительство законопроект о введении нового типа индивидуальных инвестиционных счетов – ИИС-3.
Госдума приняла закон о введении долгосрочного ИИС с 2024 года
| Путин подписал закон о введении с 2024 года долгосрочного индивидуального инвестиционного счета | В «БКС Мир инвестиций» число открытых за первые три недели 2024 года ИИС-3 называют сопоставимым с числом открытых трехлетних ИИС в первые недели 2023 года, но не уточняют цифр. |
| Что изменится в ИИС в 2024 году | Рассмотрим изменения в ИИС с 2024 года: возможности и риски Вебинар особенно полезен долгосрочным инвесторам, которые постепенно формируют свой капитал. |
Госдума приняла закон о введении долгосрочного ИИС с 2024 года
Инвесторы могут открыть ИИС-3 с января 2024 года, хотя не все параметры нового типа счетов окончательно установлены законом. Из-за санкций многие индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) частных инвесторов разорвало: часть акций осталась у подсанкционных брокеров вроде Сбера или ВТБ, а другая была перемещена к брокерам, свободным от ограничений. Как и ИИС первого и второго типов, новый вид счета предполагает налоговые вычеты для инвесторов. «По договору на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенному в 2024 году, налогоплательщик имеет право на получение с 1 января 2024 года инвестиционных налоговых вычетов» первого (ИИС-1) и второго (ИИС-2) типов, говорится в законе. Государственная дума приняла в первом чтении законопроект, который с 1 января 2024 года позволит открывать в России долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).
Новый ИИС 2024: Реформы, изменения и новые возможности
Впрочем, в последние годы активно прирастало и число обычных брокерских счетов. Это происходило в основном благодаря появлению удобных мобильных приложений для торговли и маркетинговым акциям брокеров. Оно и понятно: объём предъявляемых владельцами ИИС—I требований по вычетам с каждым годом становится всё обременительнее для бюджета. Это лишь часть правды. Самым существенным изъяном для инвесторов станет то, что вычет на внесённую сумму можно будет получить только в первый год. Причём лимит, скорее всего, останется прежним — 400 тыс.
Так что ежегодно получать из бюджета до 60 тыс. Плюсы тоже есть. Например, уже упомянутое разрешение открывать до трёх счетов. Это может оказаться удобным, если у разных брокеров окажутся разные комиссионные и вообще условия торговли для разных типов активов. Тогда инвестор может поделить свои инвестиции между разными посредниками, но пользоваться одинаковыми льготами на двух или трёх счетах.
Новый подход расширит возможности для частных инвесторов по управлению данным риском".
Также могут возникнуть проблемы с продажей активов, которые попали под заморозку. Хотя ЦБ предложил предоставить возможность неквалифицированным инвесторам читай «простым смертным» продавать заблокированные активы квалифицированным инвесторам. ИИС разорвало — что делать Многие российские инвесторы весной 2022 года столкнулись с неприятной ситуацией — их брокеры попали под санкции и в спешке начали переводить иностранные акции к другим брокерам. По идее, строго-настрого запрещено выводить с одного счета бумаги и деньги, тогда ИИС автоматически закрывается, а в случае получения налоговых вычетов их необходимо вернуть.
Но Банк России сжалился над частными инвесторами и разъяснил условия, при которых владельцы инвестсчетов могут претендовать на налоговый вычет после смены брокера. Если коротко: чтобы сохранилось право на льготу, необходимо в течение одного месяца после разрыва открыть ИИС у нового, неподсанкционного брокера, собрать у него все ценные бумаги, которые были у вас до этого, и закрыть все остальные инвестсчета. То есть ни о каких возвратах вычетов государству речи быть не может, подтверждают эксперты, так как на момент действия льготы клиенты соблюдали все правила. А потом возникли форс-мажорные обстоятельства. Игра по-крупному: как стать квалифицированным инвестором Не нужно нам ничего буржуйского Власти планировали отменить льготы при инвестировании в иностранные ценные бумаги на ИИС.
Суть законотворческой инициативы заключается в том, что, если на счете есть зарубежные активы, тогда инвестор не имеет права претендовать на налоговый вычет конкретно по этим ценным бумагам. По мнению законотворцев, эта мера не позволила бы капиталу утекать за бугор, а значит, большая часть денег будет вливаться в российскую экономику. Это, конечно, хорошо, что наши власти так дальновидно рассуждают, однако тогда и суть страновой диверсификации пропадает. У инвесторов сразу отваливается стимул вкладываться в иностранные активы. А есть такие инвесторы, которые принципиально отказываются от вложений в российские акции, поэтому таким инвесторам вроде бы остается рассчитывать только на доходность от фондового рынка.
Без вычетов.
Если выбран ИИС типа А и уже получен налоговый вычет, его придется вернуть. Кроме того, потребуется заплатить пеню за каждый день пользования бюджетными деньгами.
Если никаких вычетов по ИИС вы еще не получали, ничего возвращать не придется. Однако, в условиях ограниченной работы российских бирж, даже при закрытии ИИС вы не сможете продать некоторые бумаги. Например, могут возникнуть проблемы с продажей иностранных ETF или отдельных акций.
Чтобы провести такие сделки, придется ждать, когда сделки с ними возобновятся. Еще один вариант, который доступен инвесторам, — досрочно закрыть ИИС и перевести все активы на брокерский счет у своего брокера. Но проведет ли такую операцию ваш брокер, нужно уточнять заранее.
В этом случае право на налоговый вычет будет утрачено. Обратите внимание, чем меньше времени осталось до достижения ИИС возраста трех лет, тем нецелесообразнее его закрывать. По брокерскому счету можно получить льготу долгосрочного владения ценными бумагами, которая недоступна на ИИС.
Но маневр с переводом может быть неоправданным. С брокерского счета вы тоже не сможете продать некоторые активы раньше, чем ими начнут торговать. После событий весны 2022 года, большинство инвесторов осознало факт, что инвестиции — это риск.
Поэтому если вы больше не готовы рисковать на фондовой бирже, то лучше оформите вклад, накопительный счет или карту даже под более низкий процент, чем банки предлагали в марте. Деньги на счетах и вкладах застрахованы государством на сумму до 1,4 млн рублей в каждом банке. Если забрать деньги с вклада, и положить их под подушку, процесс обесценивания будет сильнее.
Перевести ИИС к другому брокеру из-за санкций Некоторые инвесторы столкнулись с тем, что их ИИС раздробили или полностью перевели из-за санкции к другому брокеру. При этом некоторые клиенты не раз жаловались, что некоторые бумаги так и остались заблокированы и никакие сделки с ними не проходят даже у нового брокера. В более выгодном положении, оказались те инвесторы, чьи ИИС полностью перевели к новому брокеру без участия самих клиентов.
Им не пришлось ничего предпринимать и за это не взяли деньги. У тех же клиентов, чьи ИИС оказались раздроблены, возникли неприятные последствия. По законодательству у одного инвестора не может быть более одного ИИС.
Кроме того, на перевод бумаг от одного брокера к другому отведен всего месяц. Если не уложиться в этот срок, теряется право на налоговую льготу и по первому ИИС, и по второму. Однако в ЦБ поступила инициатива изменить эту норму.
Иностранные активы переводились не из-за желания брокера или инвестора, поэтому было принято решение пересмотреть налоговое законодательство. Из него следует, что перевод активов при соблюдении некоторых условий не повлияет на право получения налогового вычета. Например, право сохранится у инвестора, если: сменился только депозитарий, где учтены иностранные ценные бумаги, а их учет на прежнем ИИС не прекращался; один брокер передал другому все активы с ИИС и права и обязанности по договору инвестиционного счета; при переводе активов от одного брокера к другому учет на ИИС иностранных ценных бумаг был прекращен, но клиент заключил договор на ведение ИИС у нового брокера и сумел в течение месяца расторгнуть договор с первым брокером.
Обратите внимание, особенно рискованно работать с брокером, если на ИИС хранятся деньги, а не бумаги. При банкротстве брокера сложнее всего вернуть именно денежные средства. Они не застрахованы государством, в отличие от банковских вкладов.
Вернуть их в большинстве случаев удастся только в судебном порядке. А вот ценные бумаги защищены иначе. Подробнее по этой ссылке.
В депозитарии хранится вся информация о владельцах акций, облигаций и фондов. Поэтому даже при банкротстве брокера вы не теряете права на бумаги.
Минимальный срок владение ИИС-3 составляет 10 лет, но при этом есть переходные положения: то есть для 2024 — 2026 годов — это минимум пять лет владения ИИС, а с 2027 года ежегодно этот срок увеличивается на год, пока в 2031 году не достигнет 10 лет. Первый тип предполагал налоговый вычет на взносы денег на счет до 400 тысяч рублей , второй — на инвестиционный результат, полученный по счету. Однако минимальный срок владения обоими видами составлял всего лишь три года, что делало их привлекательным для инвесторов.
ИИС-3: главное, что должен знать инвестор
«По договору на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенному в 2024 году, налогоплательщик имеет право на получение с 1 января 2024 года инвестиционных налоговых вычетов» первого (ИИС-1) и второго (ИИС-2) типов, говорится в законе. Госдума приняла в третьем чтении закон, который вводит в России с января 2024 года новый инструмент — долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3). Госдума приняла в третьем чтении закон, который вводит в России с января 2024 года новый инструмент — долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3). Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — счёт для инвестиций, на котором ведётся учёт валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг. Государственная дума приняла в первом чтении законопроект, который с 1 января 2024 года позволит открывать в России долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). 19 декабря Путин подписал закон № 600-ФЗ, который предусматривает возможность открытия инвестиционных счетов нового типа — ИИС-3.
Дума приняла закон о поэтапном реформирование института индивидуальных инвестсчетов
В начале 2024 года инвесторы смогут открывать ИИС третьего типа. Появление ИИС–I стало мощным стимулом для прихода новых игроков на рынок. Узнайте, какие изменения в законодательстве ожидаются с 1 января 2024 года для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) и как они повлияют на вашу инвестиционную стратегию. С 2024 года вступили в силу поправки к закону «О рынке ценных бумаг», которые регулируют правила работы нового ИИС-3.