ФНС — Федеральная налоговая служба. Онлайн — деятельность, служба, доступная через интернет. Федеральная налоговая служба России в письме от 5 декабря 2023 года № АБ-4-20/15261 дала разъяснения какой регион необходимо указывать налогоплател. НПД нельзя совмещать с любыми другими налоговыми режимами: ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН. Согласно Федеральному закону от 28.06.2022 № 206-ФЗ, право на применение НПД имеют граждане Украины, ДНР и ЛНР. Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
ФНС разъяснила, в каких ситуациях налоговики вправе переквалифицировать гражданско-правовое соглашение в трудовой договор, если к работе привлекается специалист, который платит налоги по схеме НПД (налог на профессиональный доход). ФНС России разъяснила особенности определения налоговой базы по НДС плательщиками новых субъектов РФ. Федеральная налоговая служба, рассмотрев интернет-обращение от 07.07.2023 по вопросу применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», сообщает следующее. ФНС узнает о нарушении и выставит штраф, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе на самозанятого. Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), который введен в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федерального проекта по созданию условий развития. Федеральная налоговая служба России в письме от 5 декабря 2023 года № АБ-4-20/15261 дала разъяснения какой регион необходимо указывать налогоплател.
ФНС России готова к интеграции бесконтактной оплаты в приложение "Мой налог"
Используя при регистрации один адрес электронной почты для всех работников, а также одно техническое средство для формирования чеков. Показатель «Наличие групповых переходов». Данный показатель сигнализирует о фактах перехода работников из одной организации в другую, но уже в качестве самозанятых. При этом одна организация подконтрольна другой организации. Показатель «Периодичность выплат» говорит о частоте выплаты дохода в пользу самозанятых. Если данные выплаты ежемесячные и работодатель считает, что выплаты самозанятым правомерные в рамках гражданско-правовых договоров договор на оказание услуг работ должен содержать информацию об объемах и составе работ, срока исполнения услуг работ и порядка их оплаты , то работодатель должен подтвердить соответствующими актами выполненных работ. Иначе идет подмена трудовых отношений. Показатель «Прямые нарушения» означает нарушение прямой нормы закона: запрет на оказание услуг плательщиками НПД бывшим менее двух лет работодателям.
Появлению вышеперечисленных показателей риска могут способствовать следующие действия работодателей: намеренный перевод работников на НПД с оказанием услуг взаимозависимому юридическому лицу; минимальное количество в организации штатных работников при значительном количестве привлеченных самозанятых, при этом самозанятые получают максимально приближенные к ограничению НПД суммы доходов. Если такие действия будут выявлены, организация попадет в группу риска, о чем ее проинформируют налоговики, предложив добровольно уточнить свои налоговые обязательства.
Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона. В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям. Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты.
Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям. В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента. Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент. ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима. Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя.
Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог. Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено. Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки.
А без статуса ИП ему лицензию не дадут. Минусы ИП-самозанятых. При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант.
Ставка налога у самозанятых по всей России одинаковая, для упрощённой и патентной системы в некоторых регионах действуют льготные пониженные ставки. При патентной системе налог считают не с фактического дохода, а с потенциального, а он зачастую ниже реального. Эти факторы нужно учитывать при выборе режима налогообложения. Процедура состоит из 2 этапов. Этап 1. Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Специального письма от налоговой инспекции о подтверждении перехода на НПД не будет, поэтому нужно проверить свой статус самозанятого на сайте ФНС.
Этап 2. Уведомить ИФНС об отказе от применения текущего налогового режима. Если опоздать с отправкой даже на один день, регистрацию в качестве плательщика НПД аннулируют. Специального бланка уведомления об отказе нет нет, но ФНС рекомендует применять формы 26. Ещё уплатить страховые взносы за период применения спецрежима до перехода на самозанятость в срок до 31 декабря текущего года, и дополнительные взносы с доходов свыше 300 тыс. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно заполнить заявление по форме Р21001. Если заявление подаётся в бумажном виде, то к нему нужно приложить копию паспорта, оплатить госпошлину в размере 800 рублей и приложить квитанцию.
Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Для удобства уплаты налога в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог» в разделе «Платежи» можно настроить автоплатеж.
Налоговая инспекция напоминает об уплате налога на профессиональный доход
В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта.
В нее согласно НК РФ входят любые данные, которые налоговики получают о налогоплательщиках сами или от других государственных органов. В итоге ФНС будет обязана раскрыть тайну для комиссии по выявлению нелегальной занятости. Работодателям официально запрещено подменять трудовые отношения договорными с самозанятыми.
Даже в законе о введении в силу НПД указано, что работодатель не вправе сотрудничать с бывшим работником как минимум 2 года после его увольнения. Совмещать трудовые и гражданско-правовые отношения тоже нельзя.
Сейчас к платформе подключены 100 партнеров. Поделиться новостью Нажимая на кнопку вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Для удобства уплаты налога в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог» в разделе «Платежи» можно настроить автоплатеж.
Налоги самозанятых в 2024 году
| Налоговые органы усилили контроль за трудоустройством самозанятых - ИА "Финмаркет" | Но есть ряд мероприятий, которые налоговые органы обязаны проводить на постоянной основе в отношении плательщиков НПД. |
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году | НПД нельзя совмещать с любыми другими налоговыми режимами: ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН. |
| ФНС будет передавать данные о самозанятых с 1 марта 2024 региональным комиссиям | BanksToday | Граждане, ведущие бизнес в 2024 году, вправе перейти на самый щадящий режим обложения – НПД. |
Самозанятые в 2024 году: изменения
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года | По данным Baza, Федеральная налоговая служба создала специальный отдел, который проверяет всех блогеров, чей годовой доход превышает 50 млн рублей. |
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года - Центр технологий | Как зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход ФНС разработала специальное приложение «Мой налог». |
| Кто следующий? Как налоговая вычислила серые схемы блогеров и когда доберётся до вас | ФНС разъяснила, в каких ситуациях налоговики вправе переквалифицировать гражданско-правовое соглашение в трудовой договор, если к работе привлекается специалист, который платит налоги по схеме НПД (налог на профессиональный доход). |
ФНС контролирует законность применения НПД
Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе «Информационные материалы». Зарегистрировалась в качестве ИП на НПД с выбором соответствующих кодов ОКВЭД, проработала три месяца и снова звонят с данной организации и говорят, что опять не имею права быть водителем данного транспортного средства. Федеральная налоговая служба (ФНС) России заблокировала счета еще одной российской блогерши — Инны Тлиашиновой. Новости федерального законодательства.
ФНС разъяснила какой регион указывать самозанятым в мобильном приложении «Мой налог»
Так, налоговая служба намерена отказаться от рассрочки по НПД при предоставлении годовой отсрочки на приграничной территории Белгородской области. Зарегистрировалась в качестве ИП на НПД с выбором соответствующих кодов ОКВЭД, проработала три месяца и снова звонят с данной организации и говорят, что опять не имею права быть водителем данного транспортного средства. Согласно статье 129.13 Налогового кодекса РФ за первое нарушение такого характера заплатить придется 20% от утаенной суммы.
Получить консультацию по телефону
- Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
- ФНС выступила против недопустимых рекомендаций по НПД в приложении «Мой налог»
- ФНС разъяснила какой регион указывать самозанятым в мобильном приложении «Мой налог»
- Маркетплейсы пообещали малому бизнесу справедливые правила игры
- Что вы узнаете
- Получить консультацию по телефону
ФНС России готова к интеграции бесконтактной оплаты в приложение "Мой налог"
| Как налоговики проверяют самозанятых в 2023 году | Такая активная деятельность ФНС может быть связана с популярностью режима НПД: по состоянию на февраль 2024 года, в России зарегистрировано 9 719 285 самозанятых. |
| Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России | Образец договора с самозанятым: устроит ФНС и убережет от штрафов. |
| 25.10.2022 ФНС России напомнила о правилах уплаты НПД :: Разъяснения государственных органов | Федеральная налоговая служба (ФНС) усилила контроль за трудоустройством штатных работников под видом самозанятых для снижения налогов. |
| Кто следующий? Как налоговая вычислила серые схемы блогеров и когда доберётся до вас | ФНС России разъяснила особенности определения налоговой базы по НДС плательщиками новых субъектов РФ. |
За что штрафуют самозанятых
Уже реализованные ФНС России сервисы для самозанятых и дальнейшие планы развития. Работа по выявлению нарушений при применении режима НПД. ФНС с момента введения режима НПД ведет постоянную работу по выявлению нарушений в части подмены трудовых отношений, сообщил изданию представитель службы. Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе «Информационные материалы». Интерфакс: В 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) составило 6,562 млн. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Налоговые органы усилили контроль за трудоустройством самозанятых
Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить Не обязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или почту. Объясните, что по закону самозанятые должны выдавать чеки, плательщика это ни к чему не обязывает. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, штраф самозанятого составит пятую часть заработанной суммы, если второй раз — вся сумма целиком. Самозанятого при этом не штрафуют.
Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте клиентам. Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку. Но главное подтверждение — сам документ в приложении самозанятого. Не заплатили налог вовремя Налоговики сами рассчитывают сумму платежа и уведомляют самозанятого о дате оплаты Если налог менее ста рублей, он переносится на следующий месяц.
В первый месяц тоже платить не надо — если стали самозанятым в апреле, налог за апрель и май платите в июне. Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить автоплатеж. Деньги поступают в ФНС, а в приложении появится сообщение об оплате налога. С 2023 года налог на самозанятость можно платить через единый налоговый платеж ЕНП , но это не обязательно.
Если самозанятый не заплатит налог в срок, его оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение десяти дней. И уже 8-го числа следующего месяца уведомляют о долге и необходимости оплатить пени. Отсчет идет с 29-го числа и до дня погашения долга.
Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат оплатить. Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит долг, не всегда нужно переживать.
Возможно, сведения зависли в пути — если платили с карты, на обработку платежа уходит до десяти дней, по квитанции — до 20 дней. Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой уплаты налога считают день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет. Платите вовремя, не откладывайте расчеты с ФНС и регулярно заглядывайте в «Мой налог».
Кроме того, приложение оповещает самозанятого, что пришло письмо от ФНС — включите возможность отправки уведомлений в смартфоне.
Работодатели, попадающие в группу риска, могут иметь одновременно несколько показателей, которые характеризуют этих работодателей, как злоупотребляющих режимом НПД. К системным рискам организаций отнесены следующие показатели: Показатель «Продолжительность работы» означает использование работодателем труда самозанятого три и более месяцев подряд. Показатель «Единственный источник дохода». Показатель «Признаки зарплаты». Данные показатели исходят из сформированных чеков самозанятыми с одним и тем же заказчиком-работодателем на протяжении всего времени работы самозанятого. Показатель «Массовая постановка на учет». Показатель «Массовые регистрации дохода». Данные показатели указывают на то, что заказчик работ работодатель организовывает процедуру регистрации для работников в качестве НПД.
Используя при регистрации один адрес электронной почты для всех работников, а также одно техническое средство для формирования чеков. Показатель «Наличие групповых переходов».
Каждый из водителей предоставил договор, согласно которому ИП сдаёт ему автомобиль в аренду. У дорожной инспекции есть соглашение с налоговой о сотрудничестве, поэтому ГИБДД собрала все полученные данные и в рамках межведомственного взаимодействия передала их в ФНС для проверки. Налоговики сопоставили данные с имеющимися декларациями и отчётами, увидели несовпадения в цифрах, а также то, что водители не состояли в трудовых отношениях с ИП. Инспекция заподозрила, что предприниматель не отражал доходы от сдачи в аренду авто, и назначила выездную проверку. Все серые схемы мгновенно видны. Данные о выручке отслеживаются операторами фискальных данных, все операции по счетам — банками, и вся эта информация передаётся ФНС.
Дальше инспекторам остаётся только проверить цифры из деклараций, найти несоответствия и нагрянуть с визитом. Доберутся ли инспекторы до всех остальных граждан В связи с активной проверкой блогеров в Сети заговорили, что в скором времени мы увидим доначисления НДФЛ и на простые переводы между физлицами. Пока это предположение кроме страхов не имеет под собой оснований. Налоговую интересуют те, у кого большой доход, откуда он приходит и не серый ли он. Поэтому пока ФНС сконцентрирована на проверках компаний и ИП, а доходы граждан интересуют инспекторов, только когда начинают превышать несколько миллионов рублей в год. Однако, на мой взгляд, рано или поздно ФНС действительно может сосредоточить внимание и на всех остальных гражданах — у которых нет многомиллионных доходов, как у известных блогеров. Первые шаги в эту сторону уже сделаны: в 2019 году налоговая ввела понятие самозанятости и разработала новый налоговый режим — налог на профессиональный доход НПД. С этого момента доходы граждан, которые работают не по трудовому договору, стали легализованы и попали в поле контроля ФНС.
Документы по подготовке к переходу на налоговый мониторинг необходимо представлять по новой форме С 1 мая вводятся новые форматы дорожной карты и плана-графика для подготовки организации к переходу на расширенное информационное взаимодействие с налоговым органом. Соответствующее письмо ФНС России от 13. Таким образом, представлять дорожную карту по подготовке к переходу на налоговый...
Кто следующий? Как налоговая вычислила серые схемы блогеров и когда доберётся до вас
нпд Смотрите также фнс самозанятые граждане статистика. О судебных актах высших судов, касающихся вопросов налогообложения недвижимости, журналу ФНС России «Налоговая политика и практика» рассказал начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов. Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе "Информационные материалы". Уже реализованные ФНС России сервисы для самозанятых и дальнейшие планы развития. Работа по выявлению нарушений при применении режима НПД. Налоговая ставка НПД.