Единый налоговый счёт: что нужно знать самозанятым. В статье рассказываем, как обновление повлияет на обычных физических лиц, самозанятых, ИП и организации. Замглавы ФНС России Дмитрий Сатин отметил, что опасения о глобальных перетоках из предпринимателей, "которые платят по одной из систем налогообложения. Налоговая узнает о вашем сотрудничестве с самозанятым, когда тот выбьет первый чек, включающий ИНН компании.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
– Самозанятость – налоговый режим, введенный государством в качестве эксперимента в 2019 году. Налоговая служба в письме от 26.03.2024 г. № ЗГ-2-20/4621@ перечислила справки, которые может сформировать в приложении самозанятый, а также дала подробную инструкцию, как. Мой налог – приложение самозанятых, обеспечивающее взаимодействие с налоговыми органами при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный. Самозанятость – это особый налоговый режим, введенный в качестве эксперимента в 2019 году. Оформить самозанятость через Госуслуги — один из самых простых способов перейти в специальный режим налогообложения и платить налоги на профессиональную деятельность. Разбираем самые популярные мифы про самозанятость и рассказываем, как всё работает на.
Что еще почитать
- Налоги за самозанятых задумали платить по-новому: Бизнес: Экономика:
- Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми
- Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми
- Вывести из тени
Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми
| В России зарегистрировались 10 млн самозанятых | Но грозит ли налоговая проверка самозанятым, в каком случае ее ждать, как она проходит — об этом мало кто задумывается, пока инспекторы ИФНС не пригласят на встречу. |
| Штрафы для самозанятых | Как налоговая проверяет самозанятых? Может ли налоговая «вычислить» теневой доход? |
Налоговики начали охоту на самозанятых
Под подозрение попадают следующие случаи: наличие статуса самозанятого — обязательное условие для заключения ГПД: если гражданин готов выполнить работу, будучи в другом статусе, заказчик отказывается заключать договор; заказчик в договоре определяет режим работы самозанятого: прописывает длительность рабочей смены, «назначает» выходные дни; заказчик выделил куратора, который должен контролировать и направлять деятельность самозанятого; самозанятый трудится в офисе или на объекте заказчика, при выполнении своей работы использует материалы, инструменты и оборудование заказчика; выплаты вознаграждения самозанятому совпадают с выплатами зарплаты на предприятии заказчика; суммы вознаграждений зафиксированы в договоре, равно как и даты выплат. Количество самозанятых, работающих с компанией, не играет роли — ФНС может пригласить для дачи пояснений предпринимателя, у которого заключен договор с единственным самозанятым, так и другого бизнесмена, который привлекает к работе десятки плательщиков НПД. Жалобы на подобные действия поступали и в 2020 году , и в 2021. Особое внимание уделяют самозанятым, которые сотрудничают только с одной компанией. Их стали активнее вызывать на допрос в налоговую. Инспекторов интересует: как самозанятый узнал о вакансии и компании, с которой сотрудничает; какие услуги и в каком объеме оказывает; кто контролирует качество работы; когда налогоплательщик получил статус самозанятого и когда подписал ГПД с данной организацией; содержание договора ГПХ: на какой срок заключен, какие обязанности, как осуществляется выплата вознаграждения; бывал ли самозанятый в офисе компании, пользовался ли предоставленными ими материалами, расходниками, инструментами, оборудованиями; кто оплачивает расходы на интернет, мобильную связь, электричество; с кем еще работает самозанятый, помимо данной компании; прописана ли в договоре ответственность за невыполнение работы, предусмотрены ли дисциплинарные взыскания. Чек-лист для оценки рисков при работе с плательщиками НПД Если вы уже сотрудничаете с самозанятыми или только планируете заключить ГПД с одним из них, проверьте возможные риски по предложенному чек-листу.
Действительно ли подрядчик является самозанятым? Статус можно проверить на сайте ФНС. Если исполнитель окажется физическим лицом без статуса самозанятого, заказчику придется заплатить за него зарплатные налоги, штрафы и пени. Может ли самозанятый выполнять ту работу, которую ему планирует поручить заказчик в рамках договора? Перечень запрещенных видов деятельности на спецрежиме опубликован в ст. Где работал подрядчик в течение последних 2 лет: если он состоял в трудовых отношениях с заказчиком, то вознаграждение по ГПД не попадает под НПД.
При этом, как поясняет налоговая служба, уведомление за истекший месяц может и не прийти, если сумма налога, подлежащая уплате, составит менее 100 руб. В этом случае она будет добавлена к сумме налога, подлежащего уплате по итогам следующего налогового периода письмо ФНС России от 13 апреля 2022 г. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
То есть самозанятому нужно точно знать, в каком качестве выступает его покупатель или заказчик — представителя организации ИП , предпринимателя либо обычного человека. Налоговый вычет для самозанятых Налоговый вычет для самозанятых — это сумма в 10 000 руб.
И так ежемесячно до тех пор, пока суммарно вычет не достигнет 10 000 руб. Вычет предоставляется только один раз — с начала применения режима и до исчерпания всей его суммы. То есть если человек, будучи самозанятым, использует весь вычет и уйдет с режима, а потом опять на него вернется, вычета уже не будет. Но если до ухода вычет был «выбран» не полностью, то после возвращения на режим остаток вычета будет предоставлен ч. При расчете налога для самозанятых ИФНС сама учитывает вычет, специально ничего высчитывать не надо ч.
Как платить налог самозанятому Человек зарегистрировался в качестве самозанятого и получил за месяц доход в размере 40 000 руб. Налог с этой суммы без налогового вычета для самозанятых составил бы 1600 руб. Но применяется налоговый вычет, поэтому налог составит 1200 руб.
Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически. Затем нажмите «Выдать чек». Чек можно передать в бумажном и электронном форматах.
В первом случае чек доставляется лично или через курьера. При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение. Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении. При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Рассмотрим их подробнее: В договоре указывается, что работу исполнитель должен выполнить лично. Такая формулировка — признак трудового договора. На самом деле, самозанятый имеет право привлекать помощников по договору ГПХ. Если заказчика такой вариант не устраивает, можно добавить в соглашение пункт о том, что исполнителю на подобные действия нужно письменное согласие заказчика. Не указан срок действия договора — а это одно из основных условий для договора подряда. Кстати, и перезаключение договора с одним и тем же исполнителем — это тоже большой риск. В качестве альтернативы можно предусмотреть автоматическую пролонгацию документа, если исполнитель не отправит соответствующее письмо заказчику за 2 недели до окончания срока действия договора.
Указана ежемесячная оплата в фиксированной сумме. В марте 2021 года ФНС заявила о запуске скоринговой системы, которая будет анализировать периодичность и источники выплат вознаграждений самозанятым. Любые регулярные выплаты — это автоматическое попадание в зону риска. Чтобы исключить подобный сценарий, в договоре нужно сделать акцент на процедуре сдачи готовой работы, после которой исполнитель может получить денежное вознаграждение. В договоре прописаны признаки трудовых отношений. То есть, заказчик установил для самозанятого график или место работы, либо использовал формулировки, характерные для трудового договора.
Новые права комиссий по работе с самозанятыми В марте 2024 года права межведомственных комиссий были расширены, и они получили сразу несколько новых полномочий: Запрашивать информацию о начислении зарплаты, вознаграждений по гражданским договорам, проверять выплаты самозанятым гражданам; Проводить осмотр рабочих мест; Направлять сведения в правоохранительные и иные органы для принятия мер. Также комиссии получили право запрашивать и обрабатывать данные в налоговых инспекциях, включая те, которые составляют налоговую тайну ч. Кого будут вызывать на межведомственные комиссии? В случае выявления нарушений, предпринимателя ожидает вызов на межведомственную комиссию. Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс.
Количество сформированных ими чеков выросло за месяц на 6,7 млн, до 49,42 млн штук. Пятая часть самозанятых зарегистрирована в сфере оказания ремонтных услуг 454 тысячи , автоперевозок 405 тысяч , IT 310 тысяч и услуг красоты 227 тысяч. Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч. Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане, с начала 2020 года он был распространен на Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югру и Башкирию, с 1 июля 2020 года - на все регионы.
Воспользоваться режимом могут граждане, получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников.
Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность». Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы. Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании. Привлекайте самозанятых к прочим задачам.
Самозанятые не должны дублировать вашу основную деятельность. Например, нанять бухгалтера для консультации по налоговым изменениям или для получения господдержки — это нормально. Проверяйте самозанятого перед заключением договора подряда оказания услуг, выполнения работ. Безопасно работать с теми самозанятыми, которые сотрудничают не только с одной вашей компанией ИП. Если ваша компания — единственный контрагент самозанятого, это подозрительно. Риски повышаются, если самозанятый зарегистрировал статус плательщика НПД непосредственно перед тем, как заключить договор с вашей фирмой.
Работодатель и самозанятые: как избежать штрафов и допросов от ФНС
| ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых | Сотрудничающие с ФНС банки предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. |
| Платить налоги | Сервис собирает данные со всех сайтов налоговой, анализирует их по той же методике, что и инспекторы ФНС, предупреждает о налоговых рисках и дает рекомендации, какими. |
| Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст | Замглавы ФНС России Дмитрий Сатин отметил, что опасения о глобальных перетоках из предпринимателей, "которые платят по одной из систем налогообложения. |
В России число самозанятых достигло 9 млн
Как сообщали «Новости малого бизнеса», к июню, по подсчетам Минэкономразвития, среди самозанятых числилось 77 тысяч несовершеннолетних. Для самозанятых всё проще: взносы делать не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Налоговая служба в письме от 26.03.2024 г. № ЗГ-2-20/4621@ перечислила справки, которые может сформировать в приложении самозанятый, а также дала подробную инструкцию, как. Федеральная налоговая служба (ФНС) зафиксировала уменьшение числа компаний, подозреваемых в незаконном привлечении самозанятых вместо наемных сотрудников. Мой налог – приложение самозанятых, обеспечивающее взаимодействие с налоговыми органами при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Кроме статистических данных, например, о численности самозанятых ФНС интересуется, каким образом организация выходит на работников, предлагающих такие услуги. Например, 6 февраля московская налоговая инспекция на основе результатов камеральных проверок направила компании, оказывающей образовательные услуги, два требования о предоставлении документов и пояснений. Оба документа есть у "Ведомостей" касались характера взаимодействия с самозанятыми. ФНС с момента введения режима НПД ведет постоянную работу по выявлению нарушений в части подмены трудовых отношений, сообщил изданию представитель службы.
Как мы уже говорили выше, работать с налоговой самостоятельно вы будете через приложение «Мой налог». Допустим, вы выполнили заказ, например испекли торт, и получили за свою работу гонорар. Теперь об этом нужно отчитаться в налоговую: Откройте приложение и нажмите на кнопку «Новая продажа». Укажите наименование товара или услуги и его стоимость.
Ниже выберите, в адрес какого лица вы выполнили работу — физического или юридического. Затем нажмите кнопку «Выдать чек». Подсчитав, сколько всего денег вы заработали, примерно в середине месяца налоговая пришлёт вам в приложение уведомление об оплате налога за предыдущий месяц. Нажмите «Оплатить». На экране оплаты вы можете перечислить налог с помощью банковской карты либо получить квитанцию для оплаты в банке.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Автор статьи Специализация: Все виды систем налогообложения, бухгалтерская отчетность Эксперт в сфере бухгалтерского учета, финансов и налогообложения.
По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс.
Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми
Самозанятость — это налоговый режим с самой низкой ставкой в РФ: 4% за заказы физических лиц и 6% за заказы юридических лиц. Новости и аналитика Новости ФНС России рассказала, в каком случае не придет уведомление об уплате налога по НПД. Без существенного изменения налогового законодательства не удастся решить задачу взимания налогов в обход самозанятых. ФНС — Федеральная налоговая служба. Онлайн — деятельность, служба, доступная через интернет. Актуальные статьи и новости по теме когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать в Журнале ФИНУСЛУГИ. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование.
ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
| Налоговые органы усилили контроль за трудоустройством самозанятых | Как налоговая проверяет самозанятых? Может ли налоговая «вычислить» теневой доход? |
| ФНС напомнила, какие справки может сформировать самозанятый | Действие налогового режима для самозанятых, скорее всего, будет продлеваться, считает член совета директоров аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza Агван Микаелян. |
КАК ПРОВЕРИТЬ САМОЗАНЯТОГО ПО ИНН НА САЙТЕ НАЛОГОВОЙ
Доход от продажи отображается на главной странице приложения, там же увидите сумму налога, который нужно будет оплатить. Самому считать ничего не потребуется. Сразу после осуществления продажи в приложении начисляется предварительный налог — оплачивать сразу его не нужно. Итоговую сумму платежа приложение сформирует не позднее 12-го числа следующего месяца. При этом важно не пропускать оплату налогов — за задолженность пользователю начисляют пени. Крайний срок уплаты налога — до 28 числа следующего месяца 3. Оплатить налог Оплатить налог на профессиональный доход можно двумя способами: сформировать платежное поручение и пойти с ним в любой банк или сделать проще — оплатить налог прямо в приложении по карте. Для этого можно привязать банковскую карту к аккаунту в «Моем налоге», чтобы при каждой новой оплате не вводить реквизиты заново.
Так платить налоги будет удобнее, но вообще отвязать карту можно в любой момент. Как привязать банковскую карту к приложению «Мой налог»: откройте приложение и зайдите в раздел «Прочее», нажав на свое имя в верхнем левом углу экрана; нажмите кнопку «Платежи», в разделе «Банковские карты» увидите пункт «Добавить карту», чтобы зарегистрировать новую карту, нажмите на плюс; заполните все поля в открывшемся окне и нажмите «Продолжить». В этом же разделе можно подключить автоплатеж, чтобы сумма налога списывалась с карты автоматически каждый месяц. Стоит отметить, что списываться будет рассчитанный приложением платеж, а если поступлений за месяц не было, то ничего не спишется. Положен ли самозанятым налоговый вычет? Светлана Минькина подчеркнула, что лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога. Для этого предусмотрен налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей.
Вычет можно получить только один раз за все время применения режима. Налоговый вычет предоставляется сразу с момента регистрации в качестве самозанятого. Вычет дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1-2 процента Светлана Минькина юрист Соответственно вместо 4 процентов с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3 процента. Вместо 6 процентов с доходов от юрлиц — 4 процента. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 тысяч рублей. Эксперт подчеркнула, что в случае, если физическое лицо снимут с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставят — остаток неиспользованного налогового вычета восстановится.
В противном случае — например, если арендуется квартира под офис или склад — необходимо удерживать НДФЛ при выплате аренды. Нужен ли компании договор с самозанятым В основном, договор нужен. Но если речь идет о разовой услуге, которая будет оказана «здесь и сейчас», то можно обойтись без составления письменного договора.
На это обратила внимание ФНС в п. Факт заключения договора подтверждается уплатой заказчику соответствующей суммы за оказанные услуги». Во всех остальных случаях отдельный договор в письменной форме нужно оформить. При подготовке такого договора целесообразно включить в него следующие положения: сведения о статусе исполнителя что он самозанятое лицо, уплачивающее НПД ; обязанность по выдаче чека при оплате вознаграждения можно также предусмотреть уплату штрафа за непредставление чека ; обязанность гражданина уведомить компанию о снятии его с учета в качестве плательщика НПД и сроки такого уведомления можно также предусмотреть уплату штрафа за несвоевременное уведомление. Последнее положение особенно важно, ведь при изменении статуса у компании, как у источника выплаты дохода, появятся новые обязанности по исчислению НДФЛ и, возможно, страховых взносов, если мы говорим об «обычном» гражданине, а не об ИП. Если этого условия нет в договоре или самозанятый не выполнит его, то нужно перед каждой выплатой вознаграждения проверять актуальность статуса самозанятого контрагента на официальном сайте ФНС. Риски переквалификации в трудовой договор Договор с самозанятым нужно оформить таким образом, чтобы указанные в нем положения налоговые органы не могли переквалифицировать в трудовой договор. В противном случае налоговики обвинят компанию в том, что трудовые отношения она подменяет гражданско-правовыми, и, как следствие, будет доначислен НДФЛ со страховыми взносами если вознаграждение будет подпадать под объект обложения взносами. В связи с этим обращаем внимание на письмо ФНС России от 15.
Чек от самозанятого Начиная сотрудничать с самозанятыми, следует знать, что на каждый расчет необходимо получать от него специальный чек. Чек от самозанятого имеет для компании важное значение, поскольку при его отсутствии не получится отнести на расходы, учитываемые при налогообложении, стоимость приобретенных у самозанятого услуг. Об этом прямо сказано в п. Отсутствие чека влияет не только на сумму налога на прибыль, но и на страховые взносы. Выплаты самозанятым лицам освобождаются от уплаты страховых взносов при наличии у организаций, выплачивающим им доход, специального чека п. Соответственно, при отсутствии такого чека компании придется начислить страховые взносы. А вот на НДФЛ отсутствие чека не повлияет. Компания, выплатившая доход самозанятому, не обязана исчислять НДФЛ в случае, если она не получила от него специальный чек на сумму платежа. Но это при условии, что гражданин действительно на момент платежа состоял на учете в качестве плательщика НПД.
Проверить это можно, как уже было отмечено, на сайте ФНС в специальном сервисе.
Важно, чтобы в законопроекте было прописано, что платформа платит налог только с доходов, получаемых непосредственно через ее инфраструктуру, указывает директор Института социальной политики НИУ ВШЭ Лилия Овчарова. Это сходится с тем, как сейчас работодатель уплачивает подоходный налог за сотрудника, добавляет она. Экономика У идеи есть как сущностные, так и юридические нюансы, считает руководитель налогового направления ЦСР Левон Айрапетян. В частности, возникает вопрос, как быть с доходами самозанятых, которые они получают наличными, оказав услуги через платформы например, таксисты. Кроме того, обязанность налогового агента станет дополнительной административной нагрузкой на платформы. Но это предложение точно будет способствовать повышению прозрачности сектора частных услуг, добавляет эксперт. Реализация предложения потребует поправок в налоговое законодательство, считает Айрапетян. Цифровые платформы могут стать не только налоговыми агентами, они могут выступать и гарантами социального страхования, полагает Овчарова.
Это справедливо, если самозанятые будут приходить на площадку, где они платят налоги в полном объеме и выполняют обязательства перед заказчиками, которые им пропишет платформа, но в то же время смогут получать поддержку от нее в виде социального страхования, защиты в спорных случаях с клиентами, отмечает эксперт. Кроме того, платформы становятся некоторым инструментом гарантии и качества услуг, добавляет эксперт: они уже сейчас разделяют с исполнителем ответственность за их качество. При этом у самозанятых остается самостоятельность в том, какой объем работы выполнять и в какое время. Поэтому в новом законопроекте для самозанятых должны быть прописаны как привилегии — социальная поддержка, — так и обязательства, в том числе налоговые, подчеркивает Овчарова. Дискуссии о занятости Реестр цифровых платформ занятости, который планируется создать для систематизации новых форм трудоустройства, судя по всему, будут вести налоговики, писали ранее «Ведомости».
Для тех, у кого нет желания развивать собственную бухгалтерию и кадровое делопроизводство, есть более простой способ работать с удаленной командой — через посредника.
Для этого компания заключает b2b договор оказания услуг со специализированным сервисом, который берёт на себя все административные вопросы по работы с удалённой командой. В этом случае у налоговой не будет причин предъявлять претензии, потому что взаимоотношения компании и команды исполнителей нельзя будет квалифицировать как трудовые. Причём налоговый статус исполнителей может быть любой: самозанятые, физлица, ИП или специалисты из стран СНГ. Например, наш сервис easystaff. С другой — договор оказания услуг с удалённой командой этой компании. Сервис автоматически формирует все закрывающие документы для подтверждения расходов.
Такой способ работы позволяет оплачивать работу любому исполнителю независимо от его налогового статуса и страны проживания. При этом нет никаких ограничений и рисков со стороны ФНС. Нескольких часов ассистента руководителя или помощника бухгалтера достаточно, чтобы обслуживать более 100 удалённых сотрудников. Приходили подобные письма из налоговой? Оставьте заявку на подключение к easystaff. Поможем найти англоговорящего специалиста в СНГ.
Что такое «налог на профессиональный доход»
- Налоги для самозанятых в 2024: кто, как, какие
- Маркетплейсы пообещали малому бизнесу справедливые правила игры
- Права и обязанности
- Показатели реализации федерального проекта
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег.
Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет.
В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ.
Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников.
Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних.
В этом году сделки с самозанятыми попали под пристальный контроль ФНС, потому что ими часто прикрывают трудовые отношения. Депутаты уже выступают за то, чтобы запретить компаниям работать с плательщиками НПД. Эксперты Системы Главбух совместно с налоговиками и юристами подготовили образцы и чек-лист, который убережет компанию от штрафов. Все изменения в работе с самозанятыми Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года Работодателей будут чаще вызывать на межведомственные комиссии по борьбе с нелегальной занятостью. Отбор будут вести по ряду критериев, связанных с наймом самозанятых. Кроме того, проверят зарплату штатных работников, ее сопоставят с МРОТ и среднеотраслевой зарплатой по региону. Новые правила перечислены в ст. Новые комиссии по проверке работодателей В регионах создадут новые межведомственные комиссии, задачей которых будет: Сбор данных о нелегальной занятости, Расследование случаев нелегальной занятости и уклонения от уплаты зарплатных налогов. Сейчас в регионах имеются зарплатные комиссии, и работодатели регулярно получают приглашения на эти комиссии. Однако, по мнению чиновников, работа действующих комиссий не является достаточно эффективной.
Факт заключения договора подтверждается уплатой заказчику соответствующей суммы за оказанные услуги». Во всех остальных случаях отдельный договор в письменной форме нужно оформить. При подготовке такого договора целесообразно включить в него следующие положения: сведения о статусе исполнителя что он самозанятое лицо, уплачивающее НПД ; обязанность по выдаче чека при оплате вознаграждения можно также предусмотреть уплату штрафа за непредставление чека ; обязанность гражданина уведомить компанию о снятии его с учета в качестве плательщика НПД и сроки такого уведомления можно также предусмотреть уплату штрафа за несвоевременное уведомление. Последнее положение особенно важно, ведь при изменении статуса у компании, как у источника выплаты дохода, появятся новые обязанности по исчислению НДФЛ и, возможно, страховых взносов, если мы говорим об «обычном» гражданине, а не об ИП. Если этого условия нет в договоре или самозанятый не выполнит его, то нужно перед каждой выплатой вознаграждения проверять актуальность статуса самозанятого контрагента на официальном сайте ФНС. Риски переквалификации в трудовой договор Договор с самозанятым нужно оформить таким образом, чтобы указанные в нем положения налоговые органы не могли переквалифицировать в трудовой договор. В противном случае налоговики обвинят компанию в том, что трудовые отношения она подменяет гражданско-правовыми, и, как следствие, будет доначислен НДФЛ со страховыми взносами если вознаграждение будет подпадать под объект обложения взносами. В связи с этим обращаем внимание на письмо ФНС России от 15. Чек от самозанятого Начиная сотрудничать с самозанятыми, следует знать, что на каждый расчет необходимо получать от него специальный чек.
Чек от самозанятого имеет для компании важное значение, поскольку при его отсутствии не получится отнести на расходы, учитываемые при налогообложении, стоимость приобретенных у самозанятого услуг. Об этом прямо сказано в п. Отсутствие чека влияет не только на сумму налога на прибыль, но и на страховые взносы. Выплаты самозанятым лицам освобождаются от уплаты страховых взносов при наличии у организаций, выплачивающим им доход, специального чека п. Соответственно, при отсутствии такого чека компании придется начислить страховые взносы. А вот на НДФЛ отсутствие чека не повлияет. Компания, выплатившая доход самозанятому, не обязана исчислять НДФЛ в случае, если она не получила от него специальный чек на сумму платежа. Но это при условии, что гражданин действительно на момент платежа состоял на учете в качестве плательщика НПД. Проверить это можно, как уже было отмечено, на сайте ФНС в специальном сервисе.
Чек самозанятый формирует в мобильном приложении веб-кабинете «Мой налог». Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе п. Если чек был передан в электронном виде, то у компании он может храниться как в электронной форме, так и в распечатанном виде п. В чеке должны быть заполнены обязательные реквизиты, приведенные в п.
Показатели реализации федерального проекта количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»; количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
ФНС: Работодатели стали реже маскировать постоянных сотрудников под самозанятых
ФНС России зарегистрировала 10 миллионов самозанятых. Налог для самозанятых граждан. В предыдущей публикации про самозанятых мы выяснили, кто это, чем могут заниматься, и как пройти регистрацию в таком статусе. Паспорт федерального проекта «Поддержка самозанятых» (редакция от 22 декабря 2023 г.) (PDF 934КБ). Плюсы и минусы самозанятости, что выбрать: самозанятость или ИП. Как оформить самозанятость, работать с личным кабинетом и сняться с учета. Разбираем самые популярные мифы про самозанятость и рассказываем, как всё работает на.