Если статус самозанятого был оформлен не во всех месяцах расчетного периода, то минимальный порог уменьшат пропорционально количеству месяцев, в которых имелся статус самозанятого. Механизм простой: самозанятый ежемесячно отчисляет часть дохода на страховые взносы, а когда наступает страховой случай, получает гарантированную выплату. Какой налог у самозанятых (и почему быть самозанятым выгоднее!).
Получаем до 350 000 ₽ от соцзащиты
| «Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге | Но за первые два месяца c начала применения налога для самозанятых отчисления нужно оплачивать в третьем месяце. |
| Субсидии и кредиты самозанятым | Подборка наиболее важных документов по вопросу Самозанятые лимит нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. |
| У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда? | По новым правилам самозанятый должен заработать за 12 расчётных месяцев не меньше двух МРОТ, то есть 38 484 рубля. |
| Самозанятым разрешат зарабатывать больше | Вновь зарегистрированные самозанятые налог должны уплатить не на следующий месяц после регистрации, а через месяц. |
| Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно | Что такое самозанятость и кто может ее оформить. |
Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2024 году
В случае превышения лимита плательщик НПД также обязан уведомить об этом заказчика. Если исполнитель лишится статуса самозанятости — работодателю придётся платить за него налоги и взносы, составлять и отравлять отчётность. Продолжить сотрудничество на прежних условиях не получиться, поскольку ФНС сразу выявит нарушение, оштрафует заказчика и доначислит ему оплату по налогам и взносам. При превышении суммы в 2,4 миллионов рублей, самозанятому стоит выбрать один из вариантов действий: полностью приостановить свою деятельность до окончания налогового периода; оформить ИП; сотрудничать только с юрлицами.
Временное прекращение работы Самый простой вариант при превышении лимита по доходу — приостановить свою деятельность в статусе НПД до начала следующего налогового периода. Поскольку никакой прибыли не будет, налог тоже никто не начислит. Но если до окончания года ещё далеко, а бывший самозанятый не может столько времени не иметь дохода, можно оформить ИП.
Оформление ИП Переход на ИП можно сравнить с карьерным ростом, поскольку у человека появляются возможности для: увеличения производства; найма сотрудников; увеличения размера пенсии. Также ИП вместо общего налогового режима вправе перейти на другую форму налога с более низкой ставкой: патентную; упрощённую; сельскохозяйственную. Но в любом случае налоговая нагрузка для исполнителя увеличится.
И чтобы как-то перекрыть расходы, скорее всего придётся повышать цены на свои услуги. О том, как перейти с ИП на самозанятого, рассказали в этой статье. Продолжение деятельности в качестве физлица После лишения статуса самозанятости гражданин вправе продолжить работу в качестве физлица.
Тогда он будет самостоятельно декларировать доходы, платить НДФЛ и взносы.
Нет, это не так. Но регулярные переводы в адрес плательщика НПД от одной и той же компании или ИП на одни и те же суммы могут быть признаком трудовых отношений, замаскированных под работу с самозанятым. Пока приказ Минтруда не влечет за собой санкций для предпринимателей и компаний.
Вы его не потеряли — вы просто его переросли. Если работник не получит зарплату, то он имеет право не выходить на работу до ее получения. У самозанятого нет такой возможности — поэтому клиентов нужно выбирать очень тщательно После перехода на ИП можно увеличивать производство: например, нанимать сотрудников.
Прибыль ИП почти не лимитируется до 150 миллионов рублей в год , и, хоть перечень налогов в разы больше, существуют и другие бонусы. Например, не придется беспокоиться о пенсии, так как вместе с уплатой налогов гражданин получает доступ к обязательному пенсионному страхованию. Существует несколько видов налогообложения, и у начинающего предпринимателя есть возможность выбрать среди них наиболее подходящий вариант. ПСН — патентная система налогообложения Необходимо наличие патента выдается на срок до 12 месяцев , заработок — до 60 млн рублей, штат — до 15 человек.
Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и госуслуг. Пособие по беременности и родам для самозанятых Самозанятые граждане могут оформить декретные выплаты, если они зарегистрированы в качестве ИП и платят добровольные страховые взносы в ФСС.
Если они полностью уплачены, самозанятая имеет право на единовременное пособие по беременности и родам. Пособие начисляется сразу за весь декретный отпуск в размере 100 процентов от среднего заработка. Средний заработок для самозанятых — это размер МРОТ, который действует в год начисления пособия. Пособие по уходу за инвалидом самозанятому Условием для оформления самозанятому выплаты по уходу за инвалидом является отсутствие добровольных отношений по обязательному пенсионному страхованию. Поэтому если самозанятый не вступал добровольно в правоотношения по ОПС, то он вправе оформить выплату в связи с уходом за инвалидом. Сумма выплаты зависит от группы инвалидности подопечного. Пособие назначается после установления группы инвалидности решением органа МСЭК и указания учреждению социальной защиты населения, что гражданин нуждается в дополнительном стороннем уходе.
Могут ли самозанятые получать пособие как малоимущие Пособия малоимущим назначаются, если среднедушевой доход их семьи ниже определенного показателя прожиточного минимума. Данная выплата является социальной помощью, которая зависит не от статуса гражданина, а от уровня его дохода. Низкие доходы самозанятого или их отсутствие на определенное время могут являться основанием для назначения пособия как малоимущей семье. Кроме федеральных мер, местные органы власти вправе установить свои правила поддержки малоимущих семей, поэтому необходимо руководствоваться региональным законодательством. Как получить пособие самозанятым? Порядок получения пособий самозанятым зависит от вида социальной поддержки, которое предоставляет государство. Ниже рассмотрим, куда обратиться и какие документы необходимо предоставить для получения основных пособий, положенных самозанятым.
Оформление больничных и декретных выплат В первую очередь чтобы получить выплаты по больничным или декретные, самозанятый ИП должен подписать договор добровольного страхования с ФСС. Чтобы подписать договор с ФСС самозанятому, который только зарегистрировался в качестве ИП, нужно предоставить следующие документы: - заявление по форме, утвержденной Министерствм труда и социальной защиты от 25. Самозанятому, который является ИП уже длительное время, достаточно передать в соцстрах заявление и копию паспорта.
Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2024 году
Именно простота в документообороте через приложение сподвигла многих представителей микробизнеса «выйти из тени» еще за несколько лет до нашумевших дел об уклонении от уплаты налогов крупнейшими блогерами, говорит она. Повысить для самозанятых предел годового дохода в начале ноября предложили в РСПП. В РСПП отмечали, что лимит в 2,4 млн руб. В это время средняя зарплата не превышала 47 тысяч рублей. Население демонстрирует крайне высокий интерес к режиму самозанятого, констатирует Анна Федюнина, заместитель директора центра исследований структурной политики НИУ ВШЭ. Количество самозанятых уже достигло 9 млн, сообщили в ФНС. Ежедневно в качестве новых плательщиков налога на профессиональный доход регистрируются более 8,5 тысяч человек.
Госпомощь будет оказана единоразово. Если члены семьи прописаны по одному адресу и живут вместе, то получить можно только один соцконтракт на семью. В каждом регионе РФ существуют свои правила, суммы выделяются разные. Кроме того, органы соцзащиты могут по различным причинам и сути бизнес-плана вам снизить выплаты. В целом, подобную госпомощь можно получить максимум один раз в три года. Деньги необходимо будет тратить на то, что прописано в бизнес-плане. Например, направить средства можно на покупку оборудования или материалов для производства, на аренду помещения, закупку расходников, ГСМ и так далее. Естественно, за целевым использованием средств будут следить. В течение срока действия контракта вы будете обязаны передавать в органы соцзащиты отчеты по доходам и расходам. Если вы не будете сдавать отчеты вовремя или нарушите другие условия соцконтракта, всю полученную сумму вам придется вернуть государству. Ну, например, один из важнейших пунктов - не менять на время действия соцконтракта место жительства или постоянного проживания. Либо если вы разочаровались в выбранном деле и решили его прекратить до окончания срока действия договора, естественно, орган соцзащиты потребует деньги назад. Субсидии самозанятым в сельском хозяйстве По описанным выше принципам соцконтракта получить поддержку могут и владельцы личных подсобных хозяйств с 1 июля 2022 года сумма выплат повышения со 100 до 200 тыс рублей , также будет оказана поддержка и владельцам ЛПХ, которые зарегистрируются в качестве самозанятых. Для уточнения всех возможных льгот стоит обратиться в Министерство сельского хозяйства. На что даются субсидии самозанятым владельцам ЛПХ: на производство овощей открытого грунта; на производство картофеля; на мясное скотоводство; на овцеводство и козоводство. Размеры субсидий выбирают сами регионы. Обращаться за оформлением нужно в местные департаменты или министерства сельского хозяйства. Заявки от владельцев ЛПХ будут включены в реестр на финансирование, а выдавать субсидии будут в порядке очередности. Какие документы необходимы для получения субсидии: заявление о предоставлении субсидий; паспорт члена ЛПХ; справка о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход нужно оформить самозанятость ; выписка из похозяйственной книги, которая подтверждает, что вы осуществляли производство не менее чем в течение 12 месяцев, предшествующих году предоставления субсидии; документы, подтверждающие затраты на производство сельхозпродукции и развитие сельскохозяйственных отраслей, на которые можно оформить субсидию договоры купли-продажи, товарные накладные, платежные документы, акты приема-передачи, товарные чеки, выписки из банка и другие документы, которые подтверждают факт оплаты и приобретения основных средств или расходных материалов, использованных при производстве продукции, на которую предоставляется субсидия согласно Постановлению Правительства от 18. Выплату от государства можно получать много раз - основанием повторных выплат будет являться подтверждение того, что субсидия использовалась эффективно и в соответствии с теми отраслями, которые для субсидирования выбрал данный регион. Кроме того, с 1 января 2023 года Кабмин расширяет меры поддержки овощеводов. Субсидии в том числе самозанятым и физлицам-владельцам ЛПХ будут выдаваться и за выращивание картофеля и других овощей в закрытом грунте, то есть в теплицах и парниках с использованием технологии досвечивания, а также на проведение аграрных работ, на создание и модернизацию овощехранилищ. В системно-значимых банках оформить кредит по этой программе можно только на инвестиционные цели, в прочих - и на инвестиционные, и на оборотные. Данная программа будет работать до конца 2022 года, заявки банки будут принимать до 30 декабря.
Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него.
Ожидалось, что к 2024 году число самозанятых превысит 5 млн человек, но очевидно, что этот график уже сильно превышен. Котяков уверял, что рост обусловлен в том числе ориентацией выпускников вузов на работу на себя, а не на компанию. Проблема, однако, заключается в том, что рост количества россиян, зарегистрированных как самозанятые, говорит не только о желании граждан выйти из тени и работать легально. Рост идет и за счет того, что компании переводят сотрудников с официального трудоустройства на самозанятость, чтобы не платить отчисления в Социальный фонд и экономить на налогах. Чтобы заплатить наемному работнику, например, 87 руб. При переводе сотрудника на самозанятость ему обещают платить больше — в нашем примере 100 рублей. Таким образом, работодатель за ту же работу будет расходовать только 106 руб. То есть в моменте работникам особенно молодым эта система может казаться выгодной. Но им нужно учесть, что, переходя из статуса наемного работника в статус самозанятого, молодой человек лишается полноценной пенсии, больничных, декретных выплат, права на налоговый вычет. Какие-то устные договоренности с представителем работодателя в любое время могут оказаться неработающими.
Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу?
Минимальный размер выплаты, которую могут получить бывшие самозанятые, составляет 1 500 рублей в месяц. При соответствии условиям, самостоятельно встать на налоговый учет в качестве самозанятого могут все граждане РФ с 16-летнего возраста. Cколько самозанятый максимально может получать в год, какие есть ограничения для ежемесячного дохода и что будет, если превысить лимит. Daniela, касаеться всех самозанятых,кто оформил пособия и хочет и дальше их получать.
Единое пособие для самозанятых: как посчитать свой доход при подаче заявления в 2024 году?
Выручка самозанятых на конец года составила 125,766 млрд рублей, увеличившись по сравнению с данными на конец ноября на 40,6 млрд рублей. Выручка по выплатам от юрлиц составила порядка 86 млрд рублей, от физлиц - 40 млрд рублей. Количество сформированных ими чеков выросло за месяц на 6,7 млн, до 49,42 млн штук. Пятая часть самозанятых зарегистрирована в сфере оказания ремонтных услуг 454 тысячи , автоперевозок 405 тысяч , IT 310 тысяч и услуг красоты 227 тысяч.
Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч.
Кроме того, вам понадобится камера телефона. Но обо всём по порядку: Открываете приложение и вводите свой номер телефона. Получаете код подтверждения в смс-сообщении. Выбираете свой регион ведения деятельности.
Он может не совпадать с местом официальной регистрации. Например, если вы живёте в Москве, а квартиру сдаёте в Липецке, то можно указать регионом Москву. Регион можно менять один раз в год. Сканируете или фотографируете вторую и третью страницы паспорта в развёрнутом виде. Проходите идентификацию, сделав своё селфи. Подтверждаете корректность номера ИНН.
После этого ваше заявление уходит на проверку в налоговую. Обычно на сверку данных уходит до одного рабочего дня. Для этого: Вводите в приложение номер ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика. Подтверждаете регистрацию. Подтверждение, что вам присвоили статус самозанятого, придёт в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Если у вас есть подтверждённая учётная запись на портале «Госуслуги», то в приложении «Мой налог» можно выбрать именно этот способ регистрации.
Тогда вам не понадобится вводить номер ИНН, сканировать паспорт и делать селфи. Все ваши данные автоматически загрузятся с «Госуслуг». Для этого в приложении «Мой налог» надо выбрать способ регистрации через «Госуслуги». Далее вы разрешаете использовать данные с портала и подтверждаете регистрацию. Сообщение об успешной постановке на учёт в статусе самозанятого приходит в течение одного рабочего дня. Иногда, время ожидания растягивается до 6 дней максимальный срок.
Если в регистрации отказали, то надо проверить правильность введённых данных и повторить попытку. Как оформить самозанятость через банк-партнёр ФНС Вместо приложения «Мой налог» можно воспользоваться мобильным приложением одного из банков-партнёров ФНС. Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС. Сейчас в списке есть практически все крупные российские банки. Если ваш банк относится к их числу, то дальнейший алгоритм действий зависит от интерфейса банковского мобильного приложения. Но обычно всё выглядит так: Входите в мобильное приложение банка.
Находите сервис для самозанятых. В Сбербанке он называется «Своё дело». Вводите требуемые данные. Обычно это ИНН, паспорт, но всё зависит от конкретного банка. Подаёте заявку на регистрацию. После этого банк сам подаёт ваши данные в ФНС и уведомляет вас о постановке на учёт.
Приложение для самозанятых в Сбербанке. Фото: sberbank. Не путайте личный кабинет налогоплательщика физического лица и личный кабинет самозанятого. Это разные сервисы. Личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Фото: ФНС Для этого надо перейти по ссылке и пройти регистрацию через: ИНН и пароль если у вас уже есть регистрация в личном кабинете налогоплательщика ; по номеру телефона придёт код подтверждения в ответном смс-сообщении ; через портал «Госуслуги».
Далее подтверждаете данные и выбираете регион. Если в дальнейшем вы всё же решите воспользоваться приложением «Мой налог», то вся информация появится там автоматически, после того, как вы введёте свои данные. Как оформить самозанятость в отделении ФНС Для офлайн-оформления статуса самозанятого, надо обратиться в ближайшее отделение ФНС по месту проживания. Там вам выдадут специальный бланк, в котором указывается: номер ИНН; личная информация ФИО, дата рождения ; адрес регистрации и фактического проживания. На проверку данных и постановку на учёт уходит до шести рабочих дней. Учтите, даже при офлайн-оформлении статуса, информацию о доходах придется передавать через онлайн-сервисы — «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка-партнёра.
По мнению главного экономиста по России Bloomberg Economics Александра Исакова, главной причиной такого роста являются льготные ставки по налогам на профессиональный доход. Эксперт отметил, что число самозанятых достигнет максимума на уровне порядка 10 млн человек. В ноябре общественная организация малого и среднего бизнеса «Опора России» провела исследование, по итогам которого выяснилось: около половины предпринимателей пользуются услугами самозанятых.
Значительный рост цен на многие товары и услуги привел к тому, что у многих самозанятых доход стал превышать установленный предел.
Пытаясь остаться на выгодном спецрежиме, люди начали скрывать свои доходы, то есть уходить в теневую экономику. Чтобы снизить количество используемых плательщиками НПД теневых сделок и увеличить число самозанятых, предлагается с 2024 года поднять «доходный» лимит в два раза — с 2,4 млн рублей до 4,8 млн рублей в год.
Новый минимальный доход самозанятого для пособий
- Максимальный доход самозанятых
- Рубрики сайта
- Четверть самозанятых вскоре столкнется с превышением лимита по размеру заработка
- Четверть самозанятых вскоре столкнется с превышением лимита по размеру заработка - Финансы
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Но за первые два месяца c начала применения налога для самозанятых отчисления нужно оплачивать в третьем месяце. Темпы роста доходов самозанятых опережают даже рост общей массы ненефтегазовых доходов, который составил 24% за восемь месяцев 2023 г., отметил главный экономист по России Bloomberg Economics Александр Исаков. В этой статье расскажем, какие налоги платят самозанятые в 2024 году и сколько. В начале 2023 года на большинстве маркетплейсов наблюдается уменьшение количества самозанятых по сравнению с четвертым кварталом 2022 года. При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет – 10 000 рулей.
Максимальный доход самозанятого
Самозанятый имеет право платить налоги только за те месяцы, когда был доход. Самозанятый имеет право платить налоги только за те месяцы, когда был доход. Региональная комиссия признает подозрительными регулярные выплаты самозанятым свыше 20 000 ₽. Как работают новые правила и как бизнесу избежать штрафов и попадания в реестр недобросовестных работодателей. Могут ли налогоплательщики НПД получить патент, сколько стоит патент для самозанятых, где и кому выдают документ, за что можно получить отказ в выдаче патента, за что его могут аннулировать.
ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
| Самозанятые лимит \ 2024 год \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс | Региональная комиссия признает подозрительными регулярные выплаты самозанятым свыше 20 000 ₽. Как работают новые правила и как бизнесу избежать штрафов и попадания в реестр недобросовестных работодателей. |
| Максимальный доход самозанятого | Самозанятые не могут получить бизнес-кредиты, потому что банки выдают их компаниям и ИП. |
Самозанятый приблизился к лимиту по доходу под Новый год: что делать
Но, действительно, если ваш доход превысит 2, 4 миллиона рублей за календарный год, то вы потеряете право быть самозанятым гражданином. В этом случае вам придется получать статус ИП или переходить на другую систему налогов, если вы уже ИП. Или открывать юрлицо ООО, например. Как будут считать доходы?
По чекам, которые вы будете выдавать своим клиентам.
При превышении суммы в 2,4 миллионов рублей, самозанятому стоит выбрать один из вариантов действий: полностью приостановить свою деятельность до окончания налогового периода; оформить ИП; сотрудничать только с юрлицами. Временное прекращение работы Самый простой вариант при превышении лимита по доходу — приостановить свою деятельность в статусе НПД до начала следующего налогового периода. Поскольку никакой прибыли не будет, налог тоже никто не начислит. Но если до окончания года ещё далеко, а бывший самозанятый не может столько времени не иметь дохода, можно оформить ИП.
Оформление ИП Переход на ИП можно сравнить с карьерным ростом, поскольку у человека появляются возможности для: увеличения производства; найма сотрудников; увеличения размера пенсии. Также ИП вместо общего налогового режима вправе перейти на другую форму налога с более низкой ставкой: патентную; упрощённую; сельскохозяйственную. Но в любом случае налоговая нагрузка для исполнителя увеличится. И чтобы как-то перекрыть расходы, скорее всего придётся повышать цены на свои услуги. О том, как перейти с ИП на самозанятого, рассказали в этой статье.
Продолжение деятельности в качестве физлица После лишения статуса самозанятости гражданин вправе продолжить работу в качестве физлица. Тогда он будет самостоятельно декларировать доходы, платить НДФЛ и взносы. Сотрудничество с юрлицами После аннулирования статуса НПД гражданин вправе продолжить работу в качестве физлица, но тогда ему придётся сотрудничать только с юрлицами или ИП на основании гражданско-правового договора. Тогда НДФЛ и взносы за исполнителя будут платить заказчики. В этом случае для бывшего самозанятого ничего не поменяется, а вот расходы работодателя возрастут.
Проблема, однако, заключается в том, что рост количества россиян, зарегистрированных как самозанятые, говорит не только о желании граждан выйти из тени и работать легально. Рост идет и за счет того, что компании переводят сотрудников с официального трудоустройства на самозанятость, чтобы не платить отчисления в Социальный фонд и экономить на налогах. Чтобы заплатить наемному работнику, например, 87 руб. При переводе сотрудника на самозанятость ему обещают платить больше — в нашем примере 100 рублей. Таким образом, работодатель за ту же работу будет расходовать только 106 руб.
То есть в моменте работникам особенно молодым эта система может казаться выгодной. Но им нужно учесть, что, переходя из статуса наемного работника в статус самозанятого, молодой человек лишается полноценной пенсии, больничных, декретных выплат, права на налоговый вычет. Какие-то устные договоренности с представителем работодателя в любое время могут оказаться неработающими. К тому же, предупреждают эксперты, банки обычно неохотно выдают кредиты самозанятым.
Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» НПД , который введен в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федерального проекта по созданию условий развития деятельности самозанятых граждан. По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек.
Самозанятые: вопросы и ответы
Нет, это не так. Если открыть закон, о котором рассказывали ранее, то можно прочитать: Не вправе применять специальный налоговый режим: налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей. Никакого ограничения в размере 200 000 рублей в месяц в тексте закона нет. Но, действительно, если ваш доход превысит 2, 4 миллиона рублей за календарный год, то вы потеряете право быть самозанятым гражданином. В этом случае вам придется получать статус ИП или переходить на другую систему налогов, если вы уже ИП.
Ведь в законе не прописаны четкие критерии, по которым сам маркетплейс или налоговая могут понять: это товар собственного производства или перепродажа.
Есть ситуации, когда это легко определить. Если продаете смартфон, то это явно перепродажа. Но есть ситуации, когда определить степень участия самозанятого в производстве затруднительно. Например, вы продаете конфетный букет. Покупаете готовые конфеты, красиво оформляете в подарочную упаковку.
Это товар собственного производства? Однозначно ответить не получится, потому что в законе нет четких ориентиров. В такой ситуации вы торгуете на свой страх и риск, так как всегда остается вероятность столкнуться с налоговой, лишиться статуса самозанятого, нарваться на штрафы и выйти из площадки в убытках. При этом маркетплейс не будет нести ответственность, хотя сам и пропустил товар на площадку. Если вам нравится анализ рынка e-commerce, заходите на наш телеграм-канал.
У нас цифры и факты.
Важно, чтобы он был на момент перечисления денег за выполненную работу. Проверить это можно следующими способами: запросить у физического лица актуальную выписку, подтверждающую, что он состоит на налоговом учете в качестве самозанятого гражданина ее легко получить через приложение «Мой налог» ; самостоятельно выяснить, является ли исполнитель самозанятым — через бесплатный электронный сервис ФНС на сайте достаточно ввести ИНН физлица и интересующую заказчика дату. Подробнее о проверке самозанятого читайте здесь.
Не проверив статус исполнителя, заказчик рискует получить штраф от налоговой инспекции — за невыполнение обязанности агента по перечислению и удержанию налога. Согласно ст. Ответственность самозанятого лица После утраты права на применение НПД гражданину следует сняться с учета, как плательщику данного налога, либо перерегистрироваться в качестве ИП. Уплата штрафа не снимает с него обязанности заплатить и сам налог.
Подробнее о штрафах для самозанятых читайте здесь.
Никакого ограничения в размере 200 000 рублей в месяц в тексте закона нет. Но, действительно, если ваш доход превысит 2, 4 миллиона рублей за календарный год, то вы потеряете право быть самозанятым гражданином. В этом случае вам придется получать статус ИП или переходить на другую систему налогов, если вы уже ИП. Или открывать юрлицо ООО, например.
Как будут считать доходы?
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан — не считая, конечно, работников предпенсионного возраста. С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. Самозанятые не могут получить бизнес-кредиты, потому что банки выдают их компаниям и ИП. Если на НПД перешёл ИП, в лимит не включаются доходы, полученные до перехода на самозанятость от предпринимательской деятельности на прошлом режиме. Исчерпывающий список самозанятых профессий в 2024 вы не найдете, так как закон о самозанятых не предусматривает закрытого перечня разрешенных видов деятельности. Единое пособие назначается, если доход самозанятого за все месяцы расчетного периода не меньше 2 МРОТ.
Показатели реализации федерального проекта
- Как стать самозанятым и какие изменения в законе произойдут в 2023 году
- Последние новости
- Сколько в месяц зарабатывают самозанятые на маркетплейсах? — Торговля на
- Какой лимит по доходу установлен для самозанятых?
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
Вновь зарегистрированные самозанятые налог должны уплатить не на следующий месяц после регистрации, а через месяц. сколько зарабатывают самозанятые. Средний заработок в РФ – 35 тысяч рублей в месяц. По сути, не является нарушением, если самозанятый получает среднемесячно 200 тыс. руб. Но власти планируют отслеживать компании, которые выплачивают исполнителям более 20 тыс. руб. в месяц, то есть самозанятость по сути является основным доходом физлица. При соответствии условиям, самостоятельно встать на налоговый учет в качестве самозанятого могут все граждане РФ с 16-летнего возраста. По сути, не является нарушением, если самозанятый получает среднемесячно 200 тыс. руб. Но власти планируют отслеживать компании, которые выплачивают исполнителям более 20 тыс. руб. в месяц, то есть самозанятость по сути является основным доходом физлица. Если статус самозанятого был оформлен не во всех месяцах расчетного периода, то минимальный порог уменьшат пропорционально количеству месяцев, в которых имелся статус самозанятого.
У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?
| За 8 месяцев совокупный заработок самозанятых вырос в 1,5 раза | • Каждый самозанятый получает бонус в размере 10 000 ₽ при регистрации, который используется для оплаты налога. |
| Самозанятые лимит \ 2024 год \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс | Кто такие самозанятые, кто может оформить самозанятость, ограничения. |
| Четверть самозанятых вскоре столкнется с превышением лимита по размеру заработка - Финансы | • Каждый самозанятый получает бонус в размере 10 000 ₽ при регистрации, который используется для оплаты налога. |
| Новые правила работы с самозанятыми. Что делать бизнесу? | среднее количество месяцев работы (взаимодействия) физических лиц с организацией (индивидуальным предпринимателем). |