При сравнении статусов ИП и самозанятых очень часто возникает вопрос: можно ли совмещать ИП и самозанятость или вообще перейти от одного налогового режима к другому и наоборот. Самозанятость, в отличие от ИП, более ограничена в возможностях и не дает стаж для пенсии, но в то же время не накладывает такую большую ответственность на плательщика. У ИП и самозанятых есть ограничения по видам деятельности, но у предпринимателей их меньше.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
| 12 главных вопросов (и понятных ответов!) о самозанятых и ИП | ИП и самозанятость Ограничения для ИП-самозанятых, почему ИП выгодно быть самозанятым, в каких случаях это не выгодно Что даёт самозанятым статус ИП. |
| Самозанятый и ИП: в чем разница между этими категориями граждан | Поэтому здесь, выбирая вариант – переходить ИП на самозанятость или остаться на УСН, ответьте на вопрос: «Вызывает ли сложность для вас заполнение декларации и расчет суммы налога?». |
| Что выгоднее, УСН-доходы или самозанятость (с изм. от 26.04.22) | Итак, при небольших доходах выгоднее быть самозанятым или ИП на НПД. |
| Всё и сразу: в чём разница между ИП и самозанятостью и можно ли совмещать? | Какие плюсы у самозанятости Какие ИП могут стать самозанятыми Кому нельзя стать самозанятым Как ИП перейти на самозанятость При самозанятости нужно отказаться от других налоговых режимов Как информировать налоговую о переходе на самозанятость Как. |
Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого
Существенная разница, чем отличается самозанятый от ИП — самозанятому не надо платить страховые взносы, а ИП ежегодно осуществляет отчисления за себя в фиксированных размерах. Самозанятые могут стать участниками системы обязательного государственного соцстрахования, но только на добровольной основе. Период работы в статусе ИП засчитывается в страховой стаж , а самозанятость учитывается при начислении пенсии только в том случае, если гражданин производит уплату страховых взносов. Самозанятые граждане и ИП работают сами на себя, но у частных предпринимателей есть право использовать наемный труд, самозанятые такой возможности лишены они могут заключать ГПХ-договоры с физлицами. Для самозанятых введены жесткие ограничения по сферам деятельности, что не предусмотрено для ИП. Чем отличается самозанятый гражданин от ИП по уровню дохода — для первой категории законодательно установлен ограничительный лимит доходов. За год самозанятое лицо не должно осуществлять сделок на сумму, превышающую отметку 2,4 млн руб. Самозанятым, в отличие от предпринимателей, не надо отчитываться перед ФНС, использовать кассовую технику.
Взаимодействие с фискальными органами осуществляется через специальное мобильное приложение, оно же формирует чеки для покупателей. Для регистрации в качестве самозанятого достаточно оформить заявку в мобильном приложении «Мой налог». ИП подают заявление либо лично — на бумажных носителях с оплатой госпошлины, либо в электронном формате на сайте ФНС или на портале Госуслуг без уплаты госпошлины.
Оплачивать можно на сайте ФНС. Нужно ли дополнительно платить страховые взносы Самозанятость. Дополнительные обязательные страховые взносы с самозанятых не взимаются. Но при желании они могут самостоятельно делать отчисления в Пенсионный фонд. ИП на патенте обязаны выплачивать в 2023 году 45 842 рублей страховых взносов в год. При этом по закону можно уменьшить стоимость патента на размер страховых взносов. Например, если вернуться к расчётам с Москвой, где стоимость патента на год составляет 36 000 рублей, то водитель в сумме заплатит только стоимость страховки — 45 842 рублей.
В Москве такая доплата составит примерно 3 000 рублей. От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых Могут ли водители рассчитывать на налоговый вычет Самозанятость. Самозанятый может один раз воспользоваться специальным вычетом в размере 10 000 рублей. Налоговые вычеты для ИП на патенте не предусмотрены. Можно ли совмещать выбранный налоговый режим с другими Самозанятость.
Самозанятый гражданин может заключать гражданско-правовой договор с бывшим работодателем только в том случае, если с момента увольнения прошло более 2 лет. Налоговая строго следит за этим и тем самым исключает замену трудовых правоотношений гражданско-правовыми. Отсутствие выплат по временной нетрудоспособности. Самозанятый не платит взносы в ФСС, поэтому больничные листы не оплачиваются. Оплата налогов с доходов, а не с чистой прибыли.
Не учитываются расходы самозанятого. Так, у самозанятого курьера могут быть расходы на бензин и др. Они не учитываются — он платит налог полностью с той суммы, которая получена от заказчика. Перечислим сначала преимущества: Увеличенный лимит на доход. То, сколько могут зарабатывать индивидуальные предприниматели, зависит от выбранной системы налогообложения. Так, при «упрощенке» максимальный доход должен составлять 200 млн рублей, при патентной налоговой системе — 60 млн рублей. Накопление пенсионных баллов и формирование трудового стажа. Любой ИП платит страховые взносы. Если даже у него нет сотрудников, он перечисляет их «за себя». Возможность платить налог не с доходов, а с чистой прибыли то есть после вычета расходов из доходов.
Разнообразие доступных банковских продуктов. В силу новизны института самозанятости банки самозанятым предлагают кредитные продукты с меньшей охотой, чем ИП. С последними они привыкли работать — этим оправдывается их доверие. Однако при всех своих плюсах индивидуальное предпринимательство — это не совсем «идеальное» решение для физических лиц, которое хотят открыть свое дело. Есть у него и недостатки: Более сложная регистрация. В отличие от самозанятого ИП более сложно легализовать бизнес. Ему нужно заполнить заявление на нескольких листах, корректно выбрать коды деятельности ОКВЭД , написать заявление о переходе на выбранную систему налогообложения. Также необходимо открыть расчетный счет. Самозанятый приобретает свой статус мгновенно, а ИП необходимо ждать, пока завершится регистрация. Обычно на это уходит 3-15 дней в зависимости от того, как были отправлены документы: поданы онлайн, через МФЦ или по почте.
Теоретически это означает следующее: вы можете находиться, к примеру, в Калуге, удаленно сотрудничать с заказчиками со всей страны и платить НПД. А как будет на практике — пока непонятно. Можно сказать, что в 2019 году новый налоговый режим действует в экспериментальном порядке: он работает всего в нескольких регионах, а некоторые аспекты закона не сформулированы однозначно. С ИП все понятнее, поскольку возможность зарегистрироваться существует по всей стране уже давно, и можно найти кейсы, как те или иные проблемы решались на практике. Если нужно нанять сотрудника Самозанятые граждане не имеют права заключать трудовой договор как работодатели. Если вам необходимо нанять сотрудника, придется зарегистрироваться как ИП или как юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причем работник может быть самозанятым.
По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно, являются ли они самозанятыми. Игорь делает кожаную обувь и аксессуары на заказ. Вскоре заказов стало слишком много, он решил расширить бизнес и нанять помощника. Теперь Игорю нужно зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения. А еще придется регулярно платить заработную плату и страховые взносы за сотрудника. Если ваши доходы выше, чем 2,4 млн рублей в год Самозанятые могут платить НПД, пока их доход не превысит сумму в 2,4 миллиона рублей с начала года. Если вы предполагаете, что ваши доходы превысят эту сумму, стоит зарегистрировать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения — в этом случае ставка налога будет меньше.
Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. За год он заработал 4 000 000 рублей. Всего за год Виталий заплатил 352 000 рублей. Если вы занимаетесь определенными видами деятельности По закону, платить НПД нельзя, если вы: продаете подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке; перепродаете товары или имущественные права кроме продажи имущества, использованного для личных целей ; добываете и продаете полезные ископаемые; работаете по договору поручения, комиссии или агентскому договору. Самозанятый не может заниматься теми видами деятельности, которые требуют специальной лицензии — например, автобусными перевозками пассажиров. А ИП заниматься такими видами деятельности можно — так что, если это ваш случай, стоит зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Выводы У самозанятых перед ИП есть ряд преимуществ — и ставка налогообложения меньше, и сдавать отчетность удобнее, и страховые взносы можно делать по желанию.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
Поэтому вопрос, чем режим для самозанятых отличается от ИП, не совсем правильный с юридической точки зрения. Чем отличается самозанятый от ИП?». Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»)? ИП, в отличие от самозанятых граждан, может вести деятельность по всей стране.
Всё и сразу: в чём разница между ИП и самозанятостью и можно ли совмещать?
Ответ на этот вопрос не так однозначен, он зависит от многих факторов. Кроме того, самозанятым положены различные бонусы, в результате чего налог будет еще меньше. Подробности читайте здесь ; отсутствие обязанности платить страховые взносы за себя, сумма которых довольно внушительна; легкая регистрация в качестве самозанятого легкое снятие с учета; полное отсутствие отчетности, то есть не нужно нанимать бухгалтера; отсутствие обязанности применять ККТ, то есть не нужно тратиться на приобретение и обслуживание кассового аппарата. Подробности — здесь. Казалось бы, все это говорит в пользу того, что лучше выбрать самозанятость. Но нужно учитывать, что у самозанятости есть свои ограничения.
Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально.
Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог.
Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов. Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима.
Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года.
И тут обращает на себя внимание ещё одно отличие ИП от самозанятых граждан, скорее негласное, но от этого не менее важное. Дело в том, что юридическим лицам гораздо удобнее работать именно с индивидуальными предпринимателями. Понятно, какие договоры с ними заключать, как принимать работу или не принимать , как оформлять оказание услуги или поставку партии товара, допустим. Если иметь дело с ИП, то юрлицам не надо будет переучиваться. Можно просто пользоваться готовыми шаблонами договоров, отработанными схемами поставок. В отношении самозанятых возникают исключительно одни вопросы.
Очень многое необходимо прояснять. Поэтому пока все моменты не будут урегулированы, большинство компаний предпочтут иметь дело с понятными им ИП, где права и обязанности сторон можно внятно расписать и зафиксировать в договоре. И с этой позиции быть индивидуальным предпринимателем выгоднее. В то же время подобные моменты характерны для переходного периода, когда новое понятие будет только устанавливаться. То есть они временные. А вот в отношении выплат статус самозанятого выглядит привлекательнее хотя бы потому, что ИП надо отчислять в пользу государства больше и вне зависимости от своей деятельности. Хотя и здесь всё ещё не хватает конкретики. Подведение итогов ИП и самозанятые по целому ряду характеристик довольно похожи друг на друга. Однако существуют и отличия, которые надо принимать во внимание, выбирая что-то одно. Отдельные эксперты отмечают, что ИП по характеру своей деятельности больше нацелен именно что на предпринимательство, на коммерцию.
Если самозанятый хочет, он может подключить онлайн-кассу. Например, если он продает товары или услуги с оплатой на сайте. Предприниматели должны использовать кассу при любых расчетах с людьми за товары, работы или услуги. А с компаниями и ИП — при оплате наличными или электронными средствами платежа — картой или смартфоном через POS-терминал. В некоторых случаях ИП не обязательно использовать кассу. Это, например, торговля мороженым в киосках, сезонная продажа овощей и фруктов с машин, ремонт и чистка обуви, услуги металлоремонта, торговля на розничных рынках и ярмарках. Это, например, химчистка одежды, ремонт мебели, остекление балконов, услуги фотографа, няни или сиделки, уборка квартир и домов. Но такие ИП должны выдавать своим клиентам документ о расчете, например квитанцию.
Лимиты доходов.
ИП и самозанятость: можно ли совмещать, нюансы
Что выбрать: ИП или самозанятость. Самозанятым предпринимателям достаточно платить 4% с поступлений средств от клиентов-физлиц и 6% с платежей от юридических лиц и ИП. ИП vs Самозанятость: сравнительная таблица. Поэтому ИП в отличие от самозанятого может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли. В чем разница самозанятых и ИП, плюсы и минусы – об этом рассказали ниже в статье. Если рассматривать, чем отличается самозанятость граждан от ИП, с точки зрения разрешенных видов деятельности, то в первую очередь важно знать, что в ФЗ № 422 нет установленного перечня способов ведения предпринимательства.
Самозанятый и ИП в чем разница?
| Самозанятые: плюсы и минусы в 2024 году, отличия от ИП | Вышеприведенная таблица отличий ИП от самозанятого гражданина наглядно показывает преимущества самозанятости. |
| Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности | Основное отличие ИП от самозанятых, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей, заключается в обязанности платить за себя страховые взносы. |
| Самозанятый или ИП что лучше в 2022 году? | Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД. |
| Чем отличается ИП от самозанятого? | Поэтому вопрос, чем режим для самозанятых отличается от ИП, не совсем правильный с юридической точки зрения. |
ИП или самозанятый — даем развернутый ответ
В чем разница самозанятых и ИП, плюсы и минусы – об этом рассказали ниже в статье. Сравнивая режим УСН для ИП и режим " самозанятый" выгоднее быть самозанятым, если Ваш вид деятельности туда подходит. Самозанятый водитель со статусом ИП может получить разрешение на деятельность такси на свой автомобиль. Индивидуальный предприниматель не может совмещать налоговый режим самозанятости с другими режимами — УСН, Единым налогом на вменённый доход (ЕНВД), Общей системой налогообложения (ОСН), патентом, говорит п. 7 ч. 2 статьи 4 ФЗ-422. Сравнивая режим УСН для ИП и режим " самозанятый" выгоднее быть самозанятым, если Ваш вид деятельности туда подходит.
ИП и самозанятость: можно ли совмещать, нюансы
В этом случае можно обойтись без ИП, оставаясь в статусе самозанятого (если доход не превышает 2,4 млн рублей в год). Кто такие самозанятые Можно ли совмещать работу и самозанятость Как зарегистрировать самозанятость Как ИП стать самозанятым Какие налоги платят самозанятые Все вопросы 16. Сравнивая, в чем разница между самозанятостью и ИП, большинство предпринимателей обращают внимание на расходы, связанные с налоговыми и страховыми отчислениями.