Депутат ГД Никита Чаплин рассказал, что в 2023-м в силу вступают два закона, позволяющие сэкономить на налогах при продаже дачи. Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.
Налог с продажи недвижимости для физических лиц: менее 3 лет, 5 лет в собственности
Узнайте кадастровую цену квартиры. Для этого посетите сайт Росреестра или получите информацию через Госуслуги. Затем умножьте эту сумму на 0,7. Сравните получившуюся кадастровую цену с той, что указана в договоре купли-продажи. Налог платится с большей суммы. Примените вычеты о них читайте ниже. Сроки уплаты налога с продажи квартиры Продали квартиру — должны подать декларацию 3-НДФЛ в свою налоговую службу до 30 апреля следующего года. Можно сделать это на сайте ФНС в личном кабинете.
В документе укажите доход, который получили с продажи и суммы вычета. Если вычет не покрыл полностью налог, вы должны заплатить его до 15 июля. Например, в 2023 году вы продали квартиру. Значит до 30 апреля 2024 года нужно подать декларацию и до 15 июля 2024 года оплатить пошлину. Льготы на налог с продажи квартиры Еще одна трудная часть налогового законодательства. Внимательно изучите, какие вычеты можно применить, чтобы снизить сумму налога или вовсе полностью нивелировать ее. Вычтите сумму расходов из суммы дохода.
Например, в 2023 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей, а в 2024 году — продали за 6 миллионов. Сумма дохода меньше суммы расходов или равна ей. Купили квартиру за 3 млн, а продали за 2,5 млн.
Согласно документу, от уплаты НДФЛ освобождаются семьи, где воспитываются двое и более детей до 18 лет а в случае, если дети учатся по очной форме, - до 24 лет , при продаже ими земельного участка и расположенных на нем хозяйственных строений и сооружений. Закон также предусматривает, что вырученные при продаже участка средства должны быть в том же году израсходованы на приобретение иной жилой недвижимости и не использоваться в предпринимательской деятельности. Сейчас такая норма действует лишь в случае продажи квартиры или дома, а на участок под таким домом и на хозяйственные постройки на нем она не распространяется.
Это единственные ситуации, когда ответ на вопрос, нужно ли платить налог с продажи земельного участка, отрицательный. Сроки уплаты НДФЛ Срок уплаты налога в бюджет при реализации земли — 15 июля года, следующего за отчетным. Но за 2022 год надо заплатить до 17. Раньше заплатить можно, позже нельзя. Вычеты по НДФЛ Если владелец земельного участка обязан рассчитать и уплатить налог, то он вправе получить налоговый вычет при продаже земли в размере 1 000 000 рублей ст. Вычет производится из налоговой базы, то есть из выкупной цены. Это значит, что налог с продажи земельного участка стоимостью менее 1 млн рублей не платится, но обязанность задекларировать доход сохраняется. При желании гражданин вправе применить другой способ снижения налога, заменив положенный фиксированный вычет нефиксированным: вычесть из суммы, полученной в результате сделки, сумму, уплаченную ранее за участок, но только с документальным подтверждением. Дополнительно разрешается возместить расходы на приобретение нотариальное удостоверение, комиссию риелтора и т. В результате, какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка, зависит от суммы документально подтвержденных расходов. Заявить их к вычету разрешается всего один раз. Если владельцев земли несколько, то рекомендуется при продаже заключить для каждого собственника отдельный договор, тогда есть возможность применить каждому вычет.
Затем разделил его на два и один из участков решил продать. Дата регистрации права на новые участки — 18 июня 2020 года. С этой даты отчитываем 3 года для продажи без налога. Дата регистрации права — 7 сентября 2015 года. Так как сделка была до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года. Дата смерти наследодателя — 1 марта 2018 года. С этой даты считаем 3 года. Дата регистрации права — 13 февраля 2020 года. Дата регистрации права — 5 апреля 2021 года. С этой даты считаем 5 лет. Дата регистрации права — 14 декабря 2017 года. Дата вступления в силу решения суда — 23 апреля 2020 года. У них есть право уменьшить НДФЛ. Сумма распределяется между всеми собственниками по размеру их долей в продаваемом участке. Если участок продается за цену меньше 0,7 от его кадастровой стоимости, НДФЛ рассчитывается от кадастровой с этим коэффициентом 0,7 — п. Например, участок продали за 1 840 000 рублей цена в договоре купли-продажи. Кадастровая стоимость участка на момент сделки была 2 690 000 рублей. Значит НДФЛ будет рассчитываться с 1 883 000 руб. Она будет взята за налоговую базу. Как можно снизить налог По закону есть 2 способа, из которых следует выбрать один из них. Воспользоваться ими можно один раз в год. Другие статьи В каких случаях при продаже земельного участка обязательно участие нотариуса Первый способ — использование вычета в 1 000 000 рублей С денег, полученных с продажи участка налоговой базы , можно вычесть 1 000 000 рублей — пп. Это называется стандартный вычет. Если участок продан и НДФЛ получился «нулевым» например, продан за 1 000 000 и ниже , подавать налоговую декларацию не потребуется — Федеральный закон от 02. Второй способ — использование вычета расходов Способ можно использовать, только если участок был куплен, унаследован или получен в дар. Первый вариант — участок был куплен. В этом случае, с дохода от продажи участка можно вычесть расходы на его покупку — пп. Проще говоря, с цены продажи вычесть цену покупки. И с этой разницы считаем НДФЛ. К расходам также относятся уплаченные ипотечные проценты — письмо ФНС от 22.
Путин подписал закон об отмене НДФЛ семьям с детьми при продаже земли с домами и сараями
Декларацию можно распечатать на бумаге и заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета уже заполненную форму. Печатать нужно только на одной стороне листа — двусторонняя печать не допускается. Форма декларации 3-НДФЛ Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1 и 2, заявления о зачете возврате излишне уплаченного НДФЛ, приложений 1—8, а также расчета к приложению 1 — «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества» и расчета к приложению 5 — «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219. Титульный лист и разделы 1 и 2 обязательно должны быть заполнены налогоплательщиками, представляющими декларацию. Приложения 1—8, расчет дохода от продажи, расчет авансовых платежей и расчет социальных налоговых вычетов используются для исчисления налоговой базы и сумм налога — их заполняют по необходимости. Документы, прилагаемые к декларации.
В остальных случаях возникает обязанность внести налог в казну. Для получения суммы налога достаточно знать правила определения налоговой базы и выполнить простые расчёты на основании двух формул: Кадастровая стоимость х 0. Приведённая формула используется по умолчанию. При этом из стоимости при подаче декларации продавцу дозволяется вычесть максимально 1 млн руб. А налог будет рассчитываться с 1.
Налоги при мене недвижимого имущества С правовой точки зрения, к соглашению в форме мены применяются правила купли-продажи. Таким образом, каждая сторона договора мены квартиры или иного имущества является и покупателем, и продавцом. С практической точки зрения это значит, что обязанность возместить государству полученный доход возникает у обоих сторон. Но не во всех случаях. От уплаты платежей стороны освобождаются на тех же основаниях, что и по договору купли-продажи.
В таком случае он может значительно уменьшить сумму, облагаемую налогом. Ее размер составит всего лишь 400 000 рублей из 4,2 млн вычитаем 3,8 млн рублей. Итоговая сумма налоговой выплаты в бюджет составит 52 000 рублей. Государство не будет напоминать вам о возможности снизить налог с продажи земельного участка или частного дома.
Поэтому нужно самостоятельно указывать вычет в декларации. Иначе платить налог придется в полном размере. Как подать декларацию Чтобы отчитаться о продаже дачи или земельного участка, потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Сделать это можно двумя способами: в бумажном виде заполнив от руки или на компьютере ; в электронной форме.
Распечатанную или заполненную вручную декларацию можно лично передать в инспекцию или отправить по почте заказным письмом с описью вложения. В последнем случае дата, указанная на штампе почтового отделения, будет считаться датой подачи декларации. Отправить электронный документ можно только через оператора электронного документооборота ЭДО или с помощью электронно-цифровой подписи. Сроки подачи декларации и штрафы за их несоблюдение Подать декларацию в налоговую инспекцию необходимо до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки.
Например, если вы продали свой садовый участок в 2021 году, то подать декларацию нужно до 30 апреля 2022 года. А сам налог необходимо заплатить до 15 июля. Даже если налог с продажи земли или частного дома платить не нужно, подавать декларацию все равно необходимо. К ней потребуется прикрепить документы, которые будут подтверждать ваше право на освобождение от налогов.
Если бывший собственник освобожден от выплат, но при этом забыл сдать в инспекцию нулевую декларацию, то его также ждет штраф в размере 1000 рублей. Когда в приеме декларации могут отказать Чтобы сдавать декларацию не пришлось повторно, нужно тщательно проверять все пункты и соблюдать правила ее заполнения. Ведь у налоговой инспекции может возникнуть большое количество причин, чтобы не принять составленный вами документ. Отказать могут, если: вместе с декларацией вы не предоставите паспорт, удостоверяющий личность заявителя; в документе не будет вашей личной подписи; выбрано неправильное отделение инспекции для подачи документов сдавать декларацию нужно по месту прописки налогоплательщика ; декларация заполнена не по установленной форме; допущены ошибки, неточности, помарки и исправления; заполнены не все данные.
Согласно Налоговому кодексу, пятилетний минимальный срок для освобождения от налога при продаже жилья может быть уменьшен по решению региона. Целью предлагаемых изменений Минфин называет повышение объективности и социальной справедливости в области налогообложения НДФЛ. По решению региона этот срок может быть и нулевым», — пояснил «Ведомостям» представитель министерства. Налоговые последствия С точки зрения вероятности снижения минимального срока следует учитывать финансовое состояние регионов, отметила вице-президент, руководитель направления «Пространственное развитие» ЦСР Татьяна Караваева. Сегодня к регионам с наибольшей бюджетной обеспеченностью относятся Москва, Ямало-Ненецкий автономный округ, Тюменская область, Сахалинская область и Санкт-Петербург. Перечисленные субъекты могут позволить себе снижение налоговой нагрузки для граждан в рамках рассматриваемого вопроса, что не приведет к существенным изменениям в структуре бюджета, полагает эксперт. В настоящее время более 10 субъектов снизили пороговый срок владения недвижимым имуществом, включая Республику Алтай, Амурскую и Астраханскую области, ХМАО и некоторые другие, напомнила директор департамента налогового и юридического консультирования Kept Ольга Замесина.
Он варьируется от 0 до 3 лет, но в некоторых случаях законодательство регионов устанавливает дополнительные критерии, при которых граждане могут воспользоваться данным сроком, указала она.
Налог с продажи дома и земельного участка
Налог с продажи дачи собственник может не платить если с момента регистрации права собственности прошло три года, в том случае если он получил ее в наследство, по договору ренты или приватизировал участок. При этом указанные земельный участок, жилое помещение, хозяйственные строения и (или) сооружения должны быть проданы одновременно. С продажи земельного участка придется заплатить налог: физические лица уплачивают НДФЛ, налоги для юридических лиц и ИП будут зависеть от их системы налогообложения. Поэтому при продаже участка и дома, каждый из которых вы оценили в миллион, от налогов будет освобождён только один объект. Налог с продажи дачи собственник может не платить если с момента регистрации права собственности прошло три года, в том случае если он получил ее в наследство, по договору ренты или приватизировал участок. Записаться на ОНЛАЙН-КУРС "ПРО НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ" требуется консультация по налогам, расчет налога, взно.
Госдума приняла закон об освобождении от НДФЛ доходов семей с детьми при продаже земли
Освобождению от налога подлежит продажа ЗУ с домом в том случае, когда продавец покупка земли с домом владел этой недвижимостью больше предельного срока. При продаже дома, расположенном на земельном участке, сумму дохода можно распределить между объектами так, как это выгодно с точки зрения налогообложения. Юрий Здравствуйте, купил земельный участок вместе с домом в 2016году за 700000, сейчас хочу продавать за 1500000, это единственная недвижимость, нужно ли мне будет платить налог?
Семьям с детьми не придется платить НДФЛ при продаже земли
Вот самый простой пример: клиент хочет купить квартиру в Москве, использовав в качестве первоначального взноса деньги от участка с домом, которые стоят, предположим, 3 миллиона рублей. И вуаля — вырученная сумма уменьшается до 2 610 000 рублей. А значит, и переплата по ипотечному кредиту будет больше. Возможно, даже сделка расстроится, если этих денег не будет хватать на взнос, установленный выбранным банком, и надо будет искать другие варианты. Но при этом не исключено, что грамотное планирование сделки могло бы свести НДФЛ до нуля! Актуальность темы сейчас повышает большое количество сделок, планируемых потенциальными налоговыми нерезидентами. Не будем уточнять причины, по которым возникла эта ситуация. Но есть и хорошие новости: с 2023 года семьи с двумя детьми и более получили новые налоговые льготы при улучшении жилищных условий, и эти льготы напрямую касаются продажи загородной недвижимости.
Ситуаций много, вопросов масса. Давайте разбираться. Особенности расчёта налогов в сделках с загородной недвижимостью Для начала напомним общие правила взимания НДФЛ при продаже недвижимости: Налог уплачивается на полученный при продаже доход. То есть если вы купили участок за 10 млн рублей и продали его 10 млн, налог будет нулевой. Налог платится с разницы между покупкой и продажей. Если недвижимость получена на безвозмездной основе в наследство, по договору дарения, ренты или в результате приватизации , при продаже вся вырученная сумма считается доходом. При постройке дома и других объектов, если вы не сохранили чеки на стройматериалы и услуги, платить налог придётся со всей суммы.
Главное, что нужно понимать при расчёте налогов при продаже и покупке загородной недвижимости: на земельный участок и зарегистрированные на нём строения налоги рассчитываются по отдельности. Никто не мешает, конечно, указать в договоре купли-продажи ДКП одну сумму: скажем, 10 млн рублей за участок с домом. Но в этом случае налоговая сама рассчитает налог: либо поделив сумму пополам; либо пропорционально кадастровой стоимости дома и участка. И будьте уверены, что выбранная формула будет не в пользу продавца. Если же грамотно распределить суммы в договоре, можно воспользоваться двумя и даже тремя налоговыми вычетами — на разные объекты о вычетах будет сказано дальше. Ещё большее значение имеет продолжительность права владения на объекты. Наверное, почти все в курсе, что владелец недвижимости освобождается от необходимости платить НДФЛ, если владеет объектом более 5 лет или 3 года, если собственность получена в наследство или дар от близкого родственника, а также по договору ренты или в результате приватизации.
Но не все учитывают, что сроки отсчитываются для участка, дома и каждой зарегистрированной постройки по отдельности!
Декларацию 3-НДФЛ либо заполнят вручную, либо распечатают заполненный вариант. Еще потребуются подтверждающие документы. Например: договор о покупке и продаже, бумаги о расходах, выписка о поступлении денежных средств. Декларацию «завернут», если: она создана не в той форме или не подписана, вы принесли ее в налоговую службу не по месту жительства, вы не подтвердили свою личность или доверенное лицо не подтвердило свои полномочия. Обязательно успейте подать декларацию до 30 апреля следующего года. Способы подачи: принести в налоговую — самостоятельно или через доверенное лицо; отправить письмо с описью вложения традиционной почтой; принести в МФЦ; отправить электронно: через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.
Сразу заявите о своем праве на налоговый вычет. Кто может его использовать, разберем ниже. Не пропустите: налоговые вычеты У физлиц есть шанс сэкономить на уплате налога. Можно снизить сумму, с которой придется уплатить налог: на величину подтвержденных документами расходов, связанных с продажей участка; посредством имущественного вычета. Это выгодно, ведь в таком случае налогом облагается не вся вырученная сумма, а ее часть. Чтобы посчитать, что будет облагаться налогом, нужно: либо вычесть из дохода расходы, либо вычесть из дохода имущественный вычет. Налогооблагаемый доход от продажи земельного участка можно уменьшить на 1 млн рублей — именно таков имущественный вычет.
Сделать налоговый вычет могут резиденты, которые не пользовались участком в рамках неких коммерческих процессов и владели им меньше минимального срока, освобождающего от уплаты налога — трех или пяти лет. Сказать заранее, какой из вариантов будет выгоднее, нельзя. Нужно провести расчеты и сравнить результаты. Давайте рассмотрим два варианта использования льгот на примере и выберем более выгодный. Лена купила земельный участок за 1,5 млн рублей, а продала за 2 млн рублей.
При наличии двух и более детей родители могут не уплачивать НДФЛ с подобной сделки, если полученные деньги в этом же году будут использованы на улучшение жилищных условий. Эта мера позволит стимулировать родителей на создание более комфортных условий проживания для детей. Ранее Сетевое издание «Учительская газета» рассказывало, что в России предложили применять единый подход к определению понятия «многодетная семья». Согласно заявлению Минтруда, такой статус необходимо предоставлять семьям, где воспитывают трое или больше детей, включая несовершеннолетних под опекой.
Данная возможность будет доступна, если родители направят полученные средства на улучшение жилищных условий. Фото: dszn. Несмотря на отмену налога, власти могут установить предельный размер площади земельного участка, доходы от продажи которого освобождаются от НДФЛ. Нововведения появятся в Налоговом Кодексе РФ и вступят в силу с момента официальной публикации.
Налог с продажи квартиры, дома, земли
Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон, предполагающий освобождение семей с двумя и более детьми от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже ими земельного участка и расположенных на нем хозяйственных построек. При нахождении квартиры, участка, дома или дачи в собственности дарителя более 3 лет, освобождение от налога происходит при приобретении права в порядке получения дара от близкого родственника, наследования, приватизации, ренты. При нахождении квартиры, участка, дома или дачи в собственности дарителя более 3 лет, освобождение от налога происходит при приобретении права в порядке получения дара от близкого родственника, наследования, приватизации, ренты.
Налогообложение при сделках с недвижимостью от А до Я
Уменьшение налогов при дарении. Если квартира или дом достались в подарок не от близкого родственника, то вы обязаны заплатить НДФЛ при получении подарка. Вот за счет этой суммы можно впоследствии уменьшить налог на продажу, если вы решите эту квартиру продать. При продаже дома, расположенном на земельном участке, сумму дохода можно распределить между объектами так, как это выгодно с точки зрения налогообложения. Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон, предполагающий освобождение семей с двумя и более детьми от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже ими земельного участка и расположенных на нем хозяйственных построек.