Открытые до 2024 года счета первых двух типов можно будет использовать на прежних условиях или трансформировать в ИИС-3 с зачетом срока ведения. Изменений в законодательстве по удержанию налогов по брокерским счетам, в том числе по ИИС, не было, поэтому и по ИИС-3 брокер останется налоговым агентом. Новый тип инвестиционного счета начал свое действие с 2024 года и нацелен на долгосрочные инвестиции граждан. С января 2024 года физические лица смогут открывать индивидуальные инвестиционные счета нового типа (тип ИИС-3).
Что об этом говорят эксперты
- Пора и честь знать
- Путин подписал закон о введении с 2024 года долгосрочного индивидуального инвестиционного счета
- В России появится новый вид инвестиционного счета - | Новости
- Сообщество
Госдума приняла законопроект о введении ИИС-3 с 2024 года
Индивидуальные инвестиционные счета, открытые до 31 декабря 2023 года включительно, продолжат действовать на прежних условиях. Согласно законопроекту, при возникновении особой жизненной ситуации граждане вправе полностью или частично потребовать возврата учтенных на ИИС-3 денег без прекращения договора. Перечень документов и требования к ним будут установлены нормативным актом Банка России.
Его можно получать в течение трех лет, а максимальная сумма вычета не должна превышать 52 тыс.
Второй вид ИИС освобождает инвестора от налога на доход от вложений в случае закрытия счета. Чтобы получить эту льготу счет должен быть закрыт не раньше, чем через три года после открытия. Теперь появится ИИС-3, который заменит предыдущие два инвестиционных счета.
Срок действия ИИС-3 будет зависеть от года открытия.
Условия пополнения счёта, открытого в управляющей компании, другие. Деньги на него нужно вносить сразу — и не меньше установленной компанией суммы.
ИИС А. С 21 мая 2021 года оформление вычета типа А автоматизировали. Если у инвестора есть право на вычет с ИИС, в его личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление.
Обычно это происходит до 20 марта года, следующего за тем годом, в котором положен вычет. Чтобы получить возврат НДФЛ, нужно указать в заявлении реквизиты счёта и подтвердить отправку. В течение 15 дней деньги поступят на указанный счёт.
Это документ, в котором указывают доходы и налоги. Нужно указать в декларации все доходы и уплаченный вами НДФЛ, приложить реквизиты счёта, договор на открытие счёта и документы, которые подтвердят перевод денег на ИИС, — запросить их можно у брокера. Подать декларацию можно лично в отделении ФНС или онлайн.
Онлайн можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика или подготовить её в программе « Декларация » и загрузить в личный кабинет. ИИС Б. Оформить вычет типа Б можно у брокера.
Для этого нужно запросить в ФНС справку, что вы не использовали вычет типа А, и представить её брокеру. Тогда он не удержит налог при закрытии счёта. Есть и другой вариант.
Можно закрыть счёт и уплатить налоги, а потом вернуть весь уплаченный налог на доходы физических лиц через ФНС. К декларации нужно прикрепить договор на открытие счёта, подтверждение перевода денег на ИИС и закрытия счёта, брокерские отчёты за период владения счётом, справку о доходах и суммах налога физического лица, выданную брокером, и пояснение, что вы заявляете на вычет типа Б. Он начнёт действовать в 2024 году и заменит собой вычеты обоих типов.
Соответствующий проект разработали Минфин и Банк России. Предполагается, что новый вычет не будет ограничивать максимальную сумму взноса на счёт, но рассчитывать вычет всё равно будут с 400 тысяч рублей в год. Чтобы получить вычет по такому счёту, нужно владеть счётом не менее 10 лет.
В проекте закона также указано, что инвесторы смогут иметь до трёх договоров на ведение ИИС 3-го типа, но круг ценных бумаг и сделок, которые можно совершать на таком счёте, ограничат. При этом ИИС, которые открыты до 31 декабря 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях. Главное об ИИС в пяти пунктах Индивидуальный инвестиционный счёт ИИС — счёт для инвестиций, по которому можно получить налоговые вычеты.
Он работает так же, как брокерский: можно пополнять его, покупать и продавать акции, облигации и другие ценные бумаги. У ИИС есть ограничения. С него нельзя частично вывести деньги, а пополнять его можно только рублями.
Чтобы получить вычет, нужно держать ИИС не меньше трёх лет и пополнять его не более чем на 1 миллион рублей в год. Счёт должен быть один.
На ИИС, открытые по 31. У меня нет ИИС, что делать? У Вас еще есть возможность открыть ИИС в этом году по старым правилам минимальный срок для получения налогового вычета 3 года.
Иис в 2024 году изменения
В таком случае вывод пройдет без закрытия ИИС. Это единственная причина при которой ИИС не должен быть закрыт в остальных случаях, действуют правила как сейчас. Сумма пополнения по ИИС. Для актуальных счетов есть ограничение — пополнить можно максимум на 1 млн рублей в год. У ИИС нового типа ограничений на пополнение нет. Типы льгот. По ИИС третьего типа можно будет получать обе льготы сразу, по второй льготе максимальный лимит составит 30 млн. Количество счетов. Сейчас запрещено открывать более одного ИИС. Наличие у одного инвестора двух таких счетов допускается только во время переноса активов от одного брокера к другому.
Он кардинально отличается от предыдущих ИИС не в лучшую сторону и инвесторам стоит знать нюансы его владения. ИИС 3 Далее я перечислю плюсы и минусы нового типа ИИС 3, который теперь доступен при открытии у брокера с 1 января 2024 года. Отсутствует лимит на ежегодное пополнения Ранее сумма пополнения была ограниченна 1 млн. Возможно вывести часть средств без потери льгот Ранее нельзя было вывести средства или часть средств с ИИС до истечении срока его действия 3 года. Теперь есть такая возможность, но тут нужно уточнить, что средства с нового типа ИИС 3 можно будет снять только в случае "особой жизненной ситуации", под которой подразумевается оплата лечения и деньги будут выводиться не на счёт инвестора, а сразу на счёт медицинской организации. Минусы "-" ИИС 3: Увеличен срок владения до 10 лет Ранее срок владения для получения льгот был ограничен 3-мя годами. Новый тип ИИС 3 подразумевает постепенное увеличения срока владения до 10 лет.
Основным отличием станет то, что выводить средства из ИИС только в случае «трудных жизненных ситуаций». Мы еще не раз вернемся к этой теме. Вам интересна тема ИИС? Пригласить к нам на подкаст профессионального брокера, чтобы разобрать эту тему подробнее?
Эти инструменты обеспечивают регулярные выплаты инвесторам, увеличивая общую доходность портфеля. Реинвестирование дохода Эффективным методом увеличения дополнительного дохода с ИИС является реинвестирование полученных доходов. Вместо вывода средств, инвестор может использовать полученные дивиденды или проценты для дополнительных инвестиций, увеличивая общий объем инвестиций. Следование трендам рынка Активное следование трендам рынка и адаптация к изменениям позволяют инвесторам выявлять перспективные возможности для роста. Выбор активов, пользующихся популярностью или демонстрирующих стабильный рост, может способствовать дополнительному доходу. Регулярное обучение и инвестиционный анализ Инвесторы могут получать дополнительный доход с ИИС, регулярно обучаясь и проводя анализ рынка. Обновленные знания и умение адекватно оценивать рыночные условия помогут принимать информированные решения, направленные на максимизацию доходности. Эффективное использование вышеуказанных стратегий позволяет инвесторам не только сохранять свой капитал, но и достигать дополнительного финансового успеха с помощью ИИС. С приближением введения нового типа индивидуального инвестиционного счета ИИС-3 в России с 1 января 2024 года возникает вопрос о выгодах от открытия ИИС-1 или ИИС-2 до конца текущего года. Рассмотрим ключевые факторы, почему инвесторам может быть выгодно успеть открыть эти счета до наступления нового года. Налоговые льготы и вычеты: 1. Инвесторы, открывшие счета до 1 января 2024 года, сохранят доступ к существующим льготам. Продление использования до 2024 года: Инвесторы, уже имеющие ИИС-1 или ИИС-2, смогут продолжить использовать свои счета до наступления 2024 года. Ограничения ИИС-3: 1. Увеличенные сроки владения: ИИС-3 предоставляет более длительные сроки владения для получения налоговых льгот, что может быть невыгодным для тех, кто предпочитает более короткие инвестиционные стратегии. Ограниченные выводы средств: Вывести средства с ИИС-3 досрочно без потери налоговых льгот будет возможно только в особых жизненных ситуациях, таких как оплата дорогостоящего лечения. Рекомендации для инвесторов: Оценка финансовых целей: Инвесторам следует оценить свои финансовые цели и инвестиционные стратегии перед принятием решения об открытии ИИС-1 или ИИС-2. Консультация с финансовым экспертом: Получение консультации у финансового эксперта может помочь инвесторам принять информированное решение, учитывая их индивидуальные обстоятельства. Соблюдение сроков и процедур: Инвесторам, решившим открыть ИИС-1 или ИИС-2, важно соблюдать все сроки и процедуры, предусмотренные законодательством, чтобы извлечь максимальные выгоды. В целом, успеть открыть ИИС-1 или ИИС-2 до конца года может предоставить инвесторам доступ к текущим налоговым льготам и опциям, которые могут быть изменены введением ИИС-3 в 2024 году. В заключение можно отметить, что предстоящее введение нового типа индивидуального инвестиционного счета ИИС-3 в России с 1 января 2024 года привнесет изменения в инвестиционное законодательство, затрагивая налоговые вычеты и сроки владения. ИИС-3 объединит налоговые льготы двух предыдущих счетов, при этом предоставляя инвесторам ряд новых возможностей и ограничений. Инвесторам стоит внимательно изучить свои финансовые цели, инвестиционные стратегии и сроки планирования, чтобы принять информированное решение относительно выбора между ИИС-1, ИИС-2 и новым ИИС-3. Те, кто уже имеет ИИС-1 или ИИС-2, могут продолжать пользоваться текущими льготами, при условии соблюдения законодательных требований.
6% вместо 13%. В России серьёзно изменят налоговые вычеты для инвесторов
1 января 2024 года вступает в силу новый закон об изменениях в ИИС. В начале 2024 года инвесторы смогут открывать ИИС третьего типа. Появление ИИС–I стало мощным стимулом для прихода новых игроков на рынок. С 2024 года введены изменения с появлением ИИС-3, который предоставляет усиленные налоговые стимулы и объединяет преимущества ИИС-1 и ИИС-2. Инвесторы могут открыть ИИС-3 с января 2024 года, хотя не все параметры нового типа счетов окончательно установлены законом.
Что изменится с 2024 года
- Календарь вебинаров
- Рекомендуем
- Правила комментирования
- Новый ИИС 3: стоит ли открывать? Вся правда про ИИС: что такое ИИС 3, плюсы и минусы. ИИС-2024
- Что об этом говорят эксперты
- Цели реформы
Накануне реформы: что происходит с инвестиционными счетами россиян
Индивидуальные инвестиционные счета типа А и типа Б, открытые до 1 января 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях. С 2024 года вступили в силу поправки к закону «О рынке ценных бумаг», которые регулируют правила работы нового ИИС-3. Между тем, в правительственном законопроекте (N471073-8), который регулирует создание в РФ долгосрочных ИИС третьего типа, был прописан прямой запрет на вывод средств с ИИС на сторонние счета с 2024 г. 1 января 2024 года вступает в силу новый закон об изменениях в ИИС.
Общая информация
Данная возможность будет предоставляться с середины января будет дополнительное уведомление. В скором времени также ожидаются ограничения на перечень инструментов доступных для сделок на счетах ИИС, оно пока не опубликовано. На текущий момент еще ведутся доработки, однако некоторые из них не зависят от нашего желания по этому мы спешим внедрить хотя бы минимальный объем функционала для продолжения открытия счетов ИИС. В следующем году будет реализовано: 1.
Сумма пополнения на старых счетах останется ограничение 1 млн в год. На новых ограничений не будет 2. Полная автоматизация трансформации 3.
Количество счетов возможность открытия 3 счетов По мере появления разъяснений правительства будут: 4. Вывод средств с ИИС 5. Ограничение на списки инструментов 6.
Срок действия нового типа ИИС для получения налоговых льгот при заключении договора в 2024-2026 годах должен составить 5 лет, в 2027 году - 6 лет, в 2028 году - 7 лет, в 2029 году - 8 лет, в 2030 году - 9 лет. Налоговые вычеты по долгосрочным ИИС будут комбинированными: в сумме внесенных на счет средств и в сумме положительного финансового результата. При этом они будут предоставляться в совокупности не более чем на 400 тыс.
Одновременно можно будет открыть до трех ИИС.
С 1 января 2024 г. В новом счете доступны одновременно все льготы старых типов ИИС: Ежегодный возврат средств с вносимой суммы, но не более 400 000 руб. Необлагаемый доход от операций на счете ИИС-3 при его закрытии, но не более 30 млн. Появится возможность открывать ИИС у управляющей компании открытого паевого инвестиционного фонда ОПИФ , а также у негосударственного пенсионного фонда НПФ по договорам долгосрочных сбережений.
В отличие от старых типов инвестиционных счетов, у ИИС-3 не будет ограничений по суммам пополнения средств. Сейчас ИИС возможно открыть только у брокеров и управляющих компаний на условиях доверительного управления ДУ. Зато иметь несколько ИИС-3 будет возможно до трех счетов. Скорее всего, попросят инвестора подписать бумагу о том, что старого ИИС у него нет. Это нужно чтобы не было возможности обмануть брокера или другого профучастника при открытии нового счета.
Как проверить количество открытых ИИС, мы писали ранее. Но остается под большим вопросом, насколько долго дадут возможность сохранить прежние ИИС. По замыслу, пока сам инвестор не захочет закрыть свой старый ИИС, обязывать его не будут. Есть вопрос о том, весь ли срок можно будет взять в зачет или только какой ограниченный. Впрочем, такой длинный срок появится не сразу.
Предусмотрен переходный период. В 2024—2026 годах ИИС будет открываться на 5 лет, потом на 6 лет и так далее... Если закрыть ИИС раньше, придется вернуть полученные вычеты с пени. Закрывать позже этого срока - можно в любой момент. Но полностью механизм конвертации старых счетов пока не утвержден.
В частности, граждане часто закрывают ИИС через три года после открытия срок, после которого доступно получение налоговых вычетов и открывают их вновь, чтобы реинвестировать свои средства. Возможность комбинирования позволит инвестору управлять вложениями одновременно на среднесрочном и долгосрочном горизонте планирования, решать разные задачи: так, например, третий тип ИИС дает возможность купить жилье или повысить свой доход после выхода на пенсию. Как и ИИС первого и второго типов, новый вид счета предполагает налоговые вычеты для инвесторов.
Также можно будет воспользоваться налоговой льготой на инвестиционный доход.
Путин подписал закон о запуске нового вида индивидуальных инвестсчетов
Иис в 2024 году изменения. ИИС индивидуальный инвестиционный счет. С 2024 года введены изменения с появлением ИИС-3, который предоставляет усиленные налоговые стимулы и объединяет преимущества ИИС-1 и ИИС-2. РБК Инвестиции, 20 февраля 2024. Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа объединяет налоговые стимулы ИИС-I и ИИС-II. Открытие индивидуального инвестиционного счета ИИС-3 типа с 2024 г.: условия по законопроекту 2023 Минфина. Буквально на днях был подписан законопроект о внесении изменений в Закон «О рынке ценных бумаг» и «О инвестиционных фондах», который как раз касается нового типа индивидуального инвестиционного счета (назовем коротко ИИС-3).
Что делать с ИИС сегодня и чего делать не стоит
Если уж на 3 года люди неохотно инвестировали через льготные счета, то срок в 5-10 лет отталкивает еще больше. Госорганы, предвидя такой негатив, оставили-таки целых две лазейки. Спойлер: ситуацию они не особо меняют. Первая возможность скосить срок заключается в том, что законодатели добавили случай, когда деньги можно будет снять до окончания срока без потери льготы. И это — оплата дорогостоящего лечения. Брокер по поручению инвестора сам будет направлять деньги в медицинскую организацию. Но госорганы решили ограничиться только одним пунктом. Это печально. Другая лазейка заключается в следующем.
При этом их сроки будут зачтены, но не больше 3 лет. Для этого необходимо подать специальное заявление. Если заявление о трансформации подано внутри года, такой «трансформированный» ИИС-3 будет считаться открытым с 1 января того же года. Рассмотрим на примерах. У Феди был ИИС второго типа, открытый в декабре 2019 года. В декабре 2023 года его счету исполняется 4 года. Теперь срок по новому счету у него составит 2 года вместо 5 лет так как максимально можно зачесть не больше 3 лет. У Даши был ИИС первого типа, открытый в январе 2022 года.
В январе 2024 года ему исполнилось 2 года. В том же году Даша решила преобразовать его в третий ИИС. То есть, чтобы не потерять льготы, Даша должна будет держать и не закрывать счет еще 3 года. И только в 2026 она сможет закрыть свой счет. В чем плюсы ИИС-3? Основное достоинство третьего ИИС — это, конечно, его льготы. Счет будет совмещать в себе оба типа вычета: как по НДФЛ, так и с дохода по операциям. Фактически 1 и 2 тип объединяются в один счет.
Если мы попробуем изобразить доходность по счету при вложении в самый консервативный инструмент, ОФЗ, на разных типах ИИС, то получим следующее: Льгот больше — доходность выше. К тому же, нет лимитов на пополнение. На иностранные ценные бумаги льготы не распространяются. Исключение составляют активы стран ЕАЭС. Но учитывая блокировки на СПБ биржу, оно нам и не надо. Еще один плюс. Одновременно можно иметь до трех счетов нового типа у разных брокеров. Это позволит открывать счета на разные суммы, в разные периоды, на разные цели и инструменты.
Другими словами, адаптировать каждый счет под необходимую стратегию.
ИИС третьего типа будет рассчитан на инвестиции на срок от 10 лет, при этом сумма на счете ограничиваться не будет. Этот инструмент позволит развивать долгосрочные розничные инвестиции, чтобы в большей степени покрыть потребности российских компаний в долгосрочном рыночном финансировании. Практика показывает, что запрос на долгосрочные инвестиции сейчас есть не только у предприятий, но и у самих инвесторов. В частности, граждане часто закрывают ИИС через три года после открытия срок, после которого доступно получение налоговых вычетов и открывают их вновь, чтобы реинвестировать свои средства.
Более подробно, что такое ИИС и как он работает, ищите в наших статьях. ИИС -3 будет открываться сроком от 5 до 10 лет. Основным отличием станет то, что выводить средства из ИИС только в случае «трудных жизненных ситуаций». Мы еще не раз вернемся к этой теме.
Правительством РФ будут определены категории финансовых инструментов, приобретение которых не допускается на ИИС. Информация о сроках действия ИИС нового типа предполагается, что срок для получения налогового вычета будет увеличен , налоговых вычетах и других условиях, должна содержаться в налоговом законодательстве РФ, но такие изменения пока не приняты. Соответствующие поправки в НК РФ ожидаем только в следующем году.
У меня уже есть ИИС, мне нужно что-то делать?