Открытые в 2024 — 2026 годах ИИС без потери права на налоговые льготы нельзя будет закрыть раньше чем через 5 лет. Индивидуальные инвестиционные счета типа А и типа Б, открытые до 1 января 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях.
Изменения в законодательстве 2023 года
- Минфин разработал законопроект об ИИС 3 типа с 2024 года
- Какие риски у инвестора в условиях неопределенности
- Какие риски у инвестора в условиях неопределенности
- Эксперты объяснили, как изменятся индивидуальные инвестиционные счета в 2024 году
КУРС ПО ИЗМЕНЕНИЯМ В ИИС
Сумма средств, которую можно вносить на ИИС-3, не ограничена. Срок действия нового типа ИИС для получения налоговых льгот при заключении договора в 2024-2026 годах должен составить 5 лет, в 2027 году - 6 лет, в 2028 году - 7 лет, в 2029 году - 8 лет, в 2030 году - 9 лет. Налоговые вычеты по долгосрочным ИИС будут комбинированными: в сумме внесенных на счет средств и в сумме положительного финансового результата. При этом они будут предоставляться в совокупности не более чем на 400 тыс.
Сейчас в отношении ИИС-1 и ИИС-2 не действует прямого ограничения на перечисление дивидендных выплат по акциям и купонных выплат по облигациям, в результате чего брокеры разрешают получать купоны по облигациям и дивиденды по акциям не на ИИС, а на внешний счет. Между тем, в правительственном законопроекте N471073-8 , который регулирует создание в РФ долгосрочных ИИС третьего типа, был прописан прямой запрет на вывод средств с ИИС на сторонние счета с 2024 г. Ко второму чтению депутат от "Единой России" Михаил Шеремет предложил смягчить норму и прямо разрешить в законе перевод доходов по ценным бумагам с ИИС на внешние счета, однако его предложение было отклонено, поправка находится в таблице рекомендованных комитетом к отклонению.
Онлайн-трансляция эфирного потока в сети интернет без согласования строго запрещена. Вы можете разместить у себя на сайте или в социальных сетях плеер Первого канала. Для этого нажмите на кнопку «Поделиться» в верхнем правом углу плеера и скопируйте код для вставки.
Просим учесть эту информацию при инвестировании. Мы будем информировать вас об изменениях.
Стоит ли открыть ИИС в 2023 году и сколько можно заработать
Государственная дума приняла в первом чтении законопроект, который с 1 января 2024 года позволит открывать в России долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). Индивидуальный инвестиционный счёт: инвестируйте в СберБанке и получайте налоговые льготы — вычет на взнос или вычет на доход. С 1 января 2024 года россиянам станет доступно использование долгосрочных индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-3). Президент Владимир Путин подписал закон, который вводит в РФ с 1 января 2024 г. новый инструмент - долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3). Главные преимущества ИИС-3 по сравнению с ИИС типа А или Б: возможность получать комбинированную льготу, иметь до трех ИИС у разных брокеров, выводить деньги на дорогостоящее лечение, вносить их на счет без ограничений по сумме. Условия по уже открытым ИИС власти обещают оставить без изменений.
Что такое ИИС-3
- Госдума приняла закон о введении долгосрочного ИИС с 2024 года
- Старт ИИС-3: все ли к этому готово?
- Пенсия.PRO
- Что такое ИИС-3 и как он будет работать
Новый ИИС с 2024 г. и другие налоговые изменения
Ожидается, что в 2024 году текущие счета ИИС первого и второго типов заменят на ИИС нового, третьего типа. Механизм страхования следует распространить и на долгосрочные индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) с вероятной суммой страхового покрытия 1,4 миллиона РИА Новости, 08.12.2023. открыть индивидуальный инвестиционный счет ИИС (ТИП А или ТИП Б) для работы на фондовой бирже с любой суммой, инвестировать в ценные бумаги и получить налоговые льготы от государства в размере 52 000 рублей в год. Ожидается, что в 2024 году текущие счета ИИС первого и второго типов заменят на ИИС нового, третьего типа. Индивидуальные инвестиционные счета типа А и типа Б, открытые до 1 января 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях. В 2024 году появятся инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3).
Последний шанс открыть ИИС-1 и ИИС-2: почему им надо воспользоваться
7 ноября Госдума в первом чтении одобрила законопроект о внедрении в 2024 году индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа (ИИС-3). Президент Владимир Путин подписал закон, который вводит в РФ с 1 января 2024 г. новый инструмент - долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3). Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это счёт, который открывает инвестор у. Предполагается, что для ИИС-3 не будет такого ограничения по сумме взноса, а один человек сможет открыть до трех инвестиционных счетов.
Что делать с ИИС сегодня и чего делать не стоит
При возникновении особой жизненной ситуации граждане вправе полностью или частично потребовать возврата учтенных на ИИС-III денежных средств без прекращения договора. Как прокомментировал заместитель министра финансов Алексей Моисеев, решение о трансформации системы ИИС было принято для создания инструментов, направленных на формирование физлицами долгосрочных сбережений.
По данным Московской биржи, к концу января 2022 года их было 5 млн то есть он есть почти у каждого третьего россиянина, имеющего счёт на Мосбирже. При этом за год число ИИС увеличилось почти на 1,5 млн. Если такая динамика сохранится, то час икс наступит уже до конца 2022 года.
Что об этом говорят эксперты Опрошенные «Секретом» представители рынка и учёные подчёркивают, что государству важно стимулировать именно долгосрочные инвестиции. Так экономика получает «длинные деньги», инвесторы — больше шансов получить хороший результат, а брокеры и управляющие — клиентов, пришедших всерьёз и надолго. Но в текущем виде и с учётом вероятной отмены ИИС-1 эта перспектива пока представляется туманной. Александр Абрамов руководитель лаборатории анализа институтов и финансовых рынков РАНХиГС Немного странная инициатива как по форме, так и по содержанию.
Риск того, что она негативно повлияет на частные сбережения, очень высокий. Логично было бы, чтобы Минфин и Банк России сначала разъяснили гражданам те новые продукты, которые регуляторы предлагают для долгосрочных инвестиций, а лишь потом выступали бы с какими-либо налоговыми инициативами. Такое впечатление, что несколько утрачена обратная связь между обществом и действиями государственных ведомств. В таких условиях, даже руководствуясь самыми благими начинаниями, можно нанести непоправимый вред доверию частных инвесторов к рынку.
После подачи заявления инвестор уже не будет иметь право на вычеты по «новым» ИИС — индивидуальными инвестиционным счетам третьего типа ИИС-3 , свидетельствуют принятые поправки в НК. С 1 января 2024 года в России был введен новый тип индивидуальных инвестсчетов — ИИС-3, который объединяет как налоговый вычет на взнос денежных средств на такой счет до 400 тысяч рублей , так и на инвестиционный результат, полученный по этому счету до 30 млн рублей. Минимальный срок владение ИИС-3 составляет 10 лет, но при этом есть переходные положения: то есть для 2024 — 2026 годов — это минимум пять лет владения ИИС, а с 2027 года ежегодно этот срок увеличивается на год, пока в 2031 году не достигнет 10 лет.
Не нужно нам ничего буржуйского Стоит ли открывать ИИС в 2022 году Заходить на фондовый рынок сейчас достаточно опасно. В столь жестких условиях стоит ли вообще открывать ИИС летом 2022 года? Эксперты Финтолка единогласно считают, что ИИС нужен всегда, в том числе потому что льготы по-прежнему работают. Доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при правительстве РФ Оксана Васильева называет четыре причины, согласно которым ИИС стоит открыть несмотря ни на что: Право на вычет появляется только спустя три года после его открытия. А политическая обстановка к тому времени может сильно измениться. Можно инвестировать в российские компании, получать прибыль и льготы, даже если ограничения касаются иностранных компаний.
По ИИС и раньше можно было покупать ценные бумаги только тех компаний, который представлены на Московской и Санкт-Петербургской биржах. То есть ограничения в отношении иностранных эмитентов уже по факту были. Открыть ИИС можно за 5 минут, а его обслуживание бесплатное. Поэтому можно открыть и держать для лучших времен. Андрей Салащенко, замгендиректора брокера «Открытие Инвестиции» по взаимодействию с органами власти и общественными организациями: — ИИС изначально являлся инструментом налогового стимулирования долгосрочных инвестиций. Надеюсь, что при условии сбалансированного или консервативного инвестирования использование ИИС будет себя оправдывать и в дальнейшем, независимо от ситуации на финансовых рынках. Да, доступ к иностранным ценным бумагам практически полностью ограничен, но если для вашего портфеля привлекательны активы российских эмитентов, то почему бы и не открыть ИИС, считает старший аналитик ГК Forex Club Валерий Полховский. В принципе после того как российские акции сильно упали в цене в феврале-марте и долгое время торги на бирже по ним не проводились, произошел коррекционный рост стоимости — особенно по бумагам с дивидендами, поэтому эта стратегия вполне себе рабочая, предполагает эксперт. А стоит ли закрывать ИИС Для кого-то, может быть, как раз-таки не интересно вкладываться в российские акции.
Налоговые поправки предполагают возможность открытия «старых» ИИС в 2024 году
| С 2024 года новый вид инвестиционных счетов: ИИС-3 типа | Эксперты напомнили о преимуществах старых типов ИИС и рассказали, как заработать на их трансформации в ИИС-3. |
| Закон по ИИС-3 почти принят. Условия по новым счетам отличаются | InvestFuture | Но, с 1 января 2024 года правительство ввело новый тип ИИС 3, заменив таким образом два старых типа ИИС А и Б! |
| Новый ИИС с 2024 г. и другие налоговые изменения — Московская Биржа | Эксперты напомнили о преимуществах старых типов ИИС и рассказали, как заработать на их трансформации в ИИС-3. |
| Банк России предлагает ИИС нового типа для долгосрочного инвестирования | Банк России | Кроме того, для владельцев ИИС-3 предусмотрят и другой вид налогового вычета — за внесение денег на счет, но его размер не превысит 400 000 руб. |
Общая информация
Это же касается других типов ИИС, которые можно было открыть до января 2024 года. Сейчас некоторые брокеры дают возможность получать такие выплаты не на ИИС, а на банковскую карту. С 2024 года такого варианта нет. В этом случае нужно закрыть первый счет в течение 30 дней, иначе потеряете право на налоговые вычеты До трех счетов одновременно.
Как закрыть ИИС-3 Договор должен быть прекращен в срок до 30 дней после обращения инвестора с заявлением о расторжении.
Профучастник обязан уведомить клиента о прекращении договора на ведение ИИС в течение трех рабочих дней со дня его прекращения. Чтобы расторгнуть договор о ведении ИИС, необходимо закрыть все позиции на срочном рынке, активные заявки, задолженности и маржинальные позиции. Подать заявление о закрытии счета можно онлайн, в том числе через приложение брокера. В течение первых трех лет действия программы с 2024 по 2026 год , чтобы получить налоговые льготы, инвестору необходимо будет держать ИИС-3 открытым пять лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно расти и к 2029 году вырастет до десяти лет. Исключительным случаем остается возврат денег, драгметаллов и ценных бумаг, если он сделан по требованию клиента при возникновении особой жизненной ситуации в документе упоминается оплата дорогостоящего лечения.
В этом случае договор ИИС не закрывается, хотя и будет сделан возврат активов. Тимофеев предположил, что после принятия поправки, вероятно, будут распространяться на счета, открытые с начала года. Исполнительный директор Ассоциации розничных инвесторов АРИ Илья Херсонцев считает, что до принятия поправок, касающихся льгот для ИИС-3, ситуация неопределенная, «и это не очень хорошо для розничного инвестора». Он обращает внимание, что до сих пор в силе остаются прежние положения Налогового кодекса ст. По данным Мосбиржи, количество индивидуальных инвестиционных счетов ИИС за 2023 год увеличилось на 649,2 тыс.
При этом она сообщила, что сохранить прежние типы ИИС можно только при переводе счетов между профучастниками: «Открыть ИИС-1 и ИИС-2 можно только в случае, если клиент переводит свой действующий ИИС прежнего типа к другому профучастнику». Он добавил, что «нужно дождаться хотя бы конца квартала», чтобы оценить интерес инвесторов к новому типу счета. Отсутствие утвержденных параметров налоговых вычетов представитель «Финама» не считает проблемой: «Параметры не приняты, но мы не ожидаем, что они могут быть изменены по сравнению с тем, что ранее было объявлено. В договоре вычеты не указываются». Представитель брокера высказал уверенность, что запуск ИИС-3 станет новым драйвером развития среднесрочных и долгосрочных инвестиций.
На данный момент в России есть очень высокий спрос на финансовые активы, и он неслучайный. Но проблема заключается в том, что предложение отсутствует. Выбор в технологическом сегменте — две компании. Это Сбербанк и «Яндекс», грубо говоря. Эта программа, скорее всего, приведет к тому, что у нас появится большее количество эмитентов на бирже».
Индивидуальные инвестсчета появились в 2015 году. Их владелец может вложиться в ценные бумаги, валюту и другие инструменты. При этом инвестор может вернуть налоговый вычет. Первые два типа ИИС, если их открыли до начала 2024 года, пока что действуют, но завести новые уже не получится. Владелец также может добровольно перевести их в ИИС нового типа.
Также Госдума отклонила поправку о выводе со счета дивидендов и купонов на внешний счет. Сейчас законодательство разрешает иметь только один ИИС, и если инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера, то первый ИИС нужно закрыть в течение 30 дней за исключением случаев «двойственности ИИС» в результате переноса активов из-за санкций против российских финансовых компаний. Индивидуальный инвестиционный счет ИИС — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами. При выборе ИИС-2 доходы от сделок на бирже освобождаются от уплаты НДФЛ за исключением дивидендов, потолок этого типа льготы не ограничен.
Что такое ИИС-3 и как он будет работать
То есть с риском того, что профессиональные участники рынка по той или иной причине могут прекратить функционировать. При этом рыночный риск, то есть риск падения стоимости ценных бумаг, страховаться, скорее всего, не будет. Инвесторы, если будут покупать какие-то «мусорные» облигации и еще какие-то некачественные активы, если они упадут в цене, тогда это не подлежит страховке, а страхуется риск банкротства брокера и другого профессионального участника рынка, например банкротство управляющей компании. Но, скорее всего, государство не будет финансировать фонд страхования средств по индивидуальным инвестиционным счетам, тем более учитывая нынешнюю достаточно сложную бюджетную ситуацию. Это будет финансироваться за счет средств профессиональных участников фондового рынка, то есть в основном за счет брокеров, управляющих компаний по аналогии с тем, что средства Агентства по страхованию вкладов финансируют банки». Даже с учетом будущей страховки рыночные риски по-прежнему остаются на инвесторе.
Поэтому назвать почти 1,5 млн рублей «несгораемой» суммой инвестиций нельзя. Управляющий активами Международного фонда частных инвестиций Александр Душкин согласен, что, вероятнее всего, покрытие страховки ляжет на брокеров. Из-за этого может вырасти комиссия для клиентов — скорее всего, незначительно. Но ключевое значение, по мнению эксперта, имеет сумма страхования: Александр Душкин управляющий активами Международного фонда частных инвестиций «Самая главная сумма — это сумма, которая точно соответствует размеру покрытия банковского вклада.
Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год; договор об открытии ИИС. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета; справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год.
Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги, и что этих денег достаточно, чтобы получить вычет. В некоторых случаях придется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: для этого потребуются данные о работодателе и доходах, также будет необходимо выбрать из перечня возможных вычетов «Инвестиционные налоговые вычеты» и указать сумму, которую инвестор внес на ИИC за год. Как подать заявление на налоговый вычет После того как заявление на возврат денег будет подано, в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам, которую можно будет вывести на банковский счет. Проверка со стороны ФНС может занимать до трех месяцев. Максимальное время, через которое придут деньги, составит четыре месяца. Как закрыть ИИС-3 Договор должен быть прекращен в срок до 30 дней после обращения инвестора с заявлением о расторжении. Профучастник обязан уведомить клиента о прекращении договора на ведение ИИС в течение трех рабочих дней со дня его прекращения.
Чтобы расторгнуть договор о ведении ИИС, необходимо закрыть все позиции на срочном рынке, активные заявки, задолженности и маржинальные позиции. Подать заявление о закрытии счета можно онлайн, в том числе через приложение брокера. В течение первых трех лет действия программы с 2024 по 2026 год , чтобы получить налоговые льготы, инвестору необходимо будет держать ИИС-3 открытым пять лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно расти и к 2029 году вырастет до десяти лет. Исключительным случаем остается возврат денег, драгметаллов и ценных бумаг, если он сделан по требованию клиента при возникновении особой жизненной ситуации в документе упоминается оплата дорогостоящего лечения. В этом случае договор ИИС не закрывается, хотя и будет сделан возврат активов. Тимофеев предположил, что после принятия поправки, вероятно, будут распространяться на счета, открытые с начала года.
Предполагается, что изменения вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, предлагается прописать, что физлица смогут одновременно заключать не более трех договоров на брокерское обслуживание, договоров доверительного управления ценными бумагами, которые предусматривают открытие и ведение индивидуального счета с более гибкими условиями далее — ИИС-III , без ограничения по сумме денежных средств, которые могут быть переданы по таким договорам.
Кроме того, Минфин России намерен закрепить в законопроекте запрет на безосновательный отказ профессиональным участником рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение ИИС-III, принимать активы, передаваемые другим профессиональным участником рынка ценных бумаг, договор на ведение ИИС-III с которым прекращается.
Планируется увеличение минимального срока владения поэтапно: от 5 лет в начале внедрения до 10 лет с 2031 года. Закрытие счета ранее срока лишает инвестора налоговых льгот. Ограничение на открытие новых счетов С 1 января 2024 года будет невозможно открыть ИИС первых двух типов с минимальным сроком владения 3 года. Инвесторы, у которых уже открыты счета, могут продолжать использовать их на прежних условиях или трансформировать их в ИИС-3. Комбинированный налоговый вычет ИИС-3 объединяет льготы двух предыдущих типов счетов.
Инвестор может получать налоговый вычет как с ежегодно вносимой суммы, так и с инвестиционного дохода. Ограничения: база для вычета с внесенных средств до 400 тысяч рублей в год и база для вычета с инвестиционного дохода до 30 миллионов рублей за весь срок владения. Возможность частичного вывода средств ИИС-3 позволяет изымать деньги частично или полностью без закрытия счета и потери льгот, но только в случае тяжелых жизненных обстоятельств, таких как оплата дорогостоящего лечения. Ограничения на открытие новых счетов Невозможность открытия ИИС первых двух типов с минимальным сроком владения 3 года с 1 января 2024 года может создать неудобства для новых инвесторов, ограничив их выбор. Ограничения по вычетам База для вычета с внесенных средств ограничена, что может снизить привлекательность счета для крупных инвесторов. Также существует ограничение на вычет с инвестиционного дохода.
Ограничения на вывод средств Частичный вывод средств возможен только в случае тяжелых жизненных обстоятельств, что ограничивает гибкость использования счета. Риск страхования Предложение о страховании ИИС может повлечь за собой сложности и дополнительные условия, что может быть непривлекательным для некоторых инвесторов. ИИС-3, несмотря на свои ограничения, открывает новые возможности для формирования долгосрочных сбережений и инвестиций, однако инвесторам следует внимательно взвесить плюсы и минусы, прежде чем принимать решение об открытии счета этого типа. Это позволит инвесторам выбирать счет, соответствующий их финансовым стратегиям и целям. Инвестор сможет получать налоговый вычет как с ежегодных взносов, так и с инвестиционного дохода. Это комбинированное подход позволяет оптимизировать налоговые льготы и учесть различные источники дохода.
ИИС-3 стимулирует долгосрочные инвестиции, увеличив минимальный срок владения счетом. Планомерное увеличение этого срока до 10 лет с 2031 года создает условия для формирования устойчивых инвестиционных портфелей и максимизации налоговых преимуществ. ИИС-3 предоставляет гражданам возможность одновременно владеть до трех счетов, если у инвестора нет действующих договоров ИИС первых двух типов. Это расширяет гибкость в управлении инвестициями и диверсификации портфеля. С введением ИИС-3 отменяются ограничения на сумму ежегодных пополнений. Инвесторы теперь могут вносить средства на свой счет в пределах своих финансовых возможностей, что создает благоприятные условия для более активного управления инвестициями и формирования капитала.
Важным изменением является введение ограничений в перечень ценных бумаг, доступных для покупки на ИИС-3.
Число открытых в начале 2024 года ИИС сопоставимо с предыдущими годами
Новости и аналитика Новости С 2024 года планируется введение нового финансового инструмента, позволяющего формировать долгосрочные сбережения граждан. В России внедряют индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа. С начала января 2024 года в России стал доступен третий, новый тип ИИС. Механизм страхования следует распространить и на долгосрочные индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) с вероятной суммой страхового покрытия 1,4 миллиона РИА Новости, 08.12.2023.