Действующее законодательство не запрещает юридическим лицам работать с гражданами, получившими статус самозанятых. Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить. Иные ограничения по работе с самозанятыми. В 2024 году наряду с новыми ограничениями по работе с самозанятыми будут действовать и прежние запреты, которые касаются заключения договоров с самозанятыми. Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. Чем грозят бизнесу ошибки при работе с самозанятыми и как избежать проблем, если вы сотрудничаете с плательщиками налога на профессиональный доход.
Тонкости работы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с самозанятыми
| Как компаниям работать с самозанятыми в 2024 году, не нарушая закон | Узнайте, как юридическому лицу работать с самозанятыми, чтобы не нарушать законодательство. |
| ФНС рассказала, как проверяет отношения с самозанятыми | Но если самозанятый гражданин потерял право применять НПД (налог на профессиональный доход), то НДФЛ за него придется заплатить. |
| Могут ли самозанятые работать с юр лицами | "Таким образом, принуждение к самозанятости может иметь серьезные юридические последствия для человека. |
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
При работе с самозанятыми контрагентам необходимо будет регулярно проверять действие статуса самозанятого, чтобы избежать проблем, связанных с утратой ими данного статуса (проверку нужно проводить перед каждой оплатой). И лазейка, якобы, позволяющая уволить сотрудника и работать с ним как с самозанятым, тоже оставлена не спроста. Это доступно и самозанятому лицу, и самозанятому ИП. «Ведомости»: обязанность платить налоги за самозанятых могут передать маркетплейсам.
Как ООО работать с самозанятым гражданином
Самозанятым запрещено работать от лица чужого бизнеса по договорам поручения, комиссии и агентирования. Региональная комиссия признает подозрительными регулярные выплаты самозанятым свыше 20 000 ₽. Как работают новые правила и как бизнесу избежать штрафов и попадания в реестр недобросовестных работодателей. В статье разъясним, что является объектом налогообложения у самозанятых, какой налог они должны платить и по каким ставкам. Расскажем, как бизнесу работать с самозанятыми, чтобы избежать штрафов и сделать все по закону: всё о документах, договорах и подводных камнях. Чтобы юридическим лицам и ИП спокойно работать с самозанятыми, нужно проверить все сделки, изменить или перезаключить контракты в самозанятыми.
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
| Налоговая служба добилась резкого сокращения количества фальшивых самозанятых - Российская газета | "Таким образом, принуждение к самозанятости может иметь серьезные юридические последствия для человека. |
| Как бизнесу работать с самозанятыми без рисков | Рассказываем, как юридическим лицам и ИП работать с самозанятыми или ИП. |
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. |
| Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент | Налоги юридических лиц. |
Как организации работать с самозанятыми
Как юридическому лицу оплачивать услуги самозанятого? Если самозанятый оказывает услуги только одной организации, налоговая обяжет эту организацию заплатить страховые взносы и подоходный налог на такого самозанятого, рассказал министр финансов. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. С самозанятым лицом или самозанятым ИП можно оформить договор гражданско-правового характера. "Таким образом, принуждение к самозанятости может иметь серьезные юридические последствия для человека. Правила работы с самозанятыми в 2024 году. Изменения в законе. Лимиты на работу с самозанятыми. Как вести расчеты с исполнителями.
Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты
Под удар попадут компании, работающие с самозанятыми, активнее будет использоваться критерий среднеотраслевой зарплаты по региону. Расскажем о новых рисках работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Новости и аналитика Правовые консультации Налоги и налогообложение Организация на УСН работает с самозанятым. Так, самозанятому лицу нельзя. Это доступно и самозанятому лицу, и самозанятому ИП.
Могут ли самозанятые работать с юр лицами
Первоочередная проблема, с которой могут столкнуться предприятия, — это переквалификация гражданско-правового договора с самозанятым в трудовой, рассказывает Серге й Фадеев. В э том случае компанию обяжут заплатить страховые взносы и НДФЛ. Поэтому существуют требования, которые организация-наниматель должна соблюдать, в целях ухода от доначислений, — рассказал он. В то же время в договоре с самозанятым, говорит Виктория Кияченко, можно указать только конкретную цель работы самозанятого, но нельзя регламентировать процесс работы, перечень обязанностей и график. В противном случае можно нарваться на проверки ФНС и Трудовой инспекции. Поэтому компаниям необходимо качественно подходить к выбору кандидата при таком виде сотрудничества, — добавила она. В частности, в договоре должно быть прописано конкретное техническое задание, сроки выполнения заказа и правила оплаты. Вместе с этим следует обратить внимание на то, что самозанятый — не штатный сотрудник организации, поэтому при работе компания не в праве контролировать каждый этап выполнения заказа.
Как изменился документоооборот организаций при работе с самозанятыми?
Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня. Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог».
Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Федеральным законом от 27.
В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке?
Получают ли налоговые льготы компании, работающие с самозанятым?
Для начала отметим, что организация может сотрудничать с самозанятым только в том случае, если последние два года он не являлся ее работником. Далее важный момент. Сотрудничество с самозанятым не должно быть подменой трудовых отношений. За этим строго следят налоговые органы, которых поддерживают и суды.
Если такой факт подтвердится, компанию ждут доначисления страховых взносов и НДФЛ. Само сотрудничество с самозанятыми для заказчиков-юрлиц и ИП будет иметь как положительные, так и отрицательные последствия в части налогообложения. Тест: сотрудничество с самозанятым Время прохождения около 5 мин. Пройти тест Положительным моментом является то, что компании и ИП, работающие с самозанятыми, получают налоговые льготы в виде исчезновения в связи с отсутствием трудовых взаимоотношений обязанности платить с причитающихся самозанятым доходов страховые взносы и НДФЛ.
Соответственно, нет необходимости и в сдаче отчетности по этим платежам в ИФНС и внебюджетные фонды. Однако не начислять страховые взносы юрлицу или ИП, выплатившему доход самозанятому, допустимо лишь в случае получения от самозанятого чека с обязательными для этого документа реквизитами. В числе этих реквизитов п.
Как оформить договор с самозанятыми Начните с проверки его статуса.
Это можно сделать самостоятельно на сайте налоговой по ИНН или запросив у подрядчика актуальную справку о постановке на налоговый учёт в качестве самозанятого. Её он может получить за одну минуту в приложении «Мой налог» или на сайте ведомства. Если со статусом всё в порядке — можно переходить к заключению договора. Самозанятый законодательством приравнивается к физлицу, а значит, отношения с ним регулируются Гражданским кодексом РФ.
При этом сам договор с самозанятым может выглядеть примерно так же, как и любой типовой договор с любым контрагентом, ИП или физлицом. Но в нём важно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Как платить самозанятым В оплатах нет ничего сложного — платят самозанятым точно так же, как и частным лицам. Например на личную карту по реквизитам или на электронный кошелек.
Но дьявол, как всегда, кроется в деталях. Перед каждой оплатой стоит проверить статус самозанятого. Отказаться от этого налогового статуса человеку так же легко, как и получить его. И, если проверка выяснит, что на момент оплаты исполнитель не был самозанятым, можно нарваться на неприятности: налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому такому человеку.
Кроме того, не забудьте запросить у самозанятого чек из личного кабинета налоговой.
Как бизнесу работать с самозанятыми и не попасть впросак с налогами
| Как стать самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция | Банки.ру | Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам, какие услуги можно оказывать, как получать оплату от юридических лиц. |
| Организации штрафуют из-за найма самозанятых | Самозанятый, получая оплату от юридического лица наличными или с использованием электронных средств, обязан чек сформировать немедленно, в момент получения денег наличными или электронными средствами платежа. |
Как работать с самозанятыми и ИП
Составить финансовый прогноз на год, посчитать точку безубыточности и узнать, сколько реально зарабатывает бизнес, поможет курс Жизы по финансовой грамотности. Вот что мы рекомендуем: Не давайте социальные гарантии: больничный или оплачиваемый отпуск — только для сотрудников. Не обязывайте самозанятого находиться в офисе для оказания услуг. Например, если привлекаете самозанятого для уборки, услуги оказывать придётся в вашем здании — это логично. А если привлекаете самозанятого дизайнера, который будет рисовать баннеры, ему рабочее место в вашей компании ни к чему. Если бизнесу важно определённое время, в которое самозанятый оказывает услуги, это можно предусмотреть в договоре. Этому тоже должно быть логическое обоснование: например, склад работает с 8 до 19, грузовые услуги нужно оказывать в этот период.
Не стоит писать, что самозанятый оказывает услуги в такое-то время, лучше укажите, что предоставляете на выбор временные слоты для оказания услуг. Не компенсируйте расходы исполнителю — например, на отправку документов, проживание, питание, бензин. Пропишите в договоре, что самозанятый несёт эти расходы самостоятельно за счёт полученных по договору средств. Не запрещайте исполнителю сотрудничать с другими компаниями: у самозанятого исполнителя может быть столько проектов, сколько он сможет вести. Обратите внимание на периодичность выплат. Если исполнитель получает одинаковые выплаты строго два раза в месяц — это признак трудовых отношений.
Теперь коротко, что учесть в договорах, актах и заданиях для самозанятых. Договоры с самозанятыми могут быть только гражданско-правового характера — ГПХ. В договоре или в заданиях к нему следует прописать конкретный результат деятельности самозанятого. Ещё в договоре стоит прописать, что у исполнителя есть статус самозанятого, то есть он сам платит за себя налоги. Не забудьте указать, что исполнитель обязуется предоставлять чеки и уведомить компанию, если потеряет статус самозанятого или начнёт применять другой налоговый режим. Шаблон договора Задания на оказание услуг или выполнение работ исполнителю следует давать в письменном виде.
Задание подтверждает, что исполнитель выполняет конкретные задачи, а компания требует конкретный результат. В нём прописывают, какие услуги будут оказаны, какие к ним требования, период оказания услуг и стоимость. Шаблон задания Акты формируют после того, как исполнитель оказал услуги или выполнил работы. Акты помогают доказать, что заказчику важен конечный результат, а не сам процесс сотрудничества, и что стороны согласны с объёмом оказанных услуг и их стоимостью. В акте указывают, что конкретно сделал самозанятый и за какой период времени, какую сумму выплат в итоге получил или получит. Если регулярно формировать акты на одну и ту же сумму, налоговая может посчитать это признаком трудовых отношений.
После проверки налоговыми и трудовыми инстанциями такие отношения могут быть переквалифицированы в трудовые. Но если исполнитель действительно выполняет разовые проекты, то формат самозанятости отлично подходит для такого вида сотрудничества». Если же вы нуждаетесь в человеке на длительный срок и собираетесь выплачивать ему регулярно одну и ту же денежную сумму, лучше оформить с ним трудовые отношения. Обязательства исполнителя При составлении договора в обязанностях исполнителя нужно написать, что исполнитель обязан подтвердить свой статус плательщика налога на профессиональный доход. Эта строчка означает, что человек обязан предоставлять эту информацию. В договоре это может быть сформулировано следующим образом: Исполнитель обязуется подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход самозанятого. Уплата налогов, страховых взносов и пенсионных Как говорилось выше, заказчик не оплачивает налоги, страховые взносы и пенсионные за самозанятого. В договоре это прописывается в разделе о расчётах: Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. Ответственность сторон Нужно постараться предугадать все риски для компании. Во-первых, закрепить обязанность исполнителя выдать чек в определённый срок и предусмотреть штраф за неисполнение: После получения оплаты за услуги Исполнитель обязан выдать Заказчику чек не позднее дня, следующего за днём вознаграждения.
Во-вторых, можно подстраховаться на случай, если исполнитель сорвёт сроки или выполнит работу некачественно: В случае, если Исполнитель не предоставит результаты проделанной работы в срок такой-то или работа будет не соответствовать поставленным условиям её выполнения в пункте таком-то настоящего договора, то Исполнитель обязан выплатить заказчику штраф в размере таком-то.
Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности.
В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе.
Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи.
При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета.
Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным.
Наличие чека, сформированного исполнителем в порядке, предусмотренном ст. На наш взгляд, данную норму следует рассматривать как специальную, характеризующую специфику взаимоотношений сторон договора, одна из которых является плательщиком НПД.
При этом, как разъясняют контролирующие органы, установленные НК РФ правила признания расходов в виде затрат на приобретение работ услуг различаются и зависят от характера расходов, а также условий осуществления и направлений деятельности. При этом в отношении отдельных видов услуг заключение актов на их выполнение в целях документального подтверждения расходов в виде стоимости оказанных услуг не требуется смотрите также письма Минфина России от 26. В свою очередь, акт оказания услуг, по мнению ФНС России, может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги для целей налогового учета расходов заказчика п.
При этом позже ФСН в информации от 26. Он является документом, подтверждающим факт их исполнения, а также отражает период или дату их оказания смотрите также письмо ФНС России от 30. Таким образом, по мнению контролирующих органов, с учетом особенностей правоотношений хозяйствующих субъектов, в некоторых случаях сформированный и переданный налогоплательщиком НПД в адрес организации чек сам по себе не является достаточным основанием для подтверждения заказчиком соответствующих расходов без иных документов, подтверждающих фактические правоотношения по оказанию услуг между организацией и физическим лицом.
Таким образом, на наш взгляд, не лишним будет в данной ситуации дополнительно оформить акт, в котором отразить период или дату оказания услуги. С таким актом у организации будет меньше рисков получить претензии налоговиков по ст. Рекомендуем также ознакомиться с материалами: - Энциклопедия решений.
Заключение гражданско-правового договора с самозанятыми лицами; - Энциклопедия решений. Отличие трудового договора от договора подряда и иных гражданско-правовых договоров; - Энциклопедия решений. Отличия договоров подряда и возмездного оказания услуг: сравнительная таблица; - Энциклопедия решений.
Налог на профессиональный доход НПД ; - Примерная форма договора возмездного оказания услуг с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход самозанятым физическим лицом подготовлено экспертами компании ГАРАНТ ; - Вопрос : Организация планирует заключить с гражданином договор подряда. Может ли строительная организация нанимать в качестве рабочих самозанятых? Не будет ли такой договор впоследствии переквалифицирован в трудовой?
Каковы риски у ООО при заключении договора на 2020 год? Есть ли в г. Санкт-Петербурге утвержденный список профессий, подпадающих под понятие "самозанятый"?
Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ, плательщиком страховых взносов?
ФНС рассказала, как проверяет отношения с самозанятыми
Как изменились обязательные выплаты организаций при работе с самозанятыми? При работе с самозанятыми выплаты организаций сводятся к минимуму, заявляют эксперты. За счет оптимизации налогов, у компаний появляется дополнительная финансовая подушка. Ее можно использовать для повышения мотивации штатных сотрудников, инвестирования в развитие бизнеса, перераспределения средств в другие фонды и еще большой спектр других задач.
Помимо этого, если позволяет налогообложение, расходы на оплату услуг самозанятых можно включить в перечень расходов для уменьшения налоговой базы. Какие риски есть у компаний при работе с самозанятыми? Инспекторы налоговой службы проверяют не только положения договора с таким лицом, но и то, как фактически осуществляется деятельность по договору.
В случае если налоговиками доказывается факт подмены, организацию ждут санкции по действующему законодательству, — рассказывает Сергей Фадеев. В случае переквалификации отношен ий в трудовые , добавляет Виктория Кияченко, помимо доначисления НДФЛ и страховых взносов, компании еще грозит штраф от 10 до 100 тыс.
Недоимки по налогу и штрафы лягут на плечи заказчика услуги, который будет являться налоговым агентом в случае переквалификации договора ГПХ в трудовой. Но если документальное оформление сделки с самозанятым корректно, то ее переквалификация не последует. Ответственность за уплату налога будет возложена только на самозанятого исполнителя. Как физлицу исключить налоговые риски при осуществлении деятельности, которую налоговый орган может признать предпринимательской? Еще в прошлом году начала прослеживаться тенденция: налоговые органы приравнивают деятельность физических лиц к предпринимательской. Это связано с попытками обязать «теневых предпринимателей» зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятых и платить налоги.
Если человек получает доходы от деятельности, которую он не относит к предпринимательской, но по ключевым признакам она является таковой, на него будет распространен режим налогообложения, установленный для индивидуальных предпринимателей. Причем он может быть и не зарегистрирован в качестве ИП. Основным фактором, определяющим предпринимательский характер деятельности, является нацеленность физического лица на извлечение прибыли на систематической основе.
Налоговый режим можно также использовать при сдаче в аренду недвижимости. Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет. Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой. Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус. Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости. НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход.
Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент. Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов. Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду. Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы.
Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог». Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС. В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги». Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне.
В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.
Для этого можно запросить у него выписку из приложения «Мой налог».
Оформление платежных документов при перечислении денег происходит в общепринятом порядке Каким образом юридическое лицо может оформить сделку с налогоплательщиком Налога на профессиональный доход? Если сделка исполняется немедленно, то договор может быть заключен и в устной форме. В этом случае заключение договора будет подтверждаться уплатой заказчиком денег за оказанные услуги. Оформление платежных документов при перечислении денег за товары, работы, услуги юридическими лицами происходит в общепринятом порядке. Главное — чек, который подтвердит расходы юрлица Как происходит расчет между юридическим лицом и налогоплательщиком Налога на профессиональный доход?
Как организации работать с самозанятыми
Юридическое лицо заключило с самозанятым договор на выполнение работ. Давайте разберемся, как выставить счет от самозанятого юридическому лицу или ИП вручную. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Главное отличие статуса самозанятого от обычного ИП – пониженная ставка налога (4% от дохода при работе с частными лицами и ИП или 6% при сотрудничестве с юрлицами) и отсутствие необходимости уплаты обязательных страховых отчислений.