Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Получить налоговый вычет возможно не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены расходы. Налоговый вычет — это возврат части подоходного налога с расходов, которые россияне совершили на социально значимые покупки. Для возврата налога по расходам на покупку квартиры не нужно ждать, когда будет погашена ипотека – вернуть 13 % можно сразу же после получения права на вычет. Больше не нужно заполнять декларацию и собирать документы, подтверждающие право на получение вычета по расходам на покупку жилья, погашение процентов по ипотечному кредиту и по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете.
Имущественные вычеты при покупке недвижимости в 2024 году – разбор сложных случаев
Больше не нужно заполнять декларацию и собирать документы, подтверждающие право на получение вычета по расходам на покупку жилья, погашение процентов по ипотечному кредиту и по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете. Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья. Налоговый вычет — это когда вы тратите деньги на определенные покупки, а вам за это возвращается часть налогов, уплаченных вами в виде НДФЛ. Сегодня разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему. После покупки жилья можно вернуть часть потраченных на это средств: для этого существует имущественный налоговый вычет. 2024 годах Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Однако иногда деньги можно вернуть, если оформить налоговый вычет.
Как получить налоговый вычет в 2024 году
Пошаговая инструкция по получению налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году в России. Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2023. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств. Рассказываем, кто, как и на каких условиях может получить имущественный налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку.
Как получить вычет за квартиру в 2023 году
Расчет и размер вычета Имущественный вычет после покупки квартиры за свои средства не может превышать 260 тысяч рублей. Если квартира находится в долевой собственности супругов, то вычет может получить каждый из них. При этом гражданин может использовать вычет частями, пока не будет исчерпан лимит в 2 миллиона. Особенности получения вычета за квартиру По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период.
Другими словами, в течение одного года из бюджета разрешается возместить сумму не больше той, которая была фактически в него внесена из зарплаты или иного дохода. Если НДФЛ с дохода был меньше, подать заявление на остаток вычета можно в следующие годы. При покупке второй квартиры Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один раз.
При этом, если в браке при покупке первой квартиры вычет получил только один супруг, то после приобретения второй квартиры на компенсацию имеет право второй супруг. При покупке квартиры в ипотеку Каждый гражданин может вернуть до 260 тысяч рублей, но при использовании ипотечных средств действуют немного другие правила. В этом случае максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч.
Таким образом человек сможет в сумме получить 650 тысяч рублей», — отметила эксперт рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина. Супругам Максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей, однако если недвижимость куплена в браке, на компенсацию имеют право оба супруга независимо от того, на кого было зарегистрировано жилье. Таким образом совместно можно будет вернуть 520 тысяч рублей.
Пенсионерам Пенсионеры могут получить налоговый вычет за 4 года — за год покупки и за 3 года до этого. Неработающим Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то он не может воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье. Поскольку никаких ограничений по срокам для имущественных вычетов не предусмотрено, заняться оформлением можно даже спустя 10 лет после покупки недвижимости», — отметил Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».
Предпринимателям Если ИП работает по общему налоговому режиму, он имеет право на вычет. Но если этот человек вдобавок к ИП получает доход как физлицо, например, работая по совместительству или сдавая в аренду квартиру, он может затребовать вычет с этого дохода», — отметила Татьяна Бунегина. Если квартира оформлена на ребенка Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, вычет за нее все равно могут получить родители.
Что важно, сам ребенок после этого право на компенсацию не теряет, поэтому сможет оформить вычет уже во взрослом возрасте.
И это далеко не полный список подходящих ситуаций. Если вы покупали или строили жилье, то можете претендовать на имущественный налоговый вычет. Если вы стали владельцем дома или квартиры, то можете рассчитывать на возврат до 260 тысяч рублей. Лимит стоимости жилья, с которой вам вернут 13 процентов, — 2 миллиона рублей. Неважно, стоила квартира 3 миллиона рублей или 10 миллионов: сумму к возврату в любом случае рассчитают в пределах лимита. Так что вернуть больше 260 тысяч рублей не выйдет. Если вы взяли жилье в кредит, то можете получить вычет еще и за проценты по ипотеке.
Здесь максимальная сумма к вычету больше — 3 миллиона рублей. То есть вернуть вы сможете до 390 тысяч рублей. Лимит в 3 миллиона рублей актуален для кредитов, которые были получены с 1 января 2014 года. Если вы оформили ипотеку раньше, то такой вычет предоставляется без ограничения — вернуть можно 13 процентов от всей суммы уплаченных процентов. Но с вычетом по процентам ипотеки есть нюанс: заявить можно сумму тех процентов, которые были фактически уплачены на момент подачи заявления. То есть если в 2022 году вы заплатили проценты в размере 150 тысяч рублей, то в 2023 году сможете претендовать на возврат 13 процентов от этой суммы — то есть 19,5 тысячи рублей. Затем за вычетом придется обращаться снова. Вы сможете и вовсе получить до 650 тысяч рублей, если при покупке жилья оформите оба возврата: за покупку жилья и за ипотеку.
А если жилье было куплено в браке и возврат оформят оба супруга, семейный бюджет может пополниться на сумму до 1,3 миллиона рублей. Если же ипотека была оформлена до 2014 года, получить можно еще больше. При этом, как уточняет старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников, не имеет значения, в каком порядке оформлять вычеты. Налоговый вычет выдают, если вы купили жилой дом, квартиру или комнату, земельной участок для жилищного строительства. Право на него имеют и те, кто приобрел квартиру в новостройке по договору переуступки прав, добавляют в пресс-службе Федеральной налоговой службы ФНС России. Но и тут есть нюанс. Если вы купили участок, но так ничего и не построили, вычет вам не положен: нужно, чтобы на нем обязательно был жилой дом. Возможность вернуть налог появится, когда вы зарегистрируете право собственности на дом.
А вот при покупке апартаментов оформить возврат налога не получится. То же правило действует для гаражей и земельных участков без домов, не предназначенных для индивидуального жилищного строительства ИЖС. Проще говоря, вернуть деньги можно только за покупку жилья. Это возможно в том случае, если вы купили жилье непосредственно у застройщика. Но это не отдельный вычет: расходы разрешается приплюсовать к основному вычету, для которого установлен лимит в размере 2 миллионов рублей. То есть включать в него затраты на отделку есть смысл, когда жилье стоит меньше 2 миллионов рублей. В этом случае к вычету, кроме расходов на само жилье в строящемся доме, можно добавить следующие затраты: на покупку отделочных материалов; на работы, связанные с отделкой; на разработку проектно-сметной документации для отделочных работ. Другие затраты, например, на перепланировку, покупку сантехники или оформление различных сделок, вам не компенсируют.
Налоговая предупреждает: расходы на отделку можно включить в вычет только в том случае, если в договоре прописано, что вы покупаете жилье без отделки. Этот нюанс очень важен. Когда будете подавать документы, не забудьте приложить подтверждающие документы — чеки, квитанции, договоры В налоговом кодексе не прописано, что именно считается отделочными работами. Так что ориентироваться следует на раздел 43. Именно там перечислены виды отделочных работ. Лучше — с ИП или компанией: они зарегистрированы и платят налоги. Их не напугает, что вы собираетесь оформить вычет, и стоимость работ не вырастет. Кроме того, они без проблем предоставят все необходимые документы.
Если обращаетесь к частному мастеру, обязательно внесите в договор его паспортные данные, иначе вычет можно не получить», — рекомендует Домклик. Важное условие: у дома должно быть назначение «жилой». К вычету можно заявить следующие расходы: покупка участка под строительство или участка с домом; покупка недостроенного жилого дома; покупка строительных и отделочных материалов; работы или услуги по строительству достройке и отделке; подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников.
Но заработает новый упрощенный порядок предоставления социальных вычетов в 2025-м.
А текущий год уйдет на тестирование и апробацию информационной системы и каналов связи с организациями. Третья новация — вычет по НДФЛ для долгосрочных накоплений. Его планируют внедрить в 2024 году для поощрения сбережений. Условия по нему более выгодны, чем по социальным вычетам.
Максимальная сумма взносов, учитываемых при расчете фискального кешбэка, составит 400 тысяч рублей, что позволит получить возврат до 52 тысяч в зависимости от суммы накоплений. Новый налоговый вычет будет применяться к взносам по: договорам негосударственного пенсионного обеспечения с выплатой пенсии не ранее 55 лет для женщин и 60 для мужчин; программе долгосрочных сбережений ПДС , которая стартует в 2024 году; индивидуальным инвестиционным счетам. Вводится упрощенный порядок получения социальных вычетов. Дополнительно предусмотрен налоговый вычет в размере прибыли от операций на индивидуальном инвестиционном счете, который может быть открыт с 1 января 2024 года.
Основным условием получения таких вычетов является долгосрочный характер вложений граждан до 10 лет. При наличии нескольких финансовых продуктов из указанного списка и взносов по всем продуктам налоговый вычет будет рассчитываться на основе общей суммы взносов. Изменения в размерах и порядке предоставления фискальных вычетов вступят в силу после принятия соответствующего законопроекта Госдумой.
Также он считает, что оформление налогового вычета нужно упростить. Такой налоговый вычет положен россиянам один раз. При этом он не может быть больше суммы налогов, уплаченных человеком в государственный бюджет.
Вернуть налог можно только за календарный год. Если у человека сумма доходов и налог на них были ниже, то полную сумму вычета он не получит сразу.
"Известия": размер максимального налогового вычета при покупке жилья могут удвоить
| Налоговый вычет по ипотеке: документы, сумма, пошаговая инструкция по получению | При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. |
| Портал государственных услуг Российской Федерации | Документы на вычет и возврат налога вы можете подать в любое время не зависимо от даты покупки квартиры. |
| Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости | Если вы работаете официально и платите подоходный налог, то можно получить налоговый вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке. |
| Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения – ВсеВычеты.ру | Информация о социальном вычете, виды налоговых возвратов по НДФЛ, нужные документы и сроки подачи заявления. |
Налоговый вычет в 2024 году
Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами. При покупке квартиры в ипотеку благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть до 650 тыс. руб. Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть до 650 000 ₽ за покупку недвижимости. Вычет по НДФЛ при покупке или строительстве жилья работодатель предоставляет по заявлению работника.
Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция
Но если пенсионер помимо пенсии еще и официально трудоустроен, то со своей заработной платы можно получить вычет. Есть и еще одно требование: получатель налогового вычета должен быть налоговом резидентом РФ. Для этого необходимо прожить на территории России не менее 183 дней в году. Документы для налогового вычета Для подтверждения расходов и права на получение налогового вычета нужно подготовить определенный перечень документов. Для каждого типа расходов свой список: Обучение — соберите договор с образовательным учреждением, его лицензию на случай, если реквизитов нет в договоре, и документ или чек, который подтвердит оплату. Родственник дополнительно берет справку об очной форме обучения.
Лечение — договор на оказание медицинских услуг, лицензия клиники, справка об оплате, чеки или квитанции, рецепты. Спорт и фитнес — договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и чек. Благотворительность — договор или соглашение, платежные документы. Покупка квартиры — копия договора купли-продажи, акт приема-передачи и платежные документы. Если еще оформлена ипотека — копия кредитного договора и справка из банка.
Если оплата обучения происходила за другого человека, нужен документ подтверждающий родство. Например, это может быть паспорт или свидетельство о рождении для детей, брата или сестры, либо свидетельство о браке для супругов. В 2024 году произошли важные изменения: теперь по ряду расходов можно оформить одну справку по образцу ФНС и получить налоговый вычет. Речь идет о социальных вычетах, для которых одна справка теперь заменяет все подтверждающие документы. Получить единый документ теперь можно по таким расходам: добровольные взносы по договору ДМС, пенсионного страхования и страхования жизни; медицинские услуги; физкультурно-оздоровительные услуги; пенсионные взносы в НПФ.
Важно — нововведение действует только с 2024 года, то есть воспользоваться им можно только для расходов, которые возникли с этого года. Если расходы были в 2023 году и ранее, нужен полный комплект подтверждающих документов. Как оформить налоговый вычет в 2024 году Налоговый вычет на расходы можно получить только за те годы, когда россиянин платил НДФЛ. Например, налогоплательщик работал в 2023 году, платил налоги и оплатил дорогостоящее лечение — в 2024 году он может оформить декларацию и вернуть часть расходов. А если в 2023 году родитель вышел в декретный отпуск, и пособие на ребенка это его единственный доход, он не может заявить о вычете — налоги с пособия не платят.
И в этом случае оформить вычет сможет только супруг или супруга с официальным трудоустройством. Налоговый вычет через работодателя Этот вариант позволяет заявить о налоговом вычете уже в конце того года, когда возникли расходы. При этом государство не вернет ранее уплаченный НДФЛ, а обяжет работодателя не удерживать налог с ваших доходов. Происходит это так: Налогоплательщик собирает документы, которые подтверждают его право на получение налогового вычета и относит их в налоговую. Пишет заявление о получении уведомления о праве на вычет.
Лимит возврата — 520 000 рублей при стоимости квартиры в 4 млн рублей, вычет распределяется поровну. Важно: это сработает, только если оба супруга платят НДФЛ. Если муж получает зарплату, а жена работает как самозанятая или ИП по УСН, право на вычет будет только у мужа. То есть семья вернёт только 260 000 рублей.
При использовании материнского капитала сумма налогового вычета уменьшается. Например, вы приобрели в 2023 году квартиру за 1,9 млн рублей, из которых 589 500 рублей оплатили за счёт средств материнского капитала. Как работает вычет за проценты по ипотеке Если покупаете квартиру в ипотеку, можете вернуть деньги не только за само жильё, но и за погашенные проценты. Однако и у этого вычета существует лимит — 3 млн рублей.
В таблице указаны проценты, которые вы выплатите к декабрю 2023 года, и сумма НДФЛ, которую сможете вернуть. Если же за три года сумма уплаченных процентов будет равна 4 млн рублей, тогда вычет рассчитают из лимита в 3 млн — он составит максимально возможные 390 000 рублей. Однако за год может быть возвращена лишь сумма, не превышающая уплаченный гражданином налог. Например, если ваша зарплата равна 75 000 рублей, то каждый год вы уплачиваете НДФЛ в 117 000 рублей.
В лимит уложиться сложно, но можно сначала получить вычет за квартиру, а потом подавать на ипотечный вычет. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается. Допустим, если переплатите по процентам 10 млн рублей, сможете вернуть 1,3 млн рублей. Вычет по ипотеке даётся только на один объект и на один кредит.
Если вы не получите максимальную сумму вычета, добрать оставшиеся средства при следующей ипотеке не сможете. Досрочный платёж уменьшает общую сумму процентов, с которой можно получить вычет. Возьмём в качестве примера ситуацию выше. Допустим, вы оформили ипотеку и уже в третий месяц внесли 100 000 рублей досрочно.
Тогда сумма процентов за первый год составит 312 475 рублей вместо 318 792 рублей. Разница небольшая, но всё же есть. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается. Здесь всё работает так же, как и в ситуации с налоговым вычетом за квартиры, то есть муж и жена смогут вернуть 780 000 рублей.
Если добавить сюда вычет за квартиру, то супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей Как работает вычет за отделку Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей. Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку.
В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать.
В пояснительной записке законодатели указывают что принятие проекта федерального закона позволит оказать реальные государственные меры поддержки гражданам в улучшении их жилищных условий и предоставить им существенную финансовую помощь при реализации своего права на жилье. Но дополнительные 130 тыс. Зато возможность безлимитно получать налоговый вычет за каждый объект недвижимости может создать возможности для ухода от уплаты налога для более обеспеченных граждан путём фиктивных сделок купли-продажи недвижимого имущества. Будем надеяться, что этот баг пофиксят ещё до принятия поправок.
Если доход меньше, то часть вычета опять же можно перенести на следующий год п. Можно ли сразу получить 650 000 рублей Если вы хотите сразу по итогам года, в котором купили квартиру, заявить вычет и со стоимости квартиры, и с суммы уплаченных процентов, причем на максимальную сумму 5 000 000 руб. Аннуитетный ежемесячный платеж составил 86 тыс.
В 2021-2023 гг. Если облагаемые НДФЛ доходы собственника квартиры за 2021-2023 гг. То есть вернуть 650 тыс. Однако стоит ли откладывать оформление вычета на более поздний срок? Ведь получив вычет по доходам 2021 года в 2022 году, возвращенный НДФЛ можно сразу направить, к примеру, на досрочное погашение ипотечного кредита. И тем самым снизить сумму ежемесячного платежа, а значит, и общую сумму переплаты по кредиту. Когда вычет не предоставляется Вычет не дадут, если: вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Налоговый резидент — это лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п. Так что если в марте 2022 года вы купили квартиру, а в апреле 2022 уехали из России и продолжаете работать из другой страны дистанционно, получить вычет в связи с приобретением жилья по доходам 2022 года не получится; жилье приобретено не на территории РФ; у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ к примеру, вы ИП на упрощенке или самозанятый и входящих в основную налоговую базу.
Требование о предоставлении вычета по доходам именно из основной налоговой базы применяется к доходам, полученным в 2021 году и позднее п. Для справки: зарплата, премии и прочие трудовые доходы в такую базу входят. Поэтому для граждан, у которых основной доход — это выплаты от работодателя, ничего с 2021 года не изменилось; ранее вы уже воспользовались своим правом на вычет со стоимости жилья и выбрали его полностью в размере 2 млн руб. Даже если квартира стоила менее 2 млн руб. Такая возможность появилась у физлиц после 01. Если квартиру вам купил работодатель, либо оплатили госорганы в рамках программ соцподдержки, то вычет вам не положен. Так как у вас расходов на покупку жилья не было. Кстати, если вы использовали материнский капитал, то с его суммы вычет также не предоставляется п. Если вышеперечисленные пункты не про вас, то самое время прочесть о том, как получить имущественный вычет на практике.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Форум для бухгалтера:.