Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. Стать самозанятым гражданином может любое лицо, которое ведет деятельность на территории РФ.
Заключая договор с самозанятым, необходимо помнить об ограничениях
| Правила работы с самозанятыми: изменения с 1 марта 2024 года | Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. |
| Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы | Договор ГПХ с самозанятым можно заключать на любой срок: день, месяц или год. |
| При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023 | Содержание статьи. |
| Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года: лимит выплат 20 000 рублей | С 1 марта 2024 года вступили в силу новые правила проверок договоров с самозанятыми, утвержденные Минтрудом. |
| Заключая договор с самозанятым, необходимо помнить об ограничениях | заказчику не передан чек, сформированный в порядке, предусмотренной статьей 14 Федерального закона № 422-ФЗ, а договором ГПХ будут. |
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
По соглашению сторон в такой ситуации можно заключить письменный договор самозанятого с юрлицом. Договор оказания услуг между самозанятым и ИП Какой договор заключают с самозанятыми, особенности договора с самозанятыми Почему выгодно работать с. Рассказываем, что изменилось или изменится для самозанятых в 2023 году. Для услуги, которая стоит не больше 10 тысяч рублей, самозанятому не нужен договор при условии, что будет выбит обычный или онлайн-чек.
Вступили в силу новые правила работы с самозанятыми
не оформлять договоры на оказание услуг и выполнение работ более, чем с 10 самозанятыми за период 12 месяцев. С 1 марта 2024 года вступили в силу новые правила проверок договоров с самозанятыми, утвержденные Минтрудом. Что вы узнаете.
Как стать самозанятым в 2024 году - пошаговая инструкция
| Налог на профессиональный доход | В настоящий момент отсутствует практика переквалификации договоров между самозанятыми лицами в трудовые договоры. |
| Риски сотрудничества с самозанятыми с 1 марта 2024 года | БУХ.1С - сайт для современного бухгалтера | В нем указано, что некоторые компании вместо оформления стандартного трудового договора с сотрудником предлагают ему зарегистрироваться как самозанятому. |
| Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам | Как заключить договор с самозанятым, чтобы не нарушить закон, расскажем в нашей публикации. |
Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми
НО если работодатель пытается подменить трудовой договор ГПХ с самозанятым, есть риск, что такой контракт госорганы переквалифицируют в трудовой. В свежем выпуске Гида по Дзену рассказываем,. 💫 Теперь авторы Дзена могут заключать договоры как самозанятые Приятная новость для авторов, которые хотят. Применение НПД «самозанятыми» при получении доходов от работодателя (или бывшего работодателя, если с момента увольнения прошло менее двух лет) запрещено. Одно из таких нарушений — подмена трудового договора с сотрудником на работу с самозанятым по договору ГПХ.
Оформлять по ГПХ: как самозанятым вести бизнес с "сотрудниками" и не нарваться на штрафы
На что надо обратить внимание организациям, заключая договор с самозанятым и какие могут наступить неблагоприятные последствия, читайте в статье. Показать, что договоры с самозанятыми описывают реальные гражданско-правовые, а не трудовые отношения. Разбираемся, за что штрафуют самозанятых и сколько придется платить за нарушения. Одно из таких нарушений — подмена трудового договора с сотрудником на работу с самозанятым по договору ГПХ. #охранатруда #нссконсалт В данном вебинаре рассказали о договорах ГПХ (ГПД) и с самозанятыми. Исчерпывающий список самозанятых профессий в 2024 вы не найдете, так как закон о самозанятых не предусматривает закрытого перечня разрешенных видов деятельности.
Минтранс после обращений самозанятых таксистов рассмотрит смягчение требований
Должностных лиц например, гендиректора или руководителя отдела кадров тоже могут оштрафовать на 10-20 тысяч рублей или дисквалифицировать на срок до трёх лет. Бизнес ждёт и другая ответственность. А если компания не уплатила взносы и налоги на сумму более 15 миллионов рублей, руководителя будет ждать уголовная ответственность. Самозанятому редактору, например, вы оплачиваете определённое количество отредактированных им текстов. А вот сколько времени он потратил на редактуру, час или 10 часов — неважно, и на сумму гонорара это не влияет. Это должно быть закреплено в договоре и совпадать с реальным положением дел. Если в договоре встречается, например, «арт-директор», переквалификация отношений на трудовые в случае проверки очень вероятна. Наличие названий должностей — формальный, но один из первых признаков трудовых отношений, которые бросаются в глаза.
ГПХ должен предусматривать результат труда, а не роль в структуре компании. Оплачивать расходы исполнителя на ГПХ закон не запрещает — например, заказчик может компенсировать стоимость билетов самозанятому продюсеру, который улетел на съемки. Но использовать термины трудового права, такие как «командировки» или «служебные поездки», нельзя. Самозанятый дизайнер просто предупредит вас, что не сможет участвовать в работе над проектом. Если же вы сотрудничаете с ним на постоянной основе и у него есть выходные, а отпуск он планирует, заранее договариваясь с вами, при проверке это будет выглядеть как признак трудовых отношений. Юридическая практика по таким случаям только формируется. Обычно решение о переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые принимается по совокупности признаков.
Если вы отметили несколько пунктов из чек-листа, это еще не значит, что вы нарушаете закон и вам грозит штраф, но такой риск существует.
Налоговая легко обнаружить договор с подобным нарушением через автоматизированную проверку. Исполнитель обязан предоставить акты выполненных работ и чеки.
Форма акта должна быть согласована с юридической службой. Согласовать с исполнителем плавающий график оплаты, который НЕ соответствует графику зарплатных выплат. Одинаковые суммы выплачиваемые исполнителю, еще и в сроки выплаты заработной платы, обязательно вызовет ряд вопросов у налоговиков.
Плавающий график можно привязывать к сдаче этапов работ или количества единиц. НЕ быть единственной компанией, приобретающей услуги у самозанятого лица. Этот пункт в последнее время становится необходимым.
Выполнить его иногда сложно технически.
Таким образом, для работодателей устранена возможность использования упрощенных режимов налогообложения для оптимизации налоговой нагрузки. Особенности применения налога на профессиональный доход НПД , а также ограничения в его использовании регулируются Федеральным Законом от 27.
Применение НПД «самозанятыми» при получении доходов от работодателя или бывшего работодателя, если с момента увольнения прошло менее двух лет запрещено. Доходы, выплачиваемые в рамках трудовых отношений, а также от исполнения гражданско - правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг работодателям бывшим работодателям , подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами у нанимателя. Налоговые органы осуществляют контроль за соблюдением налогового законодательства в части применения НПД с целью недопущения формальной регистрации сотрудников организации индивидуального предпринимателя в качестве «самозанятых».
И вообще никаких налогов с дохода самозанятого компания не исчисляет и не удерживает. Физлицо самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход. Организация-заказчик в этом не принимает участие. Как оформить договор с самозанятым Все налоговые особенности действуют только в том случае, если физическое лицо имеет статус плательщика НПД. Поэтому организации, заключая договор с исполнителем, надо этот статус проверить. Для этого попросите у гражданина справку , которая подтвердит его статус. Получить справку довольно просто. Физлицо может сформировать ее в приложении «Мой налог» и представить заказчику.
Факт о том, что исполнитель по гражданско-правовому договору имеет статус плательщика НПД, следует прописать непосредственно в тексте договора. Обратите внимание! Процесс как получения статуса плательщика НПД, так и отказ от этого статуса довольно простой. Для этого гражданину надо только сделать запрос в приложении «Мой налог». Поэтому организации целесообразно при выплате исполнителю сумм по договору самостоятельно проверять его налоговый статус. В остальном процесс заключения гражданско-правового договора не имеет каких-либо принципиальных особенностей. Поэтому заключите договор по общим правилам. Договор подряда с самозанятым физическим лицом Скачать договор с самозанятым Еще один важный момент, на который надо обратить внимание организациям.
Самозанятый гражданин при получении дохода обязан оформлять и направлять заказчику чек. Этот чек создается в приложении «Мой налог».
6 правил работы с самозанятыми
| Как бизнесу работать с самозанятыми без рисков | Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. |
| Штрафы самозанятым: за что наказывают плательщиков налога на профессиональный доход | С самозанятым лицом или самозанятым ИП можно оформить договор гражданско-правового характера. |
| Правила работы с самозанятыми: изменения с 1 марта 2024 года | Основания ИФНС для переквалификации договора с самозанятым в трудовые отношения. |
| Плюсы и минусы статуса самозанятого, о которых важно знать - Лайфхакер | Самозанятость позволяет легально вести бизнес и получать доход без риска штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. |
| Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы | В конце мая Госдума приняла закон, который уравнивает в правах самозанятых с малым и средним бизнесом в сфере получения государственных имущественных преференций. |
Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми
Другой факт Кто может стать самозанятым Перейти на НПД могут и индивидуальные предприниматели без утраты своего статуса. Предприниматели, которые работают по патенту, должны либо дождаться его окончания, либо отказаться от него. Под НПД также попадают физлица, которые сдают в аренду жилые помещения — квартиры, дома и дачи. Надоело откладывать заработанные деньги в копилку или прятать в шкафу?
Оформите выгодный вклад. Так вы не только сохраните средства, но и заработаете. Кому нельзя становиться самозанятым Чтобы стать самозанятым, надо соблюдать несколько важных условий : заработок не должен превышать 2,4 млн в год; предприниматель не может нанимать сотрудников; самозанятый должен заниматься разрешенным видом деятельности.
Один из основных запретов — превышение лимита по доходам за год.
Применение НПД «самозанятыми» при получении доходов от работодателя или бывшего работодателя, если с момента увольнения прошло менее двух лет запрещено. Доходы, выплачиваемые в рамках трудовых отношений, а также от исполнения гражданско - правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг работодателям бывшим работодателям , подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами у нанимателя. Налоговые органы осуществляют контроль за соблюдением налогового законодательства в части применения НПД с целью недопущения формальной регистрации сотрудников организации индивидуального предпринимателя в качестве «самозанятых». Выявление признаков трудовых отношений является основанием для привлечения работодателя к ответственности за нарушение налогового законодательства в виде доначисления НДФЛ, страховых взносов, штрафов и пеней, требований о предоставлении отчетности. В качестве признаков трудовых отношений в этом случае будут рассматриваться: наличие постоянного рабочего места у работника на территории работодателя; подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы сменности ; обеспечение работодателем условий труда; выполнение работником трудовой функции за плату; устойчивый длительный и стабильный характер отношений; признание работодателем таких прав работника, как еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск.
И только если стоимость услуг или работ включала в себя НДС, надо составить к договору дополнительное соглашение для урегулирования цены, ведь на НПД не платят налог на добавленную стоимость. Если самозанятый является обычным физлицом Если исполнитель не зарегистрирован в качестве ИП, важно уточнить в договоре его статус самозанятого. Дело в том, что за обычного исполнителя, который не является плательщиком налога на профессиональный доход, заказчик должен перечислять страховые взносы — на пенсионное и медицинское страхование. Для этого можно запросить у исполнителя выписку из приложения «Мой налог» и приложить её к договору. Дополнительно стоит самостоятельно проверить эту информацию с помощью бесплатного сервиса ФНС. Не пренебрегайте этой проверкой! Если окажется, что исполнитель является самозанятым только на словах, заказчику придётся за свой счет выплатить за него страховые взносы, а также удержать и перечислить НДФЛ с вознаграждения за услуги или работы. Ещё один важный нюанс — для плательщиков НПД установлен предел годового дохода в 2,4 млн рублей. Поэтому надо уточнить у исполнителя, не был ли нарушен этот лимит или не будет ли он превышен после исполнения конкретного договора. Ведь в случае превышения установленного предела исполнитель перестаёт быть самозанятым и становится обычным физическим лицом со всеми вытекающими для заказчика последствиями. В качестве меры ответственности можно установить для самозанятого обязанность возместить возможные убытки страховые взносы, пени и штрафы, которые взыщет с заказчика ИФНС , если он не сообщит об утрате своего статуса плательщика НПД. Особенности договора с самозанятым В договоре с самозанятым нельзя допускать условий, характерных для трудовых договоров. Поэтому здесь действуют общие рекомендации при заключении гражданско-правового договора. Вот некоторые из них. Нельзя перечислять должностные обязанности или функции исполнителя, предметом договора должно быть выполнение определённой услуги или объёма работ.
Порядок расчетов и обязанности сторон Закон не предусматривает ограничений по способам расчета с самозанятыми: это можно сделать наличными, переводом на личную банковскую карту, по выставленному счету и даже почтовым переводом. Сразу после оплаты самозанятый должен передать чек. Без наличия чека отчитаться перед налоговой будет сложно. Еще раз подчеркнем, что наличие чека обязательно: договор или акт об оказании услуг его не заменяет. В договоре можно прописать штрафные санкции за непредоставление чека. Если самозанятый не предоставляет чеки, на него можно пожаловаться в налоговую. После проверки его обяжут передать чеки. Если они не были сформированы, плательщика НПД оштрафуют. Приемка работы Во избежание споров компания составляет акт приемки работ: это необязательная процедура, но она облегчает учет расходов и понадобится при возникновении споров юридического характера. Составлять подобный акт можно так часто, как того требует специфика деятельности заказчика: принимать работу можно частично, разбивая ее на интеграции, а можно при полном исполнении обязанностей. Ответственность, штрафы и форс-мажор Все возможные подводные камни нужно предусмотреть в договоре: срыв сроков поставки, неуведомление заказчика о потере статуса самозанятого и так далее. Так как закон не предусматривает сроков заключения договора, его можно заключить на день, месяц или год. Лучше прописать четкие сроки по предоставлению услуги. Расторжение договора может происходить в одностороннем порядке через суд или по соглашению сторон. В данном случае расторгающая сторона будет обязана возместить другой стороне понесенные расходы. Если же решение о расторжении является обоюдным, можно оформить письменное соглашение о расторжении.
Минтруд и ФНС снова проверят сотрудничество с самозанятыми
Другой вариант — заключить один договор, указать ежемесячные промежуточные этапы и по их окончанию формировать отдельные акты выполненных работ. ИП и компаниям не всегда понятно, на какой срок лучше ориентироваться и прописывать ли промежуточные этапы: Пример 1. ИП захотел привлечь сотрудника на фрилансе и заключить с ним сделку гражданско-правового характера. Обращаться к исполнителю планируется два раза в месяц в течение года, а может быть и реже. ИП может заключить договор с самозанятым на год, а в условиях соглашения обозначить, как часто будет происходить приёмка работ и перевод оплаты исполнителю. Акты выполненных работ оказанных услуг можно предоставлять еженедельно или ежемесячно, как стороны договорятся. Пример 2.
Компания или ИП планирует обращаться к исполнителю по мере надобности, тогда допустимо заключить рамочный договор, то есть с открытыми условиями. В нём указывают порядок расчёта при наличии заявок и прописывают обязанности сторон. Конкретная стоимость и объём работ уже будут сформированы в заявках.
Но лишь один раз.
Пенсионные взносы для самозанятых Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство. Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы.
Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период. Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы.
Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Когда стоит стать самозанятым Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги. Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами. Плюс нелегальная работа может привести к штрафам от налоговой.
Эти ставки будут действовать до конца 2028 года.
Блог Договор самозанятого с самозанятым: как правильно оформить Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход могут обращаться за работами или услугами к другим самозанятым — законодательство это не запрещает. Причём сотрудничество может проводиться как в рабочем, так и в личном порядке. Однако из-за специального режима самозанятые фактически не являются юридическими лицами.
Поэтому с оформлением договора могут возникнуть некоторые сложности — непонятно, как именно указать статусы заказчика и исполнителя. Как правильно оформить договор между двумя самозанятыми На самом деле всё максимально просто: между двумя самозанятыми заключается обычный договор гражданско-правового характера «Договор на выполнение работ» или «Договор оказания услуг». При этом самозанятый, выступающий заказчиком, предстаёт как обычное физическое лицо.
Отчетность и бухучет Самозанятые граждане и ИП не ведут бухгалтерский учет доходов, полученных при применении спецрежима «Налог на профессиональный доход». Минфин подтвердил, что Законом от 27. Налоговую декларацию по налогу на профдоход в инспекцию не представляют ст.
Перед заключением сделок или договоров с самозанятыми работодателям следует проверить их на благонадежность. Получить информацию о действующих или потенциальных контрагентах-физических лицах, включая самозанятых, по их ИНН можно с помощью сервиса "Главбух Контрагенты". Сервис позволяет мгновенно получить полное досье о человеке из всех официальных источников, включая информацию о его документах, бизнес-статусе и наличии розыска. Проверить самозанятого по ИНН Самозанятые в 2024 году: плюсы и минусы для налогоплательщиков Налогоплательщик должен самостоятельно принять решение, какой из режимов налогообложения к своему бизнесу применять в 2024 году.
Как компаниям работать с самозанятыми в 2024 году, не нарушая закон
Разбираемся, за что штрафуют самозанятых и сколько придется платить за нарушения. Показать, что договоры с самозанятыми описывают реальные гражданско-правовые, а не трудовые отношения. В нем указано, что некоторые компании вместо оформления стандартного трудового договора с сотрудником предлагают ему зарегистрироваться как самозанятому. Поскольку акт от самозанятого о приёме-передаче нужен больше ИП или организации, чем самому плательщику НПД, нужно правильно составить договор с контрагентом. Но самозанятый может работать в штате по трудовому договору и одновременно подрабатывать как самозанятый. Условия применения самозанятости и налоговые ставки до. Совмещать самозанятость и трудовой договор, при условии, что речь идёт о двух разных организациях, можно.