Сейчас размер налогового вычета при покупке квартиры или дома составляет 2 млн рублей. Напомним, что имущественный вычет при покупке квартиры или дома составляет 2 млн рублей, а вернуть можно до 260 тысяч рублей уплаченного НДФЛ. Тринадцать российских депутатов предлагают законодательно увеличить имущественный вычет при покупке жилья. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке. За покупку квартиры в кредит положено два имущественных вычета: от стоимости покупки жилья и от ипотечной ставки, выплаченной банку.
Налоговый вычет при покупке жилья в 2023 году
Некоторые эксперты считают, что нужно не только повышать лимиты покупки квартир и домов, но и упростить порядок оформления документов как оффлайн, так и онлайн. Зачастую у рядовых пользователей государственных платформ возникает масса вопросов, касающихся документации для покупки жилья, потому упрощения самой процедуры поможет сделать процедуру более комфортной и понятной для непросвещенных людей. Также при изменении лимитов и непосредственно во время процесса самой покупки квартиры или оформления ипотечного займа, как считает Юлия Зимова, член ОП РФ, необходимо, чтобы сотрудники банков или иных организаций должны сообщать людям о наличии возможности получения налогового вычета. Также эксперт отмечает, что существуют и законы, которые повествуют о возможности комбинации вклада материнского капитала в покупку квартиры, а также возвращения непосредственно вычета. В этой процедуре есть свои подводные камни, основным из которых является возврат части налогового вычета государству. Это тоже основная проблема, в которой россиянам не хватает осведомленности.
То есть, 390 тыс. Более подробно об имущественном вычете можно прочитать в Системе Главбух. Эксперты разъяснили, кто и как может получить имущественный вычет при покупке недвижимости, какие документы оформить, куда и как сдавать. Действующие лимиты планируют изменить в пользу налогоплательщиков: при покупке недвижимости - до 3 млн рублей; при оплате ипотечных процентов - до 4 млн рублей. Соответствующий законопроект размещен на официальном портале. Поправки внесут в статью 220 НК.
При этом у ребёнка по достижении им 18 лет и при покупке квартиры сохранится право на собственный вычет в полном объёме. Как рассчитать сумму вычета? Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости. Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам. Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки.
Поправки внесут в статью 220 НК. Если проект примут, заявители смогут получить 390 тыс. Вместе с лимитами внесут корректировки в формулировки подпункта 3 пункта 1 статьи 220 НК. Предлагают установить, что данные лимиты можно применять отдельно к квартире, земельному участку или жилому дому. Право на имущественный вычет появляется у заявителя с года, в котором приобреталась недвижимость. Заявить на вычет можно двумя способами: обратиться к работодателю, предоставив необходимый пакет документов; самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС.
«Можно вернуть 390 тысяч рублей»: как получить налоговый вычет при покупке жилья
В пояснительной записке законодатели указывают что принятие проекта федерального закона позволит оказать реальные государственные меры поддержки гражданам в улучшении их жилищных условий и предоставить им существенную финансовую помощь при реализации своего права на жилье. Но дополнительные 130 тыс. Зато возможность безлимитно получать налоговый вычет за каждый объект недвижимости может создать возможности для ухода от уплаты налога для более обеспеченных граждан путём фиктивных сделок купли-продажи недвижимого имущества. Будем надеяться, что этот баг пофиксят ещё до принятия поправок.
А вот апартаменты не подходят — у них нет статуса жилого помещения. Если оформлять вычет на участок под строительство, подать заявление на выплату можно, только когда дом будет готов и на руках будет право собственности на него а не только на землю.
Можно ли получить вычет за ремонт и проектно-сметную документацию Да, также налоговый вычет можно получить за разработку проектно-сметной документации при строительстве, за ремонт квартиры в новостройке или дома, если жилплощадь у застройщика купили без отделки. Но здесь, как указывает Федеральная налоговая служба ФНС , за достройку и отделку дома или квартиры выплату дадут, только если в договоре чётко прописано, что жильё сдано незавершённым, без отделки. Необходимость подключения воды, газа, электричества — тоже «незавершённость», на них вычет также оформляется. На что нельзя получить налоговый вычет за недвижимость Если, например, вы решите после покупки жилья сделать перепланировку, с расходов на неё налоговый вычет оформить не получится. На обустройство жилья — покупку мебели, сантехники и так далее — тоже.
Например, за счёт работодателя, за счёт государственного бюджета, за счёт средств муниципальных учреждений. Если оплачиваете жильё или землю материнским капиталом или субсидией для многодетных семей, с этой суммы имущественный вычет тоже оформить нельзя: она не относится к налогооблагаемой базе. Но можно сочетать эти льготные механизмы. Например, вы покупаете квартиру за 2 млн рублей. Часть суммы оплачиваете маткапиталом, а с остальной части — получаете налоговый вычет.
За покупку жилья у близких родственников, членов семьи, опекунов и попечителей налоговый вычет тоже не дадут. В рамках этого требования к близким родственникам по закону относятся супруг, дети включая усыновлённых , родители и усыновители , братья и сёстры. Жильё нужно покупать у стороннего физлица или юрлица либо у дальних родственников. Например, у дяди. Когда подавать заявление на налоговый вычет за квартиру Срока давности у получения налогового вычета за квартиру нет.
Можно, например, купить её и получить право собственности в 2015 году, а выплату оформить в 2023 году. Но есть нюансы: Заявить право на вычет можно только за 3 последних года. Например, если вы делаете это в 2023 году, то получите возврат за 2020, 2021 и 2022 год. Заявление на вычет должно затрагивать те периоды, в которых вы платили НДФЛ. Также документы на вычет можно подать только за недвижимость, купленную в предыдущем году или ранее.
За квартиру или дом, приобретённые в текущем году, деньги выплатят в следующем. Отдельное внимание — пенсионерам: и работающим, и неработающим. Они могут подавать заявление за 3 года до получения права на вычет. Например, купили квартиру в 2017 году, а оформляют вычет за 2014, 2015 и 2016 годы. Все налоговые вычеты можно оформлять двумя способами : В конце года — если делаете это через подачу декларации 3-НДФЛ и хотите годовую сумму сразу на счёт.
Заявление на вычет должно затрагивать те периоды, в которых вы платили НДФЛ. Также документы на вычет можно подать только за недвижимость, купленную в предыдущем году или ранее. За квартиру или дом, приобретённые в текущем году, деньги выплатят в следующем. Отдельное внимание — пенсионерам: и работающим, и неработающим. Они могут подавать заявление за 3 года до получения права на вычет.
Например, купили квартиру в 2017 году, а оформляют вычет за 2014, 2015 и 2016 годы. Все налоговые вычеты можно оформлять двумя способами : В конце года — если делаете это через подачу декларации 3-НДФЛ и хотите годовую сумму сразу на счёт. К ней надо приложить копии документов, подтверждающих право на выплату и доказывающих, что вы потратились. К таким документам относятся : Копия договора купли-продажи или долевого участия. Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи для новостройки.
Договор ипотеки, займа, целевого кредита, график его погашения. Заявление о распределении налогового имущественного вычета между супругами — если недвижимость куплена в браке и её стоимость меньше 4 млн рублей. Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Список может немного отличаться в зависимости от объекта недвижимости и ситуации. Например, если вы покупаете жильё для подопечного, надо предоставить решение органа опеки и попечительства.
Более точную информацию о нужных документах ищите в налоговой по месту жительства. Помимо этого, при подаче на налоговый вычет нужны: паспорт гражданина РФ; справка 2-НДФЛ за тот период, за который вы оформляете вычет; реквизиты карты или счёта для перечисления денег. Как оформить налоговый вычет за квартиру Через налоговую декларацию Получить вычет можно двумя способами. Первый — через подачу всех документов в налоговую: лично, обычной почтой или на официальном сайте через свой кабинет налогоплательщика. Тогда выплату начислят на банковский счёт в конце года единой суммой с учётом дохода и налогов с него за указанный в заявлении период.
Весь перечень документов — выше. С мая 2021 года также действует упрощённый порядок получения налогового вычета за квартиру. Налоговая и банки обмениваются информацией, поэтому готовить документы и нести их в налоговую не надо. Если у вас есть право на вычет, через 20 дней после получения данных от банка ФНС сама пришлёт предзаполненное заявление в ваш личный кабинет налогоплательщика. Его надо будет подписать при помощи ЭЦП.
Упрощённый порядок действует только для покупки недвижимости и уплаты ипотечных процентов через банки, подключенные к упрощённой системе. Сейчас, по данным ФНС, в ней только 21 банк.
Таким образом покупатель может вернуть в качестве налогового вычета максимум 260 тыс. С учетом роста цен на жилье депутаты фракции "Единая Россия" в Госдуме готовят законопроект о повышении лимитов налогового вычета как минимум в два раза, рассказала газете первый заместитель председателя думского комитета по вопросам семьи, женщин и детей Татьяна Буцкая. Она также отметила, что максимальная сумма для строительства или приобретения жилья составит 4 млн рублей, а для погашения ипотеки - 6 млн рублей.
Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры
Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, в т.ч. по ипотеке: сколько максимум можно вернуть, какие условия нужно соблюсти. при покупке квартиры в браке вычетом в 2 млн рублей может воспользоваться каждый из супругов, по заявлению они могут распределить вычет между собой в любых пропорциях. Как предоставить работнику имущественный вычет при покупке жилья или земельного участка. Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год.
Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024 году
Но в этом случае у заявителя должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись. Услуга платная. Акт приема-передачи, если квартира приобретена по договору долевого участия. Он подписывается участником долевого строительства и застройщиком.
Начиная с вычета за 2022 год, в дополнение к передаточному акту необходимо прикладывать выписку из ЕГРН. Это значит, что на момент подачи декларации должно быть зарегистрировано право собственности на купленную по ДДУ квартиру. Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия в строительстве.
Свидетельство о праве собственности на землю и дом — при покупке земельного участка под строительство жилого дома или с построенным на нем жилым домом. Договор ипотеки или целевой кредитный договор, график погашения кредитных процентов — для имущественного вычета на выплаченные проценты. Правоустанавливающие документы могут быть выписаны на любого из супругов, но никак не на иного родственника.
Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, имущественный вычет вам не предоставят. Копии документов, подтверждающих доходы и расходы налогоплательщика Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. В ней указывается сумма вашей зарплаты и сумма удержанного и уплаченного налога.
Если в течение налогового периода вы меняли работу, то справки нужно взять со всех мест вашей трудовой деятельности. Справку предоставляет бухгалтерия вашего предприятия или ИФНС. А пользователи личного кабинета на сайте налоговой службы могут скачать 2-НДФЛ, если она там есть.
Чтобы увидеть справку, откройте вкладку «Доходы». Копии документов платежные поручения на перевод денежных средств с отметкой банка, платежные квитанции, расписка от продавца в получении денег, чеки на покупку строительных материалов, на оплату строительных услуг и т. Эти документы доказывают ваши расходы на покупку или строительство жилья.
Справка из банка о сумме уплаченных процентов за ипотеку. Копии документов, если недвижимость приобретена в долевую собственность свидетельство о заключении брака если квартиру приобрела семейная пара ; заявление о распределении сумм имущественного вычета между собственниками. При подаче в налоговую копий документов, подтверждающих право на вычет, имейте при себе их оригиналы.
Это на случай, если инспектор попросит их для сверки. После приема декларации налоговая служба начинает камеральную проверку, которая длится до трех месяцев. При положительном исходе проверки деньги будут зачислены на ваш счет в течение 30 дней.
В общей сложности вам следует ожидать деньги примерно четыре месяца. ИФНС может отказать в предоставлении вычета. В решении должно быть указано основание, по которому вам отказали.
Случаются ошибки, которые могут допускать как налогоплательщики, так и проверяющие лица. Назавтра пришел отказ в регистрации деклараций. Причина — клиент не встал на учет в ИФНС по новому месту жительства.
Эксперт подготовил обращение со ссылками на НК РФ, что налогоплательщик не обязан сообщать в налоговую об изменении места жительства. Такая обязанность возложена на органы, регистрирующие граждан по новому адресу. После этого Алексей был поставлен на учет, а декларации перенаправлены в начале января 2023 года.
Через 3 месяца ожидания на счет клиента поступили деньги за 2021 и 2020 годы, а за 2019 год был отказ. Причина — срок подачи заявления на вычет три года истек. Эксперт вновь направил обращение и приложил документ, подтверждающий отправку заявления на возврат налога за 2019 год 30.
В итоге заявленные суммы были возвращены Алексею в полном объеме.
На ваш счет поступили деньги в сумме 130 тыс. Если вы купите следующее жилье в ипотеку, то на неиспользованный остаток вычета на проценты в сумме 2 млн рублей право утрачивается. Логика такая, одна ипотека — один вычет на проценты по этой ипотеке. Более подробно о вычете с процентов по ипотеке вы можете узнать из статьи «Налоговый вычет на покупку жилья в ипотеку». Кто имеет право на вычет при покупке недвижимости Граждане, претендующие на получение имущественного вычета, должны проверить свое право на него. Вы купили жилье или землю на собственные средства, а не получили в качестве наследства, подарка или поддержки от государства, работодателя и других лиц. Сумма, заявленная к возврату, не может превышать сумму подоходного налога, перечисленного с вашего дохода в бюджет.
Таким образом, за календарный год вам вернутся налоги в той сумме, которую вы заплатили государству в том же году. Покупатели и собственники недвижимости — налоговые резиденты РФ. Таким статусом обладают лица, проживающие в России не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд идущих месяцев. Это не касается таких категорий, как российские военнослужащие, проходящие службу за рубежом, и государственные служащие, командированные по работе за границу. Не имеет значения, сколько времени в календарном году они проводят в другой стране, они считаются налоговыми резидентами РФ. Недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации. Целевые займы и кредиты на покупку жилья, по которым уплачиваются проценты, получены от российских кредитных организаций. Если вы обменивали свое жилье на новое с доплатой, то вы также имеете право на имущественный вычет на сумму доплаты.
Например, ваша комната стоит 1,5 млн рублей, а квартира, которую вы меняете на эту комнату — 3 млн рублей. Разницу в стоимости, которую вы заплатите, а это в нашем примере 1,5 млн рублей, можно включить в имущественный вычет. Вычет на недвижимость НЕ предоставят, если: На покупку жилья использовались бюджетные средства например, материнский капитал , средства работодателя и других лиц. Если вы участвовали в оплате жилья и потратили собственные деньги, вы можете претендовать на вычет, но только в части личных расходов. Покупатель совершает сделку купли-продажи с взаимозависимыми лицами, то есть с родственниками. К ним относятся супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновленные дети и усыновители, подопечные и попечители, а также любые лица, способные повлиять на финансовый результат сделки. Например, вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры у своего начальника. То же самое относится к сделкам между родителями общего ребенка, не состоящими в браке.
Вы полностью использовали всю сумму имущественного вычета на покупку другой недвижимости. Особенности предоставления имущественных вычетов У имущественного вычета нет срока давности. В отличие от остальных налоговых вычетов он не сгорает. Поэтому, неиспользованный остаток можно переносить на последующие годы. Это правило применяется как к вычету на покупку жилья, так и на уплату ипотечных процентов. Право на имущественные вычеты предоставляется один раз в жизни. Но лишь после получения максимальной суммы налогоплательщик утрачивает право на его повторное применение. Если вы используете свои 2 миллиона в течение нескольких лет, то это нормально.
Не всем удается получить полный возврат за один год. Это может быть связано с тем, что ваш годовой доход оказался меньше суммы вычета. Поэтому, по мере получения дохода вы можете заявить имущественный вычет в следующие налоговые периоды. Несмотря на то, что имущественный вычет не имеет срока давности, у него есть одно ограничение. Подать декларацию в ИФНС и вернуть деньги можно только за три предыдущих года. Например, вы купили квартиру в 2018 году и так и не получили вычет. В 2023 году вы можете заявить расходы на покупку этой квартиры за 2020, 2021 и 2022 годы, если у вас был доход и вы платили с него НДФЛ.
Как оформить налоговый вычет? Его рассчитывают из суммы в 2 млн рублей, даже если жилье стоит дороже. При этом лимит на погашение процентов по ипотеке составляет 3 млн рублей.
Но если сумма покупки меньше двух миллионов, то остаток вычета можно перенести на другие объекты, — объяснил собеседник «ВМ». Супруги могут получить вычет на одну и ту же недвижимость, если у них обычный режим совместной собственности, при котором муж и жена владеют равными долями, отметил эксперт. В этом случае с квартиры стоимостью четыре миллиона рублей можно вернуть 520 тысяч, объяснил Андреев. Условия получения Чтобы получить вычет на квартиру, человек должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ, отметил Андреев. Ве рнуть м ожно только тот налог, который уже был уплачен. Если уплаченных налогов не хватает на получение вычета целиком, его часть можно вернуть в следующем году, пояснил собеседник «ВМ». Какой будет индексация пенсий во втором квартале 2022 года Для получения вычета нужно подтвердить владение жильем, отметил юрист. Нужно подтверждение оплаты: без него вычет не дадут, все эти «черные» расчеты наличными — сразу мимо вычета. Сделка должна быть на ту же сумму, на которую вы хотите заявить. Нельзя написать в договоре стоимость 500 тысяч рублей, а по факту она будет пять миллионов, и претендовать человек будет тоже на пять миллионов.
Что такое налоговый вычет за квартиру и как его оформить. Объясняем простыми словами
Налоговый вычет при покупке квартиры Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела. Основной имущественный вычет предоставляется налогоплательщику за один объект недвижимости, а не на каждую покупку — если вы исчерпаете лимит в 260 тыс. руб., то больше льготу вы не оформите. «Поддерживаю инициативу увеличить сумму для налогового вычета по НДФЛ при покупке жилья: нужно делать все для того, чтобы повысить уровень доступности жилья для наших граждан». Тринадцать российских депутатов предлагают законодательно увеличить имущественный вычет при покупке жилья. Налоговый вычет на квартиру описан в ст. 220 НК РФ.
Имущественный вычет в 2024 и 2023 годах
| "Известия": размер максимального налогового вычета при покупке жилья могут удвоить - ТАСС | Сколько раз можно получать вычет с покупки жилья? Если жилье стоило меньше 2 миллионов рублей и вы получили менее 260 тысяч рублей вычета, то неиспользованный остаток можно будет получить в будущем при покупке другого жилья. |
| Налоговый вычет за квартиру в 2024: как получить вычет по ипотеке, пенсионерам | при покупке квартиры в браке вычетом в 2 млн рублей может воспользоваться каждый из супругов, по заявлению они могут распределить вычет между собой в любых пропорциях. |
Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку
Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. При покупке квартиры гражданин может получить налоговый вычет, и ему вернётся сумма налога, уплаченного за прошлый год. Может ли супруг получить имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья, если договор на приобретение или право собственности оформлены на другого супруга. При этом, для такой квартиры максимальная сумма налогового вычета – 260 000 рублей (с 2 000 000 рублей), что составляет примерно 2,7 % от цены квартиры. Благодаря имущественному вычету сумма возврата НДФЛ на одного человека может составить до 650 тыс. рублей: 260 тыс. он получит за покупку квартиры, а если была использована ипотека, то еще до 390 тыс. рублей можно вернуть за уплаченные проценты.
Депутаты предложили увеличить налоговую льготу при покупке жилья
Это на 400 млрд руб. Самыми популярными традиционно стали имущественные налоговые вычеты, связанные с покупкой жилья. В прошлом году этим видом льготы воспользовалось 4,3 млн налогоплательщиков. Общая сумма предоставленных имущественных вычетов составила почти 2 трлн руб. Годом ранее 4 млн человек заявили вычеты по этой программе на сумму 1,7 трлн руб. На втором месте оказались социальные вычеты. В них входят социальные вычеты по суммам, перечисленным налогоплательщикам в виде пожертвований, за лечение и приобретение медикаментов, собственное обучение, а также учебу детей, братьев и сестер до 24 лет в очном формате. Сюда же относится компенсация по суммам взносов по договорам добровольного страхования, взносов по договорам НПО, ДПС и ДСЖ, а также за прохождение независимой оценки на соответствие требованиям к квалификации. В 2022 г. Третье место по количеству получателей занимают вычеты по уплате процентов по займам кредитам , направленным на приобретение недвижимости.
Облагаемую налогом сумму дохода можно уменьшить на расходы — например, на строительство или покупку жилья, выплату ипотеки, благотворительность, образование, лечение, негосударственную пенсию, страхование жизни, инвестиции на спецсчет и т. С 2022 г. Минстрой ранее предлагал ввести вычет за аренду жилья, но Минфин не поддержал эту идею.
Итого, максимальная к возврату сумма за 2016 год составит: 299 000 руб. Оставшиеся 236 600 руб. Примечание: в дальнейшем Петров И. Но так как свидетельство о регистрации права собственности на квартиру им было получено после 1 января 2015 г. Пример 3. Вычет за покупку недвижимости, приобретенной супругами в совместную собственность до 01. Условия получения вычета В 2013 году супруги Петров И.
Петрова В. Расчёт налогового вычета Так как купленная квартира, является совместной собственностью, налоговый вычет 2 млн. Максимальная сумма к возврату равна: 260 000 руб. В связи с тем, что в 2016 году Петрова В. Пример 4. Вычет за покупку недвижимости, приобретенной в общую долевую собственность до 01. Условия получения вычета В 2013 году Петров И. Доход за 2016 год бухгалтера Сидорова А. Размер НДФЛ подоходный налог удержанный работодателем за год, составил 156 000 руб. Расчёт налогового вычета Так как купленная квартира, является общей долевой собственностью, налоговый вычет 2 млн.
Н в соответствии с их долями по 1 млн. Максимальная сумма, возможная к возврату, составит: 260 000 руб. Так как в 2016 году Сидоров А. В свою очередь Петров И. Пример 5. Вычет за покупку квартиры, приобретенной в совместную собственность после 01. Условия получения вычета В 2016 году супруги Иванов И. Размер НДФЛ подоходный налог , удержанный работодателем за год, составил 85 800 руб.
Новелла также предлагает распространить налоговый вычет на долгосрочную аренду жилья. Таким образом, такие семьи смогут в год компенсировать стоимость полутора месяцев аренды. Стоило бы также упростить саму процедуру налогового вычета, добавляет зампред комиссии Общественной палаты по демографии, защите семьи, детей и традиционных семейных ценностей Юлия Зимова.
Например, вы приобрели в 2023 году квартиру за 1,9 млн рублей, из которых 589 500 рублей оплатили за счёт средств материнского капитала. Как работает вычет за проценты по ипотеке Если покупаете квартиру в ипотеку, можете вернуть деньги не только за само жильё, но и за погашенные проценты. Однако и у этого вычета существует лимит — 3 млн рублей. В таблице указаны проценты, которые вы выплатите к декабрю 2023 года, и сумма НДФЛ, которую сможете вернуть. Если же за три года сумма уплаченных процентов будет равна 4 млн рублей, тогда вычет рассчитают из лимита в 3 млн — он составит максимально возможные 390 000 рублей. Однако за год может быть возвращена лишь сумма, не превышающая уплаченный гражданином налог. Например, если ваша зарплата равна 75 000 рублей, то каждый год вы уплачиваете НДФЛ в 117 000 рублей. В лимит уложиться сложно, но можно сначала получить вычет за квартиру, а потом подавать на ипотечный вычет. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается. Допустим, если переплатите по процентам 10 млн рублей, сможете вернуть 1,3 млн рублей. Вычет по ипотеке даётся только на один объект и на один кредит. Если вы не получите максимальную сумму вычета, добрать оставшиеся средства при следующей ипотеке не сможете. Досрочный платёж уменьшает общую сумму процентов, с которой можно получить вычет. Возьмём в качестве примера ситуацию выше. Допустим, вы оформили ипотеку и уже в третий месяц внесли 100 000 рублей досрочно. Тогда сумма процентов за первый год составит 312 475 рублей вместо 318 792 рублей. Разница небольшая, но всё же есть. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается. Здесь всё работает так же, как и в ситуации с налоговым вычетом за квартиры, то есть муж и жена смогут вернуть 780 000 рублей. Если добавить сюда вычет за квартиру, то супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей Как работает вычет за отделку Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей. Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку. В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость. В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения. Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия ДДУ в 2020 году.