Единственный запрет на сотрудничество самозанятых с юридическими лицами заключается в том, что плательщики НПД не могут работать с организациями. обязательное условие заказчика. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью.
Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает
Самозанятые граждане — это физические лица являющиеся гражданами России, работающие сами на себя без права привлечения персонала осуществляющие деятельность в рамках ФЗ №401 внесшего поправки в статью 217 налогового кодекса РФ. Статус самозанятых физическими лицами был приобретен в большинстве случаев непосредственно перед заключением договора с ИП. В то же время самозанятые лица могут по своему усмотрению делать социальные взносы (что является обязательным для ИП и юридических лиц). Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя. Может ли самозанятым стать иностранец?
Когда можно привлекать самозанятых
- Могут ли самозанятые оказывать услуги юридическим лицам | Современный предприниматель
- Что происходит: ФНС стала штрафовать работодателей за работу с самозанятыми
- Сергей Фадеев: "Основной риск работы с самозанятыми — доначисление налогов и взносов"
- Юридические риски «найма» самозанятых и ИП: как не подставить свой бизнес
Самозанятые с 1 марта 2024 года: изменения в правилах работы
Вроде как не штатный работник перед начальником, а так, временный подельник. Между тем институт самозанятости вводился вовсе не для того, чтобы им прикрывались недобросовестные боссы. Он дает возможность заработать самостоятельно тем людям, кто не хочет зависеть от начальства, но умеет зарабатывать сам. Сегодня мы можем быть уверены в том, что это настоящие самозанятые, а не наемные работники, которых работодатели заставили оформить патенты". По его словам, работодатели пытались таким образом сэкономить на налогах.
Однако резко снижалась социальная защищенность граждан. Как сообщили в пресс-службе ФНС в ответ на запрос журналистов, в 2020 году, когда подобный налоговый режим стал действовать по всей стране, доля организаций, использовавших его для подмены трудовых отношений, составляла 3,6 процента от всех предприятий, сотрудничающих с самозанятыми. Системная работа, которую ведет налоговая служба, направлена прежде всего на укрепление социальной защиты граждан", подчеркнул Владимир Груздев. Если работодателя поймают за руку, ему грозит штраф по КоАП, а также огромные счета от налоговой: ему доначислят налоги и взносы, плюс пени.
Так что скупому придется платить даже не дважды, а гораздо больше.
Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета.
Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход?
Что же остается из платежей, предусмотренных налоговым законодательством?
Самозанятые независимо от того, в соответствии с каким из документов они приобрели такой статус продолжают платить при наличии у них соответствующего объекта налогообложения : имущественные налоги на недвижимость, землю, транспорт ; налоги за пользование водными объектами, их биоресурсами и объектами животного мира; госпошлины. ИП продолжают выполнять обязанности налоговых агентов п. Налог этот имеет две ставки. Причем выбор ее значения определяет не вид полученного дохода, а то, кем именно является лицо, ставшее заказчиком услуг самозанятого ст. Получают ли налоговые льготы компании, работающие с самозанятым? Для начала отметим, что организация может сотрудничать с самозанятым только в том случае, если последние два года он не являлся ее работником. Далее важный момент.
Сотрудничество с самозанятым не должно быть подменой трудовых отношений. За этим строго следят налоговые органы, которых поддерживают и суды. Если такой факт подтвердится, компанию ждут доначисления страховых взносов и НДФЛ. Само сотрудничество с самозанятыми для заказчиков-юрлиц и ИП будет иметь как положительные, так и отрицательные последствия в части налогообложения.
Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП? Совмещать эти два вида коммерческой деятельности не запрещено.
Это значит, что оставаясь индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрировать самозанятость и перейти на уплату налога на профессиональный доход. Об этом переходе он должен письменно уведомить налоговую инспекцию. Но тогда ему придется соблюдать ряд ограничений. Не использовать труд наемных работников. Не продавать товары, купленные у третьих лиц. Следить за тем, чтобы годовой доход не превысил сумму в 2,4 млн рублей.
Обратите внимание: Такой переход целесообразен в случае, если предприниматель работал в основном с физическими лицами. Может ли самозанятый продавать товары? Ответ зависит от того, что за товары он продает. Если человек хочет реализовать то, что купил где-то, например, на оптовой базе, то нет. Перепродажа ему запрещена. Зто самозанятые свободно могут торговать тем, что сами произвели.
Например, торты, букеты из конфет, мыло, бижутерию, глиняные, кованые изделия. Их можно делать на заказ или продавать партию на рынке, ярмарке, сдавать другим продавцам под реализацию. Можно ли продавать через интернет как самозанятый? Да, можно. Самые популярные онлайн-способы — это продажи в соцсетях и через интернет-магазин. Обратите внимание: Собственную страницу с товарами самозанятые теперь могут открыть на маркетплейсе AliExpress.
За свои услуги портал взыщет комиссию. Но в целом, сервис удобный и охват массовый. Каков максимальный доход самозанятых? Порог максимального дохода — главное ограничение по самозанятости. Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен, хоть на рубль, человек автоматически перестает облагаться НПД и будет снят с регистрации как самозанятый.
Договор с самозанятым: риски и преимущества для работодателя
Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Налоги юридических лиц. Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным.
Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого
Елена Филиппова приводит бытовой пример, благодаря которому вы сможете принять решение о необходимости заключения договора с самозанятым: «Покупая хлеб в магазине, вы заключаете договор розничной купли-продажи, только в устной форме. Подобные сделки не требуют заключения письменного договора, так как обязательства сторон сделки исполняются здесь и сейчас». Из этого примера можно сделать вывод: в случае, когда самозанятый оказывает услугу здесь и сейчас, договор в письменной форме может не заключаться. Но есть сделки, в которых без письменного договора просто не обойтись, и сумма такого договора не будет иметь первостепенное значение. Договор с самозанятым для заказчика-физлица не должен носить формальный характер, так как именно договор защитит каждую сторону сделки в суде, если что-то между заказчиком и исполнителем-самозанятым пойдет не так. Юридическое лицо, будь то ИП, ООО или иная форма организации предприятия, обязано заключать договор с самозанятым, чтобы в случае проверки ФНС у него были доказательства того, что самозанятый выполняет фиксированную задачу, а не трудовую функцию.
Например, в договоре можно указать, что при условии снятия самозанятого с учета в ФНС без предупреждения заказчика и дальнейшего расторжения договора организация вправе подать в суд для получения компенсации и защиты своих интересов перед федеральной налоговой службой. Какой договор подходит для работы с самозанятым Работая с самозанятыми, организация может обратить внимание на следующие виды договоров: договор ГПХ подряда, возмездного оказания услуг, авторского заказа или хранения ; смешанный договор может включать в себя несколько положений из разных видов договоров ГПХ. В договоре с самозанятым лицом обязательно должны быть указаны сроки сотрудничества, перечень услуг, которые исполнитель обязан выполнить, вознаграждение. Не забудьте о пунктах, которые могут обезопасить организацию: например, о санкциях, которые могут применяться к самозанятому при несоблюдении условий договора. Как составить договор с самозанятым Заключение договора с самозанятым лицом сопровождается определенными трудностями.
Необходимо проверить, возможно ли заключение договора с самозанятым работником. Для этого рекомендуем запросить справку исполнителя. В документе обязательно указать статус человека. Например, обозначить его как «Гражданин, зарегистрированный как самозанятый НПД ». Рассмотрим далее, что еще нужно обязательно учесть в договоре с самозанятым специалистом.
Порядок расчетов и обязанности сторон Определите, в каком формате заказчику удобно осуществлять оплату услуг исполнителя: на личную карту; наличными; почтовым переводом. После указания способа оплаты пропишите срок, в течение которого самозанятый обязан предоставить чек для дальнейшего формирования отчетности компании, и, если это необходимо, штраф или пени при его отсутствии в указанный в срок. Необязательным, но грамотным ходом будет указание средства связи, с помощью которого исполнитель будет передавать чек. Приемка работы Для сохранения позитивного или нейтрального тона общения между сторонами рекомендуется прописать порядок приема выполненных услуг: например, можно сделать это с помощью акта оказания услуг. В акте указывается выполненный объем работы и ее стоимость.
Ответственность, штрафы и форс-мажор Обязательными пунктами в договоре будут те или иные штрафные санкции: например, за намеренный срыв сроков выполнения работы или за неуведомление заказчика о снятии с учета в ФНС как плательщика налога на профессиональный доход. Можно ли подписать договор с самозанятым удаленно? Договор услуг с самозанятым может быть подписан удаленно при условии проживания сторон в разных городах.
Сделки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей между собой и с гражданами вне зависимости от суммы сделки должны совершаться в простой письменной или нотариальной форме ст. К заключению договора в письменной форме может привести обмен письмами, телеграммами, электронными документами либо иными данными в соответствии с правилами абзаца второго п. Письменная форма сделки считается соблюденной также в случае совершения лицом сделки с помощью электронных либо иных технических средств, позволяющих воспроизвести на материальном носителе в неизменном виде содержание сделки, при этом требование о наличии подписи считается выполненным, если использован любой способ, позволяющий достоверно определить лицо, выразившее волю. Законом, иными правовыми актами и соглашением сторон может быть предусмотрен специальный способ достоверного определения лица, выразившего волю абзац второй п. Согласно ч. Поэтому чек необходим для подтверждения произведенных организацией-заказчиком затрат.
В нем указывается в том числе наименование реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг и ИНН заказчика пп. Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе чч. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на заказчика. При этом утрата физическим лицом права на применение специального налогового режима НПД или аннулирование налоговым органом его постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД не является основанием для непризнания в составе расходов затрат, осуществленных понесенных покупателем заказчиком , при условии наличия чека, подтверждающего оплату товаров работ, услуг и соответствующего требованиям ст. Наличие чека, сформированного исполнителем в порядке, предусмотренном ст. На наш взгляд, данную норму следует рассматривать как специальную, характеризующую специфику взаимоотношений сторон договора, одна из которых является плательщиком НПД. При этом, как разъясняют контролирующие органы, установленные НК РФ правила признания расходов в виде затрат на приобретение работ услуг различаются и зависят от характера расходов, а также условий осуществления и направлений деятельности. При этом в отношении отдельных видов услуг заключение актов на их выполнение в целях документального подтверждения расходов в виде стоимости оказанных услуг не требуется смотрите также письма Минфина России от 26. В свою очередь, акт оказания услуг, по мнению ФНС России, может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги для целей налогового учета расходов заказчика п.
При этом позже ФСН в информации от 26. Он является документом, подтверждающим факт их исполнения, а также отражает период или дату их оказания смотрите также письмо ФНС России от 30. Таким образом, по мнению контролирующих органов, с учетом особенностей правоотношений хозяйствующих субъектов, в некоторых случаях сформированный и переданный налогоплательщиком НПД в адрес организации чек сам по себе не является достаточным основанием для подтверждения заказчиком соответствующих расходов без иных документов, подтверждающих фактические правоотношения по оказанию услуг между организацией и физическим лицом. Таким образом, на наш взгляд, не лишним будет в данной ситуации дополнительно оформить акт, в котором отразить период или дату оказания услуги. С таким актом у организации будет меньше рисков получить претензии налоговиков по ст. Рекомендуем также ознакомиться с материалами: - Энциклопедия решений.
Перечень критериев регламентировали в приказе Минтруда от 02. Для вызова на комиссию по самозанятым закон от 1 марта 2024 года достаточно соответствовать одному из перечисленных критериев: сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом от конкретной организации или ИП более 20 тыс. Особое внимание представители нового контролирующего органа буду обращать на факты подмены трудовых договоров заключением гражданско-правового договора с самозанятым и простым физическим лицом. Читайте еще: Выездные проверки ФНС в 2024 году: как пройти без рисков Выплаты самозанятым с 1 марта 2024 года Под особый контроль с 1 марта попадут выплаты самозанятым. ФНС передадут сведения о компании в специальные комиссии, переводят самозанятым больше 20 000 рублей в месяц. Изначально хотели собирать информацию о переводах самозанятым от 50 000 рублей. Об этом сказано в приказе Минтруда от 02. Какие последствия для работодателя Если комиссия докажет факт наличия нелегальной занятости, работодателя внесут в специальный реестр, его будет вести Роструд. Реестр заработает с 1 января 2025 года, это будет общедоступная информация, размещенная на сайте Роструда. Подробнее о том, как работать с самозанятыми, чтобы не нарваться на крупные штрафы в 2024 году, читайте в блоге Главбух Ассистент. Последствия для самозанятых с 1 марта 2024 года А вот ужесточать штрафы для самозанятых с 1 марта 2024 года пока не планируют.
Такая справка из приложения «Мой налог» подтвердит статус самозанятого Вы не взяли у самозанятого чек или в нем ошибка Что может пойти не так. Самозанятый не выдал вам чек или вы не сохранили его в электронном или бумажном виде. Еще в чеке могут быть ошибки: указана неправильная сумма, неверный ИНН или название организации-плательщика. Без чека вы не сможете подтвердить расходы на оплату самозанятому. Ваш бухгалтер просто не сможет отчитаться перед налоговой за такие траты. Это грозит лишними расходами. А если работаете на упрощенке «Доходы минус расходы», то не сможете уменьшить налоговую базу по УСН на сумму выплаты и снова переплатите. Чтобы учесть выплаты самозанятым и уменьшить свою налоговую базу, позаботьтесь о получении корректных чеков. Укажите в договоре, что самозанятый обязан предоставить вам чек. Если платите наличными или корпоративной картой, то он присылает чек в тот же день. Если перечисляете деньги на расчетный счет, то до 9-го числа следующего месяца. Проверяйте каждый чек от самозанятого, сверяйте ИНН, название компании, сумму платежа. Скачивайте QR-код, чтобы увидеть оригинал чека, сформированного в приложении «Мой налог». Храните чек как документальное подтверждение операции, чтобы предоставить его по запросу налоговой. Если даже самозанятый подделал чек или аннулировал его после выдачи, вы не окажетесь крайним — штраф платить не придется. Проверьте данные в чеке Самозанятого посчитали вашим сотрудником Что может пойти не так. Самозанятый сотрудничает с вами по договору оказания услуг, выполнения работ, поставки товаров или аренды. Но налоговая решит, что исполнитель — ваш сотрудник.
Кто может зарегистрироваться как самозанятый
- Самозанятые граждане
- Чем выгодно для ООО сотрудничество с самозанятым?
- Могут ли самозанятые оказывать услуги юридическим лицам
- Самозанятые: кто это такие
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
| Сергей Фадеев: "Основной риск работы с самозанятыми — доначисление налогов и взносов" | Налоги юридических лиц. |
| Риски бизнеса при работе с самозанятыми | Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. |
| 20 бизнес-ниш для самозанятых | Налоги для самозанятого значительно ниже, нежели налоги по договору ГПХ — 4%, если ваш договор заключён с физическим лицом, и 6% — если с юридическим или ИП. |
Плюсы и минусы перехода на самозанятость
Понятия «самозанятость» и «самозанятые» официально в законодательстве не закреплены. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. Могут ли налогоплательщики Налога на профессиональный доход работать с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями? Может ли организация работать с самозанятым? Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4 или 6.
ФНС заинтересовалась сотрудничеством компаний с самозанятыми
Авторам оформили сотрудничество с другим юридическим лицом, потому что с прошлым работодателем нельзя работать как самозанятый в течение двух лет после увольнения. Ответ: Работа самозанятого с юридическим лицом, правильнее сказать «сотрудничество», строится по требованиям Закона № 422-ФЗ и Гражданского кодекса. Может ли юридическое лицо оплачивать учебу самозанятому, с которым заключен договор оказания услуг? Юридические лица охотнее идут на официальное сотрудничество с самозанятым, чем с неоформленным гражданином с улицы. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью.
Обратная связь
- Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
- Самозанятость — Википедия
- Договор самозанятого с организацией: как оформить, образец и особенности
- Могут ли самозанятые работать с юр лицами
- Кто такие самозанятые