Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.
Налог на профессиональный доход и ндфл
Источник: Бухгалтерское консалтинговое агентство «Простые решения» А знаете ли вы, что каждому вновь зарегистрированному самозанятому государство дарит 10 000 рублей? При этом никаких справок и документов собирать не нужно. Деньги сразу поступают на счет в приложении «Мой налог», а использовать их можно на погашение начисленного налога на профессиональный доход. Как это работает, разъяснили эксперты бухгалтерской консалтинговой компании «Простые решения». О спец режиме Самозанятые — это люди, которые работают на себя, не имея официальных трудовых отношений с работодателем. Они занимаются предоставлением различных услуг или продают товары, получая за это определенную плату. В отличие от работников с официальным трудовым договором, самозанятые не имеют стандартной заработной платы и не пользуются всеобщими гарантиями и социальными льготами, предоставляемыми работодателем. Они обычно оплачивают свои налоги и социальные взносы самостоятельно.
Этот режим действует с 2019 года, программа рассчитана до 2029 года.
Уплата налога поквартально. Отчетность — раз в год. Есть вероятность, что для УСН «Доходы» при использовании онлайн-кассы можно будет не сдавать декларацию и не считать налог. Пока это законопроект. Нужно платить НДС и сдавать отчетность при выставлении счет-фактур с НДС, исполнении обязанностей При покупке товаров работ, услуг у иностранных лиц, аренде государственного имуществаналогового агента. Нужно платить налог на имущество в отношении имущества, облагаемого по Деловые и торговые центры, офисы, помещения общепита и розничной торговли. Перечень объектов устанавливает субъект РФкадастровой стоимости. Есть возможность не платить налог — налоговые каникулы.
Для применения нужно подать уведомление в налоговую. Конкретная ставка устанавливается региональным законодательством. Уплата по полугодиям. Можно получить освобождение, если доходы за 2020 не превысили 80 млн руб.
Сделать фотографию. В качестве альтернативного варианта можно зарегистрироваться с использованием ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Каких-либо дополнительных действий выполнять не нужно. Достаточно соблюсти минимальные требования к статусу. Как проконтролировать оплату налога самозанятым? Если вы сотрудничаете с внештатными исполнителями, то вы можете предложить поручить уплату налога специализированным площадкам.
Например, платформа Qugo позволяет проконтролировать весь процесс оплаты, а также при необходимости проверить статус плательщика НПД. Особенно актуальны данные функции при сотрудничестве с большим количеством исполнителей.
А вместо 20 процентов можно будет платить всего 8. В случае если физическое лицо снято с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход, а впоследствии вновь зарегистрировано в качестве такого плательщика, остаток неиспользованного налогового вычета не восстанавливается. Налоговый вычет после его использования повторно не предоставляется. Подлежащую к уплате сумму исчисляет налоговый орган ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, вносить ее нужно ежемесячно не позже 22-го числа. К преимуществам данного режима относятся простота применения, выгодные налоговые ставки, отсутствие необходимости представлять налоговые отчеты и декларации, автоматическое начисление и простой способ оплаты.
Это то, что предлагает государство. Взамен те, кто будет пользоваться данным режимом, должны выполнить свою часть общественного договора и добросовестно все фиксировать. Применять данный налоговый режим вправе будут физические лица, самостоятельно осуществляющие деятельность без привлечения других физических лиц , а также получающие доход от использования имущества по перечню видов деятельности, определенных Правительством. Его Совмин утвердил своим постановлением 8 декабря. Согласно документу к таким видам относятся ремесленная деятельность, деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, реализация товаров потребителям, выполнение работ оказание услуг , предоставление принадлежащих на праве собственности физическому лицу иным физическим лицам жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания и другие виды. С полным перечнем можно ознакомиться на Национальном правовом интернет-портале. В один клик Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно.
Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Также не требуется представления налоговых деклараций.
Всё об оплате НПД
Если привязать такую карту к приложению «Мой налог» , все входящие платежи будут считаться доходом от профдеятельности, а чек сформируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов. Если не подключились к партнерской программе, указывайте доходы от самозанятости вручную. Вносить частные платежи не надо. Как самозанятого штрафуют за нарушения.
ФНС узнает о нарушении и выставит штраф, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе на самозанятого. В приложении «Мой налог» хранятся записи обо всех операциях с момента регистрации. Чтобы не нарваться на штраф, самозанятому нужно вносить доходы по каждой сделке Помимо приложения «Мой налог», есть и другие сервисы для самозанятых. Например, приложение « Ак Барс Онлайн ».
Там можно пройти быструю регистрацию в качестве плательщика НПД, вносить операции и перечислять налог. Чтобы авторизоваться , достаточно ввести номер карты или счет. Как самозанятому избежать штраф. Вносите в приложение для самозанятости все доходы от профессиональной деятельности.
Не пытайтесь скрыть или занизить заработки, независимо от способа получения денег — наличными, переводом на карту или электронный кошелек. Не выдали чек по запросу клиента На каждый платеж самозанятый формирует чек. Причем обязан делать это в определенные сроки : получил деньги наличными, по номеру карты или электронного кошелька — обязан сразу сформировать и выдать чек; клиент платил через посредника или отправил деньги на расчетный счет — сформировать и отправить чек нужно до 9-го числа следующего месяца. Если посредник сам выдает кассовые чеки покупателям, самозанятый не обязан передавать им свои чеки из приложения «Мой налог».
Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику. Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Go учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет в «Мой налог».
Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам. Чек можно выдать на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код. Когда клиент просит чек, его нужно выдать любым удобным способом.
Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить Не обязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или почту.
Патентная система ПСН Патентную систему можно применять, если выполняются условия: режим введен в регионе осуществления деятельности; численность сотрудников по деятельности на ПСН не более 15 человек; доходы не превышают 60 млн руб. Нельзя применять ПСН при торговле некоторыми подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке. Чтобы перейти на ПСН, за 10 дней до даты перехода нужно подать заявление в налоговую. Патент выдается на любое количество дней, но не менее 1 месяца в пределах одного календарного года.
Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент. Например, если вы торгуете через павильон в ТЦ и через интернет-магазин, то патент можно приобрести только в отношении розничной торговли через павильон. Потенциальный доход не зависит от реального дохода. Устанавливается региональным законом в зависимости от вида деятельности. Пример расчета стоимости патента за год Розничная торговля с площадью торгового зала 20 м2 в городе Ярославль.
Если патент действует меньше года, его стоимость рассчитывается пропорционально количеству дней. Пример расчета стоимости патента за неполный год Если получать патент не на год, а на 9 месяцев январь-сентябрь. Стоимость патента за 9 мес.
Датой представления получения лицами, применяющими специальный налоговый режим, документов информации , сведений считается дата их получения направления налоговым органом. Документы информация , сведения, направленные налоговым органом физическому лицу, применяющему специальный налоговый режим, в соответствии с настоящим Федеральным законом через мобильное приложение "Мой налог", уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию или единый портал, на бумажном носителе по почте не направляются. Часть в редакции, введенной в действие с 1 августа 2022 года Федеральным законом от 28 июня 2022 года N 206-ФЗ. В случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологического сбоя, влекущего невозможность исполнения предусмотренных настоящим Федеральным законом обязанностей налогоплательщиков, такие обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения указанного сбоя. Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Не вправе применять специальный налоговый режим: 1 лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации , и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2023 года Федеральным законом от 21 ноября 2022 года N 443-ФЗ. Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима 1. Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Взамен те, кто будет пользоваться данным режимом, должны выполнить свою часть общественного договора и добросовестно все фиксировать.
Применять данный налоговый режим вправе будут физические лица, самостоятельно осуществляющие деятельность без привлечения других физических лиц , а также получающие доход от использования имущества по перечню видов деятельности, определенных Правительством. Его Совмин утвердил своим постановлением 8 декабря. Согласно документу к таким видам относятся ремесленная деятельность, деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, реализация товаров потребителям, выполнение работ оказание услуг , предоставление принадлежащих на праве собственности физическому лицу иным физическим лицам жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания и другие виды. С полным перечнем можно ознакомиться на Национальном правовом интернет-портале. В один клик Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы.
Также не требуется представления налоговых деклараций. Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход» — с использованием смартфона или компьютера, подключенного к интернету. Сам же налог будет исчисляться исходя из полученного дохода, который будет декларироваться плательщиком. Минимальные размеры устанавливаться не будут. Мы исходим из принципа добросовестности налогоплательщика. Но плательщики должны понимать, что налоговая служба — это в первую очередь фискальный орган, и контроль за этой категорией плательщиков все же будет.
Для того чтобы узнать сумму налога к уплате, от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит. 1 ноября 2023 года компания Такском совместно с редакцией журнала "Налоговая политика и практика" проводит вебинар "Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива". По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ).
Что такое налог на профессиональный доход?
ИП на патенте обязаны выплачивать в 2023 году 45 842 рублей страховых взносов в год. При этом по закону можно уменьшить стоимость патента на размер страховых взносов. Например, если вернуться к расчётам с Москвой, где стоимость патента на год составляет 36 000 рублей, то водитель в сумме заплатит только стоимость страховки — 45 842 рублей. В Москве такая доплата составит примерно 3 000 рублей. От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых Могут ли водители рассчитывать на налоговый вычет Самозанятость. Самозанятый может один раз воспользоваться специальным вычетом в размере 10 000 рублей. Налоговые вычеты для ИП на патенте не предусмотрены. Можно ли совмещать выбранный налоговый режим с другими Самозанятость. Нет, самозанятость несовместима с другими налоговыми режимами. Да, патентую систему налогообложения можно совмещать с упрощённой системой налогообложения УСН и общей системой налогообложения ОСН.
Но при условии, что они будут относиться к разным видам деятельности. Например, если водитель помимо такси занимается бизнесом, где применяет УСН, параллельно с этим он может оформить патент на перевозки.
Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.
Патент выдается на любое количество дней, но не менее 1 месяца в пределах одного календарного года. Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент. Например, если вы торгуете через павильон в ТЦ и через интернет-магазин, то патент можно приобрести только в отношении розничной торговли через павильон. Потенциальный доход не зависит от реального дохода. Устанавливается региональным законом в зависимости от вида деятельности. Пример расчета стоимости патента за год Розничная торговля с площадью торгового зала 20 м2 в городе Ярославль. Если патент действует меньше года, его стоимость рассчитывается пропорционально количеству дней. Пример расчета стоимости патента за неполный год Если получать патент не на год, а на 9 месяцев январь-сентябрь. Стоимость патента за 9 мес. Отчетность по ПСН отсутствует. Налог на имущество — только по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости деловые и торговые центры, офисы, помещения общепита и розничной торговли. Перечень объектов устанавливает субъект РФ.
Не нужны онлайн-кассы. У самозанятых все чеки формируются в приложении «Мой налог». Не нужно платить обязательные страховые взносы. Это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии. Как самозанятым удобно оплачивать налог на профессиональный доход и использовать вычет, мы рассказали в отдельной статье по кнопке внизу. Статья была для вас полезной?
Всё об оплате НПД
Налог на профессиональный доход: как оформить самозанятость, сколько налогов платить и как работать с такими исполнителями. Открывать ИП плательщику налога на профессиональный доход для этого теперь не обязательно. Применять налог на профессиональный доход смогут только те, чей ежегодный заработок не превышает 2,4 миллиона рублей. Согласно изменениям в Налоговый кодекс, сотрудники российских компаний, которые трудятся дистанционно, будут платить налог на доходы физлиц (НДФЛ) в размере 13 процентов вне зависимости от налогового резидентства. Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. На доходы, которые облагают НПД, платить подоходный налог не нужно.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Каждую продажу самозанятый регистрирует в приложении «Мой налог». Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. У налогового режима довольно много плюсов.
Таким образом, НПД — это налог, рассчитываемый по установленному тарифу и уплачиваемый самозанятыми гражданами. Налог на профдоход доступен и иностранцам, но далеко не всем.
Применять режим вправе граждане Украины и стран — членов Евразийского экономического союза это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Одним из привлекательных моментов является то, что налог возникает только вместе с доходом. Никаких оправданий никто не требует: получили оплату за услуги — заплатили налог; не получили — налог не платим. Никаких тебе обязательных фиксированных взносов «за себя» и минимальных платежей. И даже считать не надо, налоговая инспекция посчитает налог сама. Где подвох, хотите знать?
Он есть, и не один, и мы о них расскажем. Он начат в 2019 году, а итоги планируется подвести по окончании 2028-го. Но не будем отвлекаться на риторические вопросы. Суть налога на профессиональный доход — легализация выручки от услуг, оказываемых физическими лицами в частном порядке. К частным мастерам обращались всегда: машину «посмотреть», костюмчик пошить, крылечко подлатать, компьютер наладить. И все бы ничего, но никаких гарантий исполнитель и заказчик дать друг другу не могли.
Нередкая ситуация — попросили соседа починить забарахлившую стиралку, а он ее доломал.
Остаток неиспользованного вычета можно применять и в последующие календарные годы при условии, что физическое лицо не прекращало применение налога на профессиональный доход. Физическое лицо, изъявившее желание перейти на применение налога на профессиональный доход, ОБЯЗАНО до начала осуществления деятельности: 1. Установить приложение Установить на свой смартфон или компьютер приложение «Налог на профессиональный доход» 2. Проинформировать налоговый орган Проинформировать налоговый орган через приложение «Налог на профессиональный доход» о применении налога на профессиональный доход 3. Все готово! Вы вправе применять налог на профессиональный доход Как рассчитать сумму налога к уплате?
За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами. Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного». Григорий смотрит на ФНС. ФНС смотрит на Григория. Слышно, как капает кран. ФНС придумала для григориев новый налог — на профессиональный доход. Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и тяжело. Заодно на эту систему налогообложения могут перейти те, кто легализовался как ИП, но для кого текущая нагрузка тяжеловата и кому хотелось бы ее снизить.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
Налог на профессиональный доход (НПД) — а именно так правильно его называть — это специальный режим для самозанятых. Статус плательщика налога на профессиональный доход подходит для многих видов деятельности. Ставка налога на профессиональный доход (НПД), который должны платить самозанятые — 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и ИП. Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. По нормам закона о налоге на профессиональный доход, максимальный доход самозанятого в год — 2 400 000 рублей. В России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость.
Госдума установила ставку подоходного налога для удаленщиков и фрилансеров
В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России. Налог на профессиональный доход (НПД) – одна из самых удобных и выгодных систем налогообложения для начинающих предпринимателей. Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД.