Банк России разработал поправки к своему положению от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». 9.2. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) запрашивает у кредитной организации копии утвержденных ею внутренних документов по вопросам кредитной политики, а также изменения и дополнения к ним. (в ред. Указание Банка России от 16 июня 2008 года N 2028-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам. Банк России сегодня в сильной степени фокусирует своё внимание на криптовалюте, так как на официальном уровне существуют ограничения по выводу капитала из России, а «крипта» позволяет обходить эти барьеры.
Новые правила-2020 оценки ссуд и критерии аффилированности от Банка России
Граждане смогут переводить между своими счетами в разных банках до 30 млн рублей в месяц бесплатно через Систему быстрых платежей (СБП). Бесплатный звонок по России, в том числе из Донецкой Народной Республики, Херсонской и Запорожской областей. 28 мая 2019 Быть Добру ответила: Положение ЦБ РФ 590-П вместо прежнего 254-П.
Уважаемые клиенты!
| Разъяснения ЦБ РФ по Положению 590-П | к настоящему Положению, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. |
| ЦБ внесет изменения в порядок формирования банками резервов на возможные потери по ссудам | Соответствующие изменения вступают в силу с момента опубликования измененной редакции настоящего Соглашения. |
| Защита документов | Резервы на возможные потери в соответствии с требованиями, внесенными Указанием Банка России от 15.03.2023 N 6377-У, формируются с 30 мая 2023 года. |
Прекращает действие положение Банка России №639
590 Положение банка России. Указание Банка России от 04.04.2023 №6397-У вносит изменения в требования по идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев. Такие изменения внесены в Положение Банка России № 590-П. Приложение 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
Защита документов
По информации от сотрудников Банка России санкции за направление формы допуска с недочетами, за отсутствие необходимых приложений пока применяться не будут. Новые требования вступают в силу с 1 марта 2024 года. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". Положение ЦБ РФ 590 П. Положение п. Положение 590 п формирование резервов на возможные потери по ссудам. Читайте подробнее: Новый порядок приемки квартир по ДДУ и предъявления претензий по качеству в 2024 году.
ПОЛОЖЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Так, проект устанавливает особый порядок формирования резервов по кредитам и займам, предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе Внешэкономбанка. Также предусматривается, что ссуда не признается реструктурированной, если размер процентной ставки снижен в связи со снижением ключевой ставки Банка России, при оценке финансового положения заемщика как хорошего. Кредитной организации также предоставляется право на основании решения уполномоченного органа повысить не более чем на одну категорию качества такой ссуды, если финансовые показатели деятельности заемщика свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме. Документом дополняется перечень заемщиков-юрлиц, на которых не распространяется требование о необходимости определения реальности их деятельности. Перечень иных существенных факторов, позволяющих повысить категорию качества ссуды на одну классификационную категорию, дополняется фактором наличия у заемщика государственной поддержки, предоставленной ему в соответствии с бюджетным законодательством РФ.
Внутренние документы должны соответствовать требованиям настоящего Положения и иных нормативных актов по вопросам кредитной политики кредитных организаций и или методов ее реализации, а также содержать полный перечень существенных факторов, используемых кредитной организацией при классификации ссуд в соответствии с настоящим Положением. Состав внутренних документов определяется кредитной организацией самостоятельно с учетом требований настоящего Положения. Кредитная организация отражает во внутренних документах: абзац третий утратил силу в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 18. Задолженность по ссудам признается безнадежной и подлежит списанию кредитными организациями в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения; описание правил методов, процедур , используемых для определения реальности деятельности заемщика - юридического лица в сфере производства продукции, выполнения работ и оказания услуг, включая перечень обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику , перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, характеризующих сведения, необходимые для выявления таких заемщиков, полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной работы, порядок принятия решений о реальности деятельности заемщика о признании деятельности заемщика реальной.
При оценке деятельности заемщика - юридического лица как реальной кредитные организации должны исходить из того, что результаты данной деятельности могут быть реализованы проданы на рынке, при том что оплата со стороны потребителей покупателей осуществляется ими не за счет систематического и существенного использования денежных средств и или иного имущества, предоставленных им кредитной организацией - кредитором прямо либо косвенно через третьих лиц с принятием на кредитную организацию - кредитора кредитных рисков. Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику , который включается во внутренние документы, содержится в приложении 4 к настоящему Положению. Кредитная организация вправе предусмотреть во внутренних документах возможность оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4. Кредитная организация раскрывает информацию о кредитной политике правилах, процедурах, методиках , которая применяется при классификации ссуд и формировании резерва по соответствующим типам и видам ссуд, включая отраслевые, территориальные и иные аспекты, а также по портфелям однородных ссуд, в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде 3. Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде профессиональное суждение должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка рынков , на котором которых работает заемщик.
Одно из них содержит рекомендации для кредитных организаций по классификации кредитно-обесцененных ссуд. Второе письмо раскрывает нюансы признания некоторых лиц аффилированными. В этом материале разбираем новые письма Банка России от 20.
Новое в классификации ссуд с 2020 года Важно Банк России выпустил информационное письмо от 20. Оно отменило предыдущее письмо Банка России от 13. Данное информационное письмо ЦБ — рекомендация кредитным организациям для работы по ссудам в части их классификации.
Ссуды, договоры, на основании которых они предоставлены, предусматривают при наступлении определенных обстоятельств в части обслуживания долга например, в случае досрочного погашения ссуды возможность освобождения от уплаты процентов или снижения процентной ставки до уровня ниже указанного в абзацах втором и третьем подпункта 3. Ссуды, предоставленные юридическим лицам кроме кредитных организаций, а также юридических лиц, которые эмитируют выпускают ценные бумаги и предоставляют поручительства гарантии , относящиеся к обеспечению I и II категории качества в соответствии с пунктами 6. Учтенные векселя, если совокупная величина обязательств векселедателя солидарно обязанного лица по векселю превышает 25 процентов чистых активов собственных средств капитала векселедателя и или солидарно обязанного лица по векселю, кроме случаев, когда учтенные векселя выпущены, авалированы и или акцептованы лицами, указанными в подпунктах 6. Совокупная величина обязательств векселедателя солидарно обязанного лица по векселю определяется как задолженность векселедателя солидарно обязанного лица по векселю по учтенным кредитной организацией векселям, а также по иным предоставленным данной кредитной организацией векселедателю солидарно обязанному лицу по векселю ссудам. Ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам, - при отсутствии информации о финансовом положении заемщика в течение периода более одного квартала. Ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного, за исключением ипотечных жилищных ссуд, обеспеченных залогом, в том числе залогом прав требования участника долевого строительства, соответствующим главе 6 настоящего Положения, предоставленных заемщикам - физическим лицам, финансовое положение которых оценивается не хуже, чем среднее. Ссуды, предоставленные заемщикам кроме кредитных организаций и использованные заемщиками на приобретение и или погашение векселей, за исключением: собственных векселей кредитной организации - кредитора; векселей, выпущенных лицами, указанными в подпункте 6. Если с учетом порядка, установленного подпунктом 3. Классификация ссуд, указанных в подпунктах 3. Если кредитная организация классифицирует ссуды, указанные в подпунктах 3.
Непредставление указанного обоснования, наличие недостаточного обоснования являются основанием для классификации ссуды не выше, чем в III категорию качества. Обоснование классификации ссуд, указанных в абзаце пятом подпункта 3. Порядок оценки кредитного риска по ссуде, изложенный в настоящей главе, не относится к ссудам, сгруппированным в портфель однородных ссуд. Если при классификации ссуды она одновременно удовлетворяет требованиям пунктов 3. Требования подпунктов 3. Кредитная организация вправе не увеличивать в течение трех лет с даты возникновения чрезвычайной ситуации размер фактически сформированного резерва по ссудам физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссудам юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3. В отношении реструктурированных после возникновения чрезвычайной ситуации ссуд физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссуд юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3. Требования настоящего пункта не распространяются на ссуды, указанные в подпункте 3. Ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам за исключением кредитных организаций , превышающие 0,1 процента от величины собственных средств капитала кредитной организации, выданные не на рыночных условиях не учитывающие порядок определения среднего уровня процентов в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. Ссуды, использованные заемщиком с 1 октября 2021 года прямо или косвенно через третьих лиц на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц, классифицируются не выше, чем в III категорию качества.
Требование абзаца первого настоящего пункта не распространяется на вложения в уставные капиталы, осуществляемые в рамках федеральных целевых программ, а также на вложения в уставные капиталы юридических лиц, входящих в Перечень стратегических предприятий и или Перечень стратегических организаций, а также включенных в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса, установленный постановлением Правительства Российской Федерации от 20 февраля 2004 года N 96 "О сводном реестре организаций оборонно-промышленного комплекса" Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 9, ст. При наличии по ссудам, указанным в абзаце первом настоящего пункта, обеспечения, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой. В случае если показатели операционной деятельности заемщика в том числе положительная величина чистых активов, рентабельность, платежеспособность свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме, кредитная организация вправе повысить категорию качества ссуды, предусмотренную абзацем первым настоящего пункта, не более чем на одну категорию качества на основании решения уполномоченного органа управления органа кредитной организации. По ссудам, которые по решению, принятому в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта, классифицированы во II категорию качества, резервы создаются в следующих размерах: с 1 октября 2021 года - не менее 2 процентов; с 1 октября 2022 года - не менее 3,5 процента; с 1 октября 2023 года - не менее 5 процентов. Информация о принятии решения, указанного в абзаце первом настоящего подпункта, с его обоснованием, включающим данные о реализуемом проекте, окупаемости реализуемого проекта, об источниках погашения ссуды, анализе финансовых показателей деятельности заемщика за три последних завершенных года и о категории качества ссуды, включается в досье заемщика и представляется кредитной организацией в Банк России уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России в соответствии с пунктом 3. По ипотечным жилищным ссудам, предоставленным с 15 марта 2023 года, кроме военной ипотеки, предусмотренной абзацем шестым пункта 5. Величина, на которую должен быть увеличен резерв в соответствии с настоящим пунктом, определяется на дату выдачи ипотечной жилищной ссуды и далее в течение года на дату каждого предусматривающего уменьшение размера платежей заемщика изменения условий кредитного договора, на основании которого данная ссуда предоставлена, и применяется до даты погашения ипотечной жилищной ссуды.
Аналитика и комментарии
| ЦБ меняет ряд правил резервирования для банков — Frank Media | Порядок применения банками норм положения ЦБ РФ о создании резерва по ссудам. |
| Московская Биржа | Рынки | 1. Внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" следующие изменения. |
| Telegram: Contact @centralbank_russia | Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям). |
| Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П | Таблица значений показателя Положением Банка России 590-П. |
| Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) | Совет директоров Банка России 26 апреля 2024 года принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 16,00% годовых. |
Мораторий на взыскание неустойки по ДДУ в 2024 году
Так, проект устанавливает особый порядок формирования резервов по кредитам и займам, предоставленным в рамках реализации механизма проектного финансирования на базе Внешэкономбанка. Также предусматривается, что ссуда не признается реструктурированной, если размер процентной ставки снижен в связи со снижением ключевой ставки Банка России, при оценке финансового положения заемщика как хорошего. Кредитной организации также предоставляется право на основании решения уполномоченного органа повысить не более чем на одну категорию качества такой ссуды, если финансовые показатели деятельности заемщика свидетельствуют о том, что платежи по основному долгу и процентам будут осуществлены своевременно и в полном объеме. Документом дополняется перечень заемщиков-юрлиц, на которых не распространяется требование о необходимости определения реальности их деятельности. Перечень иных существенных факторов, позволяющих повысить категорию качества ссуды на одну классификационную категорию, дополняется фактором наличия у заемщика государственной поддержки, предоставленной ему в соответствии с бюджетным законодательством РФ.
Зачастую позиции подразделения-разработчика Положения 590-П и надзорных органов, которые применяют данное Положение и вводят санкции за его нарушение, отличаются от оценки ситуации банком. Также в ходе вебинара будут озвучены примеры из надзорной практики, что позволит банкам не повторять предыдущие ошибки своих коллег и исключить двоякое и неоднозначное толкование отдельных норм Положения 590-П. Для кого вебинар: Данный материал будет полезен сотрудникам следующих функциональных направлений деятельности банка: кредитование, управление кредитными рисками, служба внутреннего контроля и внутреннего аудита. Программа вебинара. Возможность не ухудшать качество обслуживания долга.
При оценке риска по ссудам, обеспеченным закладными, критерии оценки дополняются еще анализом возможного изменения стоимости залогового имущества. По сделкам с финансовыми активами, по которым предоставляются отсрочки платежей или передачи активов , формируются дополнительные резервы, покрывающие стоимость этого финансового актива. Если ссуда является синдицированной по одной ссуде фактически несколько заемщиков , резерв рассчитывается по каждому участнику синдиката, в соответствии с правилами, закрепленными в Инструкции Банка России от 28. Если осуществляется финансирование клиента банка под уступку денежного требования, то: до фактического перехода требования банк оценивает риски и формирует резервы в отношении клиента; после факта уступки банк начинает аналогично обсчитывать уже должника. Наличие страховки — жизни, здоровья, потери трудоспособности и т. Критерием для суждений тут будет то, какой размер страхового возмещения будет причитаться банку и насколько он покрывает собой сумму, которая требуется заемщику для дальнейшего обслуживания долга. Если причитающаяся банку сумма по страховке не закроет долг заемщика, рассматривать наличие страховки как фактор для уменьшения резерва нецелесообразно. По умолчанию в пятую наихудшую категорию относятся ссуды: по которым у банка отсутствуют подтверждающие отношения по ссуде документы; выданные кредитным организациям, которые лишились лицензии. Нюансы формирования резервных отчислений по портфелям Большинство нюансов связаны с заемщиками — физическими лицами. Для правильного формирования резервов физлиц следует подразделять на: «просто» физических лиц; Выдаваемые физлицам ссуды классифицируются на: обеспеченные залогом недвижимости, автомобиля, иного ценного имущества ; необеспеченные соответственно, по которым нет обеспечения. Ну и, разумеется, ссуды могут быть погашаемыми вовремя без просрочек и не погашаемыми вовремя с просрочками.
В пункт 2. Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляются кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка ссуды и или определение размера резерва производится на основании оценки Банка России в соответствии со статьей 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации Банке России " и с главой 7 настоящего Положения. Внутренние документы должны соответствовать требованиям настоящего Положения и иных нормативных актов по вопросам кредитной политики кредитных организаций и или методов ее реализации, а также содержать полный перечень существенных факторов, используемых кредитной организацией при классификации ссуд в соответствии с настоящим Положением. Состав внутренних документов определяется кредитной организацией самостоятельно с учетом требований настоящего Положения. Кредитная организация отражает во внутренних документах: абзац третий утратил силу в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 18. Задолженность по ссудам признается безнадежной и подлежит списанию кредитными организациями в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения; описание правил методов, процедур , используемых для определения реальности деятельности заемщика - юридического лица в сфере производства продукции, выполнения работ и оказания услуг, включая перечень обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику , перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, характеризующих сведения, необходимые для выявления таких заемщиков, полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной работы, порядок принятия решений о реальности деятельности заемщика о признании деятельности заемщика реальной. При оценке деятельности заемщика - юридического лица как реальной кредитные организации должны исходить из того, что результаты данной деятельности могут быть реализованы проданы на рынке, при том что оплата со стороны потребителей покупателей осуществляется ими не за счет систематического и существенного использования денежных средств и или иного имущества, предоставленных им кредитной организацией - кредитором прямо либо косвенно через третьих лиц с принятием на кредитную организацию - кредитора кредитных рисков. Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику , который включается во внутренние документы, содержится в приложении 4 к настоящему Положению. Кредитная организация вправе предусмотреть во внутренних документах возможность оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4. Кредитная организация раскрывает информацию о кредитной политике правилах, процедурах, методиках , которая применяется при классификации ссуд и формировании резерва по соответствующим типам и видам ссуд, включая отраслевые, территориальные и иные аспекты, а также по портфелям однородных ссуд, в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде 3.
Банки вновь ужесточат требования к выдаче ипотеки
28 мая 2019 Быть Добру ответила: Положение ЦБ РФ 590-П вместо прежнего 254-П. В новой редакции проекта предусматривается появление новой III категории качества обеспечения. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОЛОЖЕНИЕ от 28 июня 2017 года № 590-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности С изменениями на 15 марта 2023 года. 28 мая 2019 Быть Добру ответила: Положение ЦБ РФ 590-П вместо прежнего 254-П. ЦБ разработал изменения в положение 590-П, на основе которого банки формируют резервы по ссудам: регулятор хочет обновить подход к оценке рисков и дать послабления для поддержания потенциала кредитования экономики. Подпункт 3.9.3 пункта 3.9 изложить в следующей редакции.
ПОЛОЖЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
О внесении изменений в положение банка россии от 28 июня 2017 года n 590-П "о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к. Положение ЦБ РФ №821-П. Приложение 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Таблица значений показателя Положением Банка России 590-П. Соответствующие изменения вступают в силу с момента опубликования измененной редакции настоящего Соглашения.
ЦБ ужесточил условия для заемщиков с высокой долговой нагрузкой
| Положение банка 590 п | 9.2. Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) запрашивает у кредитной организации копии утвержденных ею внутренних документов по вопросам кредитной политики, а также изменения и дополнения к ним. (в ред. |
| Положение банка 590 п | Изменение справедливой стоимости залога учитывается при определении размера резерва, рассчитываемого в порядке, установленном пунктом 6.7 настоящего Положения. |
| Последние изменения нормативных документов ЦБ РФ по рискам и резервам (№ 590-П, № 611-П, МСФО-9) | Совет директоров Банка России 26 апреля 2024 года принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 16,00% годовых. |
| Прекратило действие положение Банка России №639-П | Зарегистрировано в Минюсте России 7 апреля 2023 г. N 72915 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УКАЗАНИЕ от 15 марта 2023 г. N 6377-У О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 28 ИЮНЯ 2017 ГОДА N 590-П. |
| Режим работы офисов в период майских праздников | Учитывая изложенное, НСФР направил обращение в Департамент банковского регулирования Банка России, где просил подтвердить правомерность вывода, что в целях абзаца шестнадцатого пункта 5.1 Положения № 590-П понимаются любые обеспеченные ипотекой. |