Если ИП не уведомит налоговый орган или уведомит с нарушением указанного срока, постановка на учёт как плательщика НПД аннулируется (ч. 5 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России. Эти деньги будет получать Социальный фонд России, а плательщик НПД сможет брать оплачиваемый больничный.
Налоговый контроль по сделкам с самозанятыми
| Налоговые органы усилили контроль за трудоустройством самозанятых - ИА "Финмаркет" | Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки. |
| ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн | Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), который введен в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федерального проекта по созданию условий развития. |
| Налоговая инспекция напоминает об уплате налога на профессиональный доход - Степные зори | ФНС посоветовал ИП, которых призвали в рамках частичной мобилизации, перейти с ПСН (патентной системы налогообложения) на НПД (налог на профессиональный доход). |
Налоговый контроль по сделкам с самозанятыми
В письме от 14. Причём статус предпринимателя был утрачен в период, когда месячный срок для уведомления инспекции ещё не истёк. В ведомстве сказали, что в подобном случае направлять уведомление в налоговый орган уже не требуется.
Если до перехода на уплату НПД лицо применяло общую систему налогообложения, условия договора в части НДС следует пересмотреть, заключив допсоглашение. Источник: Письмо ФНС от 20. Расходы — документально подтвержденные и обоснованные затраты п. В документе исполнитель указывает ИНН заказчика покупателя. Исполнитель продавец вправе выдать другие документы, например, акты. Но наличия таких бумаг без чеков недостаточно для обоснованного признания расходов, то есть чек обязателен.
Нужно ли печатать чек? Передача в электронной форме реализуется: с помощью электронной почты, абонентского номера; считыванием QR-кода чека покупателем в момент оплаты. При использовании электронной формы распечатывать документ необязательно. Когда чек передается покупателю? Согласно ст. В остальных случаях документ передают до 9-го числа следующего месяца. При этом при осуществлении сделок, проводимых посредником, плательщик НПД не обязан передавать чеки покупателям п. Что делать заказчику, если исполнитель не выдает чек?
Документ необходим для фиксации налогооблагаемого дохода. При отказе исполнителя выдать чек заказчик вправе сообщить об этом в налоговую инспекцию, в том числе с помощью электронного сервиса официального сайта ФНС. Как изменить чек, переданный покупателю? Доход, облагаемый НПД, уменьшается в месяце его получения, если был произведен возврат сумм оплаты заказчику ст. Исполнитель корректирует переданные в налоговый орган данные через приложение «Мой налог»: если произведен возврат сумм оплаты предоплаты ; если сведения введены неверно.
Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Налогоплательщика уведомят о начисленном налоге не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Административная ответственность. За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч.
Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность».
Налог на профессиональный доход
Об этом "РГ" рассказали в ведомстве. SoftPOS - это современная технология, которая позволяет использовать мобильное устройство для приема оплаты с банковских карт и смартфонов с поддержкой бесконтактной оплаты без дополнительных устройств и формировать чеки. Для использования технологии самозанятому необходимо установить SoftPOS-приложение, после чего покупателю для оплаты услуги будет достаточно приложить свою банковскую карту или смартфон с NFC к телефону с версией Андроид не ниже 9.
Чем выше данный балл, тем больше вероятность получить требование в рамках камеральной налоговой проверки в соответствии с п. О рисках баллах: «Риск-балл» зависит не только от суммы перечисленных денежных средств. Гораздо большее влияние оказывает регулярность выплат и их сумма. Отсутствие сторонних чеков или других источников дохода у данного ФЛ, кроме одной организации, присваивает Вашим взаимоотношениям признак «трудовых», по-другому это называется «моноклиентство». Если организация, например, регулярно 10-го и 25-го числа каждого месяца осуществляет платежи одним и тем же плательщикам НПД приблизительно одинаковые суммы, то такая организация автоматически получает высокий риск-балл, что станет причиной налоговой проверки взаимоотношений с самозанятым.
Контрольные соотношения чеков: В первую очередь Информационный ресурс «МАРМ» производит оценку и сопоставляет количество чеков, выписанных на конкретное юридическое лицо и самозанятых, плательщиков НПД, которые эти чеки зарегистрировали. Таким образом, чем больше чеков от разных самозанятых выставлено, тем выше риск балл для этой организации. Далее, если выявлено более одного чека от одного плательщика НПД, производится оценка регулярности перечислений и выплаченных сумм. Если заказчик - организация, например, регулярно 10-го и 25-го числа каждого месяца переводите одним и тем же плательщикам НПД приблизительно одинаковые суммы, то такая организация автоматически получает высокий балл. Этот критерий отдельно проверяется инспектором «вручную», также оценивается общая сумма перечислений за проверяемый период.
На сегодня есть ряд судебных прецедентов, когда судами была признана законность такой переквалификации. Например, смена статуса правоотношений считается обоснованной, если человек нанимается не для решения единоразовой задачи, а для выполнения определенной деятельности без фиксирования конкретного объема работ.
Инспекция заподозрила, что предприниматель не отражал доходы от сдачи в аренду авто, и назначила выездную проверку. Все серые схемы мгновенно видны.
Данные о выручке отслеживаются операторами фискальных данных, все операции по счетам — банками, и вся эта информация передаётся ФНС. Дальше инспекторам остаётся только проверить цифры из деклараций, найти несоответствия и нагрянуть с визитом. Доберутся ли инспекторы до всех остальных граждан В связи с активной проверкой блогеров в Сети заговорили, что в скором времени мы увидим доначисления НДФЛ и на простые переводы между физлицами. Пока это предположение кроме страхов не имеет под собой оснований. Налоговую интересуют те, у кого большой доход, откуда он приходит и не серый ли он. Поэтому пока ФНС сконцентрирована на проверках компаний и ИП, а доходы граждан интересуют инспекторов, только когда начинают превышать несколько миллионов рублей в год. Однако, на мой взгляд, рано или поздно ФНС действительно может сосредоточить внимание и на всех остальных гражданах — у которых нет многомиллионных доходов, как у известных блогеров. Первые шаги в эту сторону уже сделаны: в 2019 году налоговая ввела понятие самозанятости и разработала новый налоговый режим — налог на профессиональный доход НПД. С этого момента доходы граждан, которые работают не по трудовому договору, стали легализованы и попали в поле контроля ФНС.
Можно уже сегодня предположить, как будет происходить мониторинг физлиц. Все мы пользуемся картами, все операции проходят через банк. А банки передают сведения ФНС.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Не успела отгреметь новость про Елену Блиновскую, как ФНС пришла с проверкой и к Анастасии Ивлеевой. Ознакомиться с порядком информационного обмена с ФНС России можно на промостранице режима НПД в разделе "Информационные материалы". Федеральная налоговая служба (ФНС) усилила контроль за трудоустройством штатных работников под видом самозанятых для снижения налогов. Последние новости Федеральной налоговой службы России сегодня. Информация о налоговых вычетах, возврат денег за лечение, мошеннические операции.
Как ФНС определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми
- Портал государственных услуг Российской Федерации
- Как стать самозанятым
- ФНС выступила против недопустимых рекомендаций по НПД в приложении «Мой налог»
- Самозанятые в 2024 году: изменения | Современный предприниматель
- Что и как проверяет ФНС
- ФНС разъяснила какой регион указывать самозанятым в мобильном приложении «Мой налог»
За что штрафуют самозанятых
Федеральная налоговая служба (ФНС) России зарегистрировала 9 млн самозанятых, их совокупный доход составил 2,9 трлн рублей. ФНС России выпустила очередные разъяснения по уходу с вменёнки. Теперь они касаются желающих работать на НПД. Ведомство сообщило, когда плательщику НПД не нужно будет заявлять в инспекцию о снятии с учёта в качестве вменёнщика. Зарегистрироваться в «Мой налог» все так же можно через сайт ФНС или портал Госуслуг. ФНС России начала выездную налоговую проверку блогера Анастасии Ивлеевой по материалам ГУЭБиПК МВД России.
ФНС разъяснила какой регион указывать самозанятым в мобильном приложении «Мой налог»
Пятая часть самозанятых зарегистрирована в сфере оказания ремонтных услуг 454 тысячи , автоперевозок 405 тысяч , IT 310 тысяч и услуг красоты 227 тысяч. Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч. Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане, с начала 2020 года он был распространен на Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югру и Башкирию, с 1 июля 2020 года - на все регионы. Воспользоваться режимом могут граждане, получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников. Зарегистрироваться в качестве самозанятого возможно с 16 лет.
Это правило может измениться для тех, кто уехал из страны, следует из выступления главы ФНС Даниила Егорова в рамках «правительственного часа» в Госдуме. Практика Заплатить налоги и не сесть в тюрьму: инфобизнес в России На какой стадии разработки находится инициатива — глава ФНС не уточнил. О том, какие платформы предлагается наделить полномочиями налоговых агентов, Егоров тоже не сказал.
В нее согласно НК РФ входят любые данные, которые налоговики получают о налогоплательщиках сами или от других государственных органов. В итоге ФНС будет обязана раскрыть тайну для комиссии по выявлению нелегальной занятости. Работодателям официально запрещено подменять трудовые отношения договорными с самозанятыми. Даже в законе о введении в силу НПД указано, что работодатель не вправе сотрудничать с бывшим работником как минимум 2 года после его увольнения. Совмещать трудовые и гражданско-правовые отношения тоже нельзя.
Оформлять чеки по каждому платежу и отправлять их покупателям. Чек нужно выписывать сразу при получении денег наличными, на карту или электронный кошелек. Если услуга оплачена по реквизитам счета, чек надо отправить покупателю до 9-го числа следующего месяца. Платить налоги до 28-го числа каждого месяца. Перечислять взносы на пенсионное страхование самозанятые не обязаны , но могут это делать. Как заполнять чеки самозанятым Чтобы выдать чек физическому лицу, в приложении «Мой налог» надо сделать следующее: Нажать кнопку «Новая продажа» и заполнить два поля: наименование товара услуги и его ее стоимость; Выбрать функцию «Выдать чек» и получить ссылку на чек; Переслать ссылку покупателю. Скрин выписки чека В чеке стоит указывать конкретную услугу или результат выполненной работы. Общие формулировки могут вызвать у ФНС подозрения , что у вас и вашего заказчика трудовые отношения. Тогда того, кому выписан чек, ждет налоговая проверка. За самозанятого, который работает через посредника, например, продает товары на Wildberries или использует агрегаторы для таксистов, чеки выписывает посредник. Данные о расчетах появляются в приложении «Мой налог». Если же этого не произошло например, посредник не использовал контрольно-кассовую технику , самозанятый должен сам указать свой доход в приложении. Сделать это нужно до 9-го числа месяца, следующего за отчетным. Можно фиксировать каждое поступление от посредника или оформить сумму общим чеком за месяц. Отдельно удобнее в том случае, если товар вернут. Чек оформляется на покупателя. Если самозанятый не знает, кто покупатель, чек выписывается на физлицо.
В России число самозанятых достигло 9 млн
Если ИП не уведомит налоговый орган или уведомит с нарушением указанного срока, постановка на учёт как плательщика НПД аннулируется (ч. 5 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Почти 35% опрошенных считают, что проблема с пунктуальностью отчислений в налоговую решится, если переложить обязательства по уплате НПД на заказчика. Такая активная деятельность ФНС может быть связана с популярностью режима НПД: по состоянию на февраль 2024 года, в России зарегистрировано 9 719 285 самозанятых. С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД.
За что штрафуют самозанятых
Если ИП не уведомит налоговый орган или уведомит с нарушением указанного срока, постановка на учёт как плательщика НПД аннулируется ч. В письме от 14. Причём статус предпринимателя был утрачен в период, когда месячный срок для уведомления инспекции ещё не истёк.
Однако, на мой взгляд, рано или поздно ФНС действительно может сосредоточить внимание и на всех остальных гражданах — у которых нет многомиллионных доходов, как у известных блогеров. Первые шаги в эту сторону уже сделаны: в 2019 году налоговая ввела понятие самозанятости и разработала новый налоговый режим — налог на профессиональный доход НПД. С этого момента доходы граждан, которые работают не по трудовому договору, стали легализованы и попали в поле контроля ФНС. Можно уже сегодня предположить, как будет происходить мониторинг физлиц.
Все мы пользуемся картами, все операции проходят через банк. А банки передают сведения ФНС. Налоговая знает всё, даже какие проценты у вас по вкладам. Даже сейчас у ФНС могут появиться вопросы, если у вас не оформлена самозанятость и вы не работаете по трудовому договору, а доход при этом есть. Может, у вас три квартиры и вы сдаёте их в аренду, а налоги с этого не платите? Или печёте тортики на заказ, а самозанятость не оформляете?
Внимание налоговой вы привлечёте. Скорее всего, дело закончится требованиями, камералкой и доначислениями. Коллаж: «Секрет Фирмы», unsplash.
Уплатить налог можно через мобильное приложение или веб-версию мобильного приложения "Мой налог" банковской картой в следующем порядке: в мобильном приложении "Мой налог" кликнуть на баннер с суммой начисленного налога или в разделе "Налоги" выбрать начисление, которое необходимо оплатить; выбрать способ оплаты банковской картой или получить квитанцию для оплаты налога ; произвести уплату налога с банковской карты, указав ее реквизиты в мобильном приложении "Мой налог", или через банк по квитанции для оплаты налога. Кроме того, самозанятый вправе: через приложение "Мой налог" уполномочить оператора электронной площадки или кредитную организацию на уплату налога ч. В этом случае уведомление об уплате налога ИФНС направляет уполномоченному лицу; через мобильное приложение подключить автоматическую уплату налога автоплатеж.
Вместе с тем сообщается, что при отсутствии подключения к информационно-коммуникационной сети Интернет далее — сеть Интернет у налогоплательщика НПД в момент совершения расчетов, связанных с получением дохода от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , есть возможность запустить мобильное приложение «Мой налог» и сформировать чек. При формировании чека в мобильном приложении «Мой налог» в его реквизитах будут отражены дата и время фактического формирования. После подключения к сети Интернет сформированные чеки будут переданы в налоговый орган и будут содержать ранее указанную информацию о произведенных расчетах с покупателями заказчиками.