Сейчас размер налогового вычета при покупке квартиры или дома составляет 2 млн рублей. Письмо ФНС России от 11.05.2023 N БС-4-11/5880@ "Получение имущественных налоговых вычетов, связанных с приобретением жилья". Редакция статьи 220 НК РФ, действующая с 01.01.2014 (применяется в отношении объектов недвижимости, приобретенных после. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается.
Срок возврата налогового вычета: как его оформить в 2023 году
При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 миллиона рублей. «Поддерживаю инициативу увеличить сумму для налогового вычета по НДФЛ при покупке жилья: нужно делать все для того, чтобы повысить уровень доступности жилья для наших граждан», – заявил первый. Вычет НДФЛ при покупке жилья увеличат до трех миллионов. Налоговый вычет в 2023 году: изменения в условиях получения имущественного вычета при ДДУ, а также в списке документов, сдаваемых в налоговый орган. Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся. В России могут отменить налоговый вычет на покупку жилья, если федеральный Минстрой признает льготу неэффективной.
Размер налогового вычета за покупку квартиры увеличат до 3 млн рублей
не более 390 ООО рублей, даже если гражданин уплатил большую. Одним из ключевых условий для получения имущественных вычетов по НДФЛ при покупке жилья в ипотеку является документальное подтверждение размера фактических расходов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. Вычет можно получить при покупке квартиры у застройщика, если в договоре с ним прописано, что она продается без отделки. Затраты на ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, в налоговый вычет включить нельзя. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается. Сумма налогового вычета при покупке жилья, оплате ремонта или процентов по ипотеке составляет 13%, но не более 650 тыс. рублей.
Какие налоговые вычеты увеличат с 1 января 2024 года?
Это называется налоговый вычет. Какое именно это жилье, значения не имеет: деньги вернут за покупку и квартиры, и дома, и земельного участка под его строительство. Тем не менее налоговый вычет положен не всем, кто стал собственником жилья. Кто может на него рассчитывать, сколько денег удастся вернуть и какие условия нужно соблюсти — в проекте «Ленты. Что такое налоговый вычет? Россияне платят налог с доходов, он называется НДФЛ налог на доходы физических лиц, или же подоходный налог и обычно составляет 13 процентов. Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц удерживает из вашей зарплаты 13 процентов — это и есть НДФЛ. При определенных условиях вы можете вернуть часть уплаченного налога — это и называется налоговым вычетом. По сути налоговый вычет — что-то вроде бонуса для поощрения налогоплательщиков, когда они совершают какие-то полезные расходы. Его можно получить, например, при тратах на лечение или образование, если вы занимались благотворительностью или совершали операции с ценными бумагами.
И это далеко не полный список подходящих ситуаций. Если вы покупали или строили жилье, то можете претендовать на имущественный налоговый вычет. Если вы стали владельцем дома или квартиры, то можете рассчитывать на возврат до 260 тысяч рублей. Лимит стоимости жилья, с которой вам вернут 13 процентов, — 2 миллиона рублей. Неважно, стоила квартира 3 миллиона рублей или 10 миллионов: сумму к возврату в любом случае рассчитают в пределах лимита. Так что вернуть больше 260 тысяч рублей не выйдет. Если вы взяли жилье в кредит, то можете получить вычет еще и за проценты по ипотеке. Здесь максимальная сумма к вычету больше — 3 миллиона рублей. То есть вернуть вы сможете до 390 тысяч рублей.
Лимит в 3 миллиона рублей актуален для кредитов, которые были получены с 1 января 2014 года. Если вы оформили ипотеку раньше, то такой вычет предоставляется без ограничения — вернуть можно 13 процентов от всей суммы уплаченных процентов. Но с вычетом по процентам ипотеки есть нюанс: заявить можно сумму тех процентов, которые были фактически уплачены на момент подачи заявления. То есть если в 2022 году вы заплатили проценты в размере 150 тысяч рублей, то в 2023 году сможете претендовать на возврат 13 процентов от этой суммы — то есть 19,5 тысячи рублей. Затем за вычетом придется обращаться снова. Вы сможете и вовсе получить до 650 тысяч рублей, если при покупке жилья оформите оба возврата: за покупку жилья и за ипотеку. А если жилье было куплено в браке и возврат оформят оба супруга, семейный бюджет может пополниться на сумму до 1,3 миллиона рублей. Если же ипотека была оформлена до 2014 года, получить можно еще больше. При этом, как уточняет старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников, не имеет значения, в каком порядке оформлять вычеты.
Налоговый вычет выдают, если вы купили жилой дом, квартиру или комнату, земельной участок для жилищного строительства. Право на него имеют и те, кто приобрел квартиру в новостройке по договору переуступки прав, добавляют в пресс-службе Федеральной налоговой службы ФНС России. Но и тут есть нюанс. Если вы купили участок, но так ничего и не построили, вычет вам не положен: нужно, чтобы на нем обязательно был жилой дом. Возможность вернуть налог появится, когда вы зарегистрируете право собственности на дом. А вот при покупке апартаментов оформить возврат налога не получится. То же правило действует для гаражей и земельных участков без домов, не предназначенных для индивидуального жилищного строительства ИЖС. Проще говоря, вернуть деньги можно только за покупку жилья. Это возможно в том случае, если вы купили жилье непосредственно у застройщика.
Но это не отдельный вычет: расходы разрешается приплюсовать к основному вычету, для которого установлен лимит в размере 2 миллионов рублей. То есть включать в него затраты на отделку есть смысл, когда жилье стоит меньше 2 миллионов рублей. В этом случае к вычету, кроме расходов на само жилье в строящемся доме, можно добавить следующие затраты: на покупку отделочных материалов; на работы, связанные с отделкой; на разработку проектно-сметной документации для отделочных работ. Другие затраты, например, на перепланировку, покупку сантехники или оформление различных сделок, вам не компенсируют. Налоговая предупреждает: расходы на отделку можно включить в вычет только в том случае, если в договоре прописано, что вы покупаете жилье без отделки.
Группа депутатов от «Единой России» предлагает увеличить эти «потолки» до 4 млн руб. В Москве, Петербурге, Московской и Ленинградской областях лимит для ипотеки достигнет 12 млн руб.
Новелла также предлагает распространить налоговый вычет на долгосрочную аренду жилья.
Правда, в упрощенном порядке можно будет оформлять налоговые вычеты только в 2025 году , потому что в 2024-м ФНС предстоит протестировать и отладить работу информационной системы и каналов связи с источниками сведений о лечении, обучении, фитнесе и так далее. Фото: Freepik Новелла 3. НДФЛ с выкупной суммы перестанут удерживать Как упоминалось выше, упрошенный порядок оформления вычета будет распространятся и на добровольные пенсионные сбережения в НПФ, которые пока относятся к социальным налоговым вычетам. Когда клиент расторгает договор раньше установленного срока, НПФ просит его предоставить справку из налогового ведомства, что он не получал вычет. Это необходимо потому, что по закону если клиент фонда уже успел воспользоваться налоговой преференцией, то при досрочном расторжении договора обязан вернуть полученные средства в бюджет. НПФ предупреждает об этом, но клиенты по разным причинам о справке забывают хотя ее легко и бесплатно можно получить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если вычет не оформлял, а НПФ удержал его при выплате выкупной суммы, то деньги можно вернуть через ФНС, хотя и придется потратить время и силы. Информационный обмен между фискальным ведомством и НПФ позволит фондам самостоятельно запрашивать в налоговой службе сведения, оформлял ли клиент социальный налоговый вычет на сумму уплаченных пенсионных взносов или нет.
Причем информация будет поступать максимально оперативно, чтобы не задерживать выплату выкупной суммы. Разрешение на получение таких сведений может дать только сам клиент или его представитель по доверенности , написав заявление в НПФ и делегировав фонду полномочия для информационного обмена о подоходном налоге и уплаченных взносах.
Вычет могут заявить и муж, и жена, если квартира куплена в браке. В вычет можно включить как стоимость отделочных и монтажных работ, так и расходы на покупку строительных материалов. Главное — приложить подтверждающие документы: акты, чеки, расписки, договоры.
Кому и когда нельзя получить налоговый вычет при покупке жилья
Таким образом, одним из ключевых условий для получения рассматриваемых имущественных налоговых вычетов является документальное подтверждение, в том числе, размера фактически понесенных расходов на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. То есть в настоящее время, в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных после 01.
Больше не нужно заполнять декларацию и собирать документы, подтверждающие право на получение вычета по расходам на покупку жилья, погашение процентов по ипотечному кредиту и по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете. Эту информацию ФНС сможет получить от банков, которые присоединятся к программе. Их список появится в специальном разделе на сайте налоговой и будет обновляться. Для получения вычета необходимо заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Передача данных производится на основании согласия гражданина в произвольной форме. Как подать декларацию Заявить вычеты можно не позднее 3 лет с момента, когда были произведены расходы. То есть в 2024 году налогоплательщик имеет право на вычеты за 2021, 2022 и 2023 годы. За каждый год подается отдельная декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Подать декларацию можно в течение всего 2024 года.
Удобнее всего заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в электронном виде с помощью специальной программы или онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Затем можно переходить непосредственно к оформлению декларации «Получить вычет» или «Подать декларацию». Интерактивные подсказки помогут внести нужные сведения. Сайт автоматически подтянет данные, которые есть в ФНС, сумма налога будет рассчитана сервисом. Подтверждающие документы нужно сфотографировать или отсканировать и прикрепить.
Готовый пакет документов останется подписать электронной подписью и отправить в налоговую. В разделе «Декларации» личного кабинета будет отображаться ход камеральной проверки. Одновременно с декларацией подается заявление на возврат НДФЛ, важно правильно указать банковский счет для перечисления денег. Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.
Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки".
В качестве агентов ФНС выступают банки. Но они могут быть агентами в случае, если на добровольной основе участвуют в обмене информацией с ФНС России; для получения вычета заявитель подписывает предзаполненное заявление; сокращены сроки на проверку и непосредственное получение средств.
Клиент может спросить в банке, является ли тот налоговым агентом. Например, это может быть банк, в котором оформлен ипотечный кредит. Если банк не является агентом, заявление на вычет нужно направлять лично. После того как от налогового агента или органа исполнительной власти в ФНС поступает информация: Налогоплательщика информируют о поступлении информации о нем сообщением, направленным в личный кабинет на сайте ФНС. Если налогоплательщик имеет право получить вычет, налоговый орган формирует и направляет предзаполненное заявление для его утверждения.
Налогоплательщик получает в личный кабинет заявление и подписывает его. При его одобрении деньги поступают на счет налогоплательщика. Для упрощенного порядка установлены такие сроки: 1 месяц на проверку; 15 дней на возврат средств. Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки Требование. Его направляют при условии, что у проверяющего инспектора возникают претензии к заполнению декларации или предоставленным документам.
В требовании будет указано, какие пояснения нужно предоставить или что уточнить. Акт камеральной проверки. Его оформляют, если выявляют налоговое нарушение. Акт составляют и передают не позднее 10 дней с момента окончания проверки. Сообщение о принятом решении.
Налоговый вычет в 2024 году
Вычет можно получить за покупку любого жилья? Нет. Налоговый вычет выдают, если вы купили жилой дом, квартиру или комнату, земельной участок для жилищного строительства. Вычет по НДФЛ при покупке или строительстве жилья работодатель предоставляет по заявлению работника. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается. Выплаты НДФЛ за покупку квартиры могут вырасти до 520-780 тыс. рублей. С 2024 года в процедуру возврата налоговых вычетов внесены изменения. Они актуальны для всех, кто платит налог на доходы физических лиц. Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку. Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть до 650 000 ₽ за покупку недвижимости.
Кому и когда нельзя получить налоговый вычет при покупке жилья
Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы заявляете сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. не более 390 ООО рублей, даже если гражданин уплатил большую. Что такое налоговый вычет, можно ли получить вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как получить налоговый вычет за ипотеку 2023 году? Блог Почта Банк.