С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. Самозанятые физлица, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД), имеют полное право участвовать в госзакупках. В конце мая Госдума приняла закон, который уравнивает в правах самозанятых с малым и средним бизнесом в сфере получения государственных имущественных преференций. Так, за получение госконтракта самозанятый должен заплатить 2% от начальной максимальной цены закупки, но не более 2000 рублей, и может рассчитывать на получение оплаты в течение 15 рабочих дней с момента подписания контракта.
Самозанятых уравняли в правах с бизнесом в сфере имущества. Как получить поддержку от государства?
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. После заключения социального контракта зарегистрируйтесь как самозанятый и отчитайтесь чеками. С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД. Также самозанятые участники государственных закупок могут рассчитывать на экономию путем использования налоговых льгот от властей.
Госкомпании закупили у самозанятых товаров и услуг на миллиарды рублей
Короткая ссылка 16 апреля 2024, 11:40 В России общий объём закупок компаний с государственным участием у самозанятых превысил 2,2 млрд рублей по итогам I квартала 2024 года. Всего с 2019 года по I квартал 2024-го заказчики заключили договоры закупок с почти 14 тыс.
Основная цель — оказание поддержки бизнесу на всех этапах его развития: от стартовой идеи до расширения и выхода на иностранные рынки. Хотите всегда быть в курсе последних новостей и событий? Подписывайтесь на Telegram-канал «Мой бизнес».
ИТ в банках Напомним, корпорация МСП совместно с крупнейшими заказчиками при содействии регионов проводит обучающие мероприятия для самозанятых, желающих стать поставщиками крупнейших заказчиков. С 2019 г. Самозанятые могут участвовать в закупках по 223-ФЗ на условиях для малого и среднего бизнеса с первого апреля 2020 г. Меры господдержки для них предусмотрены нацпроектом «Малое и среднее предпринимательство», который инициировал Президент и курирует первый вице-премьер Андрей Белоусов.
Услуги, Авито и так далее , подгружая портфолио и, горячо помолившись, усердно призывая себе на помощь удачу и везение без которых не только в бизнесе, но и в жизни, как всем известно, не обойтись , ожидаем отклики от наших будущих заказчиков... А вот для того, чтобы получать заказы от бюджетных учреждений и госкомпаний, нам нужно следить за размещаемыми ими заявками, выбирать из великого множества те из них, которые подойдут нам по роду нашей деятельности и локализации. Отслеживание интересных заявок - сама по себе работа, отбирающая много времени и внимания. Частично ее можно переложить на специализированные сервисы поиска заявок по заданным нами фильтрам, но эти услуги как правило платные, а бесплатные требуют опять же и времени и внимания. Рассматривая те или иные заявки от госзаказчиков, публикуемые в общей базе Единой информационной системе в сфере госзакупок ЕИС на обозрение всем желающим, самозанятым лицам нужно принимать во внимание следующие важные нюансы. Те госзаказчики, кто работает по 44-ФЗ не работают по 223-ФЗ и наоборот.
Разница между ними не очень важная в принципе и состоит в том, что госзаказчики, работающие по 44-ФЗ, финансируются напрямую из бюджета федерального, регионального, муниципального по утвержденной смете, тогда как госзаказчики, работающие по 223-ФЗ, являются коммерческими организациями госкомпаниями на самофинансировании, но в их уставном капитале участвует государство, то есть используются бюджетные капиталовложения. Для работы с госзаказчиками по 44-ФЗ статус самозанятых бесполезен - закон относит самозанятых к обычным физическим лицам, имеющим право участвовать в закупочных процедурах и исполнять контрактные обязательства, наряду и наравне с другими участниками коммерческими и некоммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями. В этом случае преференции , предусмотренные для субъектов малого и среднего предпринимательства, на участников - физических лиц не распространяются в принципе и, таким образом, участие самозанятых в госзакупках, к примеру, проводимых только среди "малышей" субъектов малого и микробизнеса , невозможно. Статистика заключенных госконтрактов говорит о том, что физические лица в качестве исполнителей госконтрактов по 44-ФЗ встречаются не часто. Как правило, для самозанятых по 44-ФЗ привлекательными могут стать закупки до одного миллиона рублей.
Деньги на бизнес и льготная аренда: 11 мер поддержки для самозанятых в России
Рассмотрев вопрос, эксперты пришли к следующему выводу: Контракт на поставку товара может быть заключен в том числе с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход. Обоснование вывода: На основании ч. Физические лица при применении указанного налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход НПД , без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует такой регистрации в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности ч. Согласно п. Как видим, статус индивидуального предпринимателя упоминается только в контексте одного из возможных статусов физического лица. Иных ограничений, помимо признания физического лица иностранным агентом, в том числе в зависимости от применяемой гражданином системы налогообложения, для участия в закупках положениями Закона N 44-не предусмотрено.
Напомним, что во втором чтении был принят законопроект о расширении географии налогового режима для самозанятых.
Для обсуждения этой статьи и оперативного получения информации по теме закупок присоединяйтесь к нам в соц.
Но такой договор можно заключить не в любом банке, их список ограничен. В качестве альтернативы можно получить гарантии в специализированных фондах содействия кредитованию МСП или в госкорпорации развития ВЭБ. Любую их этих гарантий прилагают к заявке на участие. Она защищает заказчика и служит подтверждением того, что исполнитель не сможет изменить условия, указанные в заявке, не откажется от подписания договора и выполнения взятых на себя обязательств после победы в конкурсе. У лиц, не предоставивших гарантию, меньше шансов на участие и выход в финал. Заявка на участие После выбора тендера и оценки целесообразности участия в нём нужно оформить заявку на той площадке, где будут проходить объявленные торги.
К заявлению прилагается декларация о том, что самозанятый, согласно ФЗ-44 и ФЗ-223, вправе участвовать в закупках как субъект, приравненный к малому предпринимательству. Подача жалобы Заказчик рассматривает все отклики и оценивает каждого участника. Он вправе отклонить заявку. В таком случае электронная площадка пришлёт уведомление об отказе на участие в торгах с указанием причины. Если повод для отклонения не указан, если участник сочтет отказ неправомерным, он вправе подать жалобу. Ее рассмотрит Главконтроль или территориальное Управление Федеральной Антимонопольной службы. Если решение вынесено в пользу участника, заказчик обязан допустить его к торгам. Исполнение контракта Чтобы победить в тендере, участники должны хорошо подготовиться, изучить законодательство, требования заказчика, условия выполнение контракта.
Тендер выигрывает тот участник, чьё предложение больше других понравится инициатору торгов. Исполнитель получает уведомление о победе, с ним заключается контракт. Он должен выполнить все обязательства, прописанные в договоре. Исполнение контракта завершается оплатой услуг и передачей чека заказчику. Заключение Самозанятые граждане вправе участвовать в тендерах и госзакупках наравне с мелкими предпринимателями. Для них государство предусмотрело такие же льготы, как для МСП. Плательщикам целесообразно выбирать торги стоимостью до 1 млн.
Какие тендеры доступны для самозанятых граждан? Возникли сложности с заполнением документов? Закажи грамотную помощь в заполнение документов у наших специалистов, с оплатой за результат 4. Что необходимо для участия самозанятых граждан в закупках? Испытываете сложности с участием в торгах? Заключайте выгодные контракты как единственный поставщик, напрямую без участия в тендерах!
Самозанятые поставили госкомпаниям товаров и услуг на 2,2 млрд рублей
Из сказанного следует, что самозанятые вправе оказывать услуги государственным и муниципальным учреждениям при условии отсутствия между ними трудовых отношений. Пошагово расскажем, как самозанятый может участвовать в госзакупках и что для этого нужно. Самозанятые, у которых есть личное подсобное хозяйство, могут оформить государственный контракт для расширения своего бизнеса и получить до 200 тысяч рублей. Ограничения по цене госконтракта для самозанятых. Самозанятые в крае осваивают механизмы господдержки, чтобы наладить, в том числе, редкие для региона виды производства. Для поддержки самозанятых лиц государство предусмотрело различные формы субсидий и выплат.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
При этом в материалах "Корпорации МСП" отмечается, что закупки этих услуг выросли по сравнению с I кварталом 2023 года в разы. Так, объем закупок услуг, связанных с услугами финансового посредничества и страхования вырос в 1064 раз, профессиональных, научных и технических услуг - в 6,9 раз, строительных специализированных работ - в 4,1 раза, услуг в области творчества, искусства и развлечений - в 2 раза. Как сообщалось, в марте 2020 года вступили в силу поправки к закону "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" 223-ФЗ , которые приравнивают самозанятых к субъектам малого и среднего предпринимательства МСП при закупках госкомпаний.
Для создания благоприятных условий для самозанятых и предоставления им мер поддержки включается паспорт федерального проекта «Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами». Им предусмотрено оказание самозанятым гражданам комплекса консультационных и образовательных услуг на базе центров «Мой бизнес». Также в рамках программы льготного кредитования самозанятые, осуществляющие деятельность в одной или нескольких приоритетных отраслях, могут получить льготный кредит на пополнение оборотных средств в размере от 500 тыс. В свою очередь, самозанятые могут рассчитывать на поддержку участников Национальной гарантийной системы региональных гарантийных организаций, АО «МСП Банк» и АО «Корпорация «МСП» , в случае отсутствия собственного залогового обеспечения, необходимого для получения кредита микрозайма. С начала года консолидированный объём финансовой поддержки самозанятых в рамках Национальной гарантийной системы составил 136,1 млн рублей.
Новые права и обязанности». К каким тендерам не допустят самозанятого гражданина Плательщиков профналога вносят в реестр МСП, которые получают господдержку 169-ФЗ от 08. Однако к субъектам малого предпринимательства самозанятые граждане не приравниваются ст. Статус самозанятого не даёт возможности оформлять лицензии, вступать в СРО.
В проектных документах на проведение тендера могут содержаться ограничения, например, закупки только для СМП. В этом случае заявки самозанятых граждан будут отклонены без комментариев. Кроме того, некоторые виды деятельности для плательщиков налога на профдоход запрещены Законом от 27.
При этом число заключивших с компаниями с государственным участием договоры поставок увеличилось в 1,5 раза, до 2,9 тысячи человек. Генеральный директор Корпорации МСП Александр Исаевич отметил, что причиной такой тенденции стало распространение на самозанятых преференций, которыми уже пользовались представители малого и среднего бизнеса. Это упростило для них участие в закупках крупнейших заказчиков, проводимых по 223-ФЗ, объяснил он.
Как работать с самозанятыми исполнителями
- Трудовые или гражданско-правовые отношения?
- Льготы и субсидии для самозанятых в 2024 году
- Самозанятые поставили госкомпаниям товаров и услуг на 2,2 млрд рублей
- Вступили в силу новые правила работы с самозанятыми | Мой бизнес
Минфин: закупки у самозанятых включаются в годовой отчет закупок у субъектов МСП
Получается, что такие закупки подлежат отражению по строчкам отчета, включающим закупки у субъектов МСП п. Пастухова, диплом с отличием по программе «Управление закупочной деятельностью». Обучает закупкам по 44-ФЗ, консультирует поставщиков и заказчиков, работает как приглашенный руководитель тендерного отдела.
Дополнительно в качестве мотивации при регистрации предоставляется налоговый капитал в размере 10 тыс. Для создания благоприятных условий для самозанятых и предоставления им мер поддержки включается паспорт федерального проекта «Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами». Им предусмотрено оказание самозанятым гражданам комплекса консультационных и образовательных услуг на базе центров «Мой бизнес». Также в рамках программы льготного кредитования самозанятые, осуществляющие деятельность в одной или нескольких приоритетных отраслях, могут получить льготный кредит на пополнение оборотных средств в размере от 500 тыс. В свою очередь, самозанятые могут рассчитывать на поддержку участников Национальной гарантийной системы региональных гарантийных организаций, АО «МСП Банк» и АО «Корпорация «МСП» , в случае отсутствия собственного залогового обеспечения, необходимого для получения кредита микрозайма.
Частично ее можно переложить на специализированные сервисы поиска заявок по заданным нами фильтрам, но эти услуги как правило платные, а бесплатные требуют опять же и времени и внимания. Рассматривая те или иные заявки от госзаказчиков, публикуемые в общей базе Единой информационной системе в сфере госзакупок ЕИС на обозрение всем желающим, самозанятым лицам нужно принимать во внимание следующие важные нюансы. Те госзаказчики, кто работает по 44-ФЗ не работают по 223-ФЗ и наоборот. Разница между ними не очень важная в принципе и состоит в том, что госзаказчики, работающие по 44-ФЗ, финансируются напрямую из бюджета федерального, регионального, муниципального по утвержденной смете, тогда как госзаказчики, работающие по 223-ФЗ, являются коммерческими организациями госкомпаниями на самофинансировании, но в их уставном капитале участвует государство, то есть используются бюджетные капиталовложения. Для работы с госзаказчиками по 44-ФЗ статус самозанятых бесполезен - закон относит самозанятых к обычным физическим лицам, имеющим право участвовать в закупочных процедурах и исполнять контрактные обязательства, наряду и наравне с другими участниками коммерческими и некоммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями. В этом случае преференции , предусмотренные для субъектов малого и среднего предпринимательства, на участников - физических лиц не распространяются в принципе и, таким образом, участие самозанятых в госзакупках, к примеру, проводимых только среди "малышей" субъектов малого и микробизнеса , невозможно. Статистика заключенных госконтрактов говорит о том, что физические лица в качестве исполнителей госконтрактов по 44-ФЗ встречаются не часто. Как правило, для самозанятых по 44-ФЗ привлекательными могут стать закупки до одного миллиона рублей. К таким закупкам можно отнести, к примеру, услуги фото- и видеосъемки.
А вот для работы с госзаказчиками по 223-ФЗ статус самозанятого лица имеет значение с апреля 2020 года. Таким образом, в случае участия в госзакупках, самозанятому лицу проще начать с участия в госзакупках по 223-ФЗ, поскольку в них предусмотрены льготы и преференции для представителей малого и микробизнеса, а значит и для самозанятых.
Гостендеры регулируют два закона: — 223—ФЗ относится к закупкам госкомпаний, ГУПов, бюджетных организаций и других заказчиков с государственным участием. Самозанятые получают те же права, что представители малого и среднего бизнеса.
Самозанятые могут участвовать и в этих тендерах, но если закупка будет проходить только у среднего и малого бизнеса, то заявку самозанятого отклонят. Если хотите получать доступ ко всем закупкам, то лучше стать ИП. Какие еще есть ограничения? Те же, что существуют для самозанятых в общем случае: нельзя перепродавать готовые товары, а годовой оборот не должен превышать 2,4 млн рублей.
Как подать заявку на участие в торгах? Получите электронную подпись, создайте личный кабинет участника закупок в Единой информационной системе ЕИС и зарегистрируйтесь в Едином реестре участников закупок.
Самозанятые участвуют в госзакупках на новых условиях
Кредит под исполнение государственного контракта. Самозанятые в крае осваивают механизмы господдержки, чтобы наладить, в том числе, редкие для региона виды производства. Самозанятые, ведущие ЛПХ, могут заключить госконтракт на развитие бизнеса и получить до 200 тыс. руб. Минфин России подготовил комплексные изменения, которые предусматривают расширение доступа самозанятых граждан к закупкам госкомпаний и дальнейшую автоматизацию закупочного процесса. Поставщиками стали 4,5 тыс. самозанятых, что более чем втрое превышает показатель 2021 года.
Компании с госучастием закупили у самозанятых продукцию, услуги и работы на 3,4 млрд рублей
Оплата поставляемых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг по контракту, заключенному с самозанятым, осуществляется по цене, установленной таким контрактом. Правительство предлагает распространить на самозанятых граждан льготы малых и средних предпринимателей в части доступа к госзакупкам. Ограничения по цене госконтракта для самозанятых. Так, за получение госконтракта самозанятый должен заплатить 2% от начальной максимальной цены закупки, но не более 2000 рублей, и может рассчитывать на получение оплаты в течение 15 рабочих дней с момента подписания контракта.
Риски сотрудничества с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Факт заключения договора в этом случае подтверждается уплатой соответствующей суммы за оказанные услуги. В иных случаях заключение письменного договора на оказание услуги является обязательным. К сведению Если контрагент по действующему договору зарегистрировался в качестве плательщика НПД, перезаключать договор на этом основании не нужно при условии, что смена исполнителем режима налогообложения не повлияла на существенные условия договора. В Письме от 20. Сделка на выполнение работ поставку товаров При оформлении письменного договора что актуально, прежде всего, при поставке товаров, выполнении работ с плательщиком НПД в документе в целях минимизации налоговых рисков в части НДФЛ и страховых взносов учреждению необходимо четко прописать положения, определяющие права и обязанности исполнителя продавца , например: не прекращать использование спецрежима до окончания действия договора поскольку самозанятое лицо вправе в любой момент отказаться от уплаты НПД, в том числе если нарушит условия применения данного спецрежима [3] ; своевременно например, в течение двух рабочих дней извещать заказчика об утрате или аннулировании статуса плательщика НПД из-за нарушения требования по его применению ; представить справку, подтверждающую присвоение статуса плательщика НПД [4]. Кроме того, в договоре должны быть указаны: дата заключения и предмет договора, срок его действия; порядок выполнения работ поставки товаров ; цена договора, способы оплаты; описание сдачи-приемки, правила подписания акта; ответственность, права и обязанности сторон; порядок изменений условий договора и способы разрешения споров; реквизиты сторон. Наличие этих условий равно как и наличие названной справки поможет учреждению доказать правомерность освобождения от обложения НДФЛ и страховыми взносами выплат, которые оно производит в пользу плательщика НПД. Признаки трудовых правоотношений в договоре с самозанятым лицом При переквалификации договора с самозанятым лицом в трудовой налоговики ориентируются на наличие признаков трудовых отношений, которые приведены в ст. Укажем их: организация — единственный заказчик у самозанятого лица согласно ГК РФ «предпринимательская деятельность» — это деятельность, направленная на получение прибыли, следовательно, при осуществлении реальной предпринимательской деятельности у самозанятого лица не может быть всего один заказчик ; организация обеспечивает самозанятое лицо инвентарем, материалами, поставляет ему клиентов; самозанятое лицо трудится по тому же графику, что и штатные работники организации, и на той же территории; организация регулярно выплачивает самозанятому лицу одни и те же суммы; организация платит не за конкретный результат работы, а за выполнение трудовой функции отсутствие в договоре подробного описания характера и видов работ, необходимых заказчику, их периодичности, а также иных индивидуализирующих конкретные работы или услуги признаков, свидетельствует об отсутствии существенных условий гражданско-правового договора.
Кроме того, при работе с самозанятыми лицами учреждения не должны забывать о самом главном тренде налогового администрирования последних лет — проверке «реальности» сделок в смысле ст. И, конечно, расходы по сделкам с самозанятыми должны быть документально обоснованными и экономически оправданными. Какими документами подтвердить расходы? Под документально подтвержденными расходами согласно п. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. При расчетах, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ услуг, являющихся объектом обложения НПД, самозанятое лицо согласно п. В этом чеке должны быть указаны пп. Таким образом, основным документом, подтверждающим произведенные учреждением затраты на оплату товаров, работ, услуг по сделке, исполняемой самозанятым лицом, является чек, выданный им с указанием ИНН учреждения и наименования проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.
Дополнительными документами для подтверждения произведенных затрат для целей налогового учета расходов у заказчика например, при наличии предоплаты или при расчетах безналичными средствами могут служить товарные накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг см. Обратите внимание Заказчик, которому плательщик НПД вернул денежные средства в случае расторжения сделки , обязан произвести корректировку своей налоговой базы, то есть исключить из состава расходов сумму за услуги, оказанные плательщиком НПД. В доходах эта сумма не отражается, поскольку она по своей экономической природе не признается налогооблагаемым доходом. Когда плательщик НПД должен оформить чек? Пункт 3 ст.
Сайт «Парламентской газеты» - это оперативные новости и достоверная информация о принимаемых в стране законах и деятельности депутатов и сенаторов. При использовании материалов сайта «Парламентской газеты» активная ссылка на pnp. В рубрике «Деловая экспертиза» публикуются материалы на правах рекламы.
Перенос сроков подачи уведомлений для изменения налогового режима. В течение четырех месяцев после демобилизации можно подать заявление о переходе в режим самозанятости, на упрощенную систему налогообложения или единый сельхозналог. Кредитные каникулы. Они длятся весь срок мобилизации и 90 дней после ее окончания. Эта мера касается компаний, в которых руководитель — единственный учредитель. Если предприниматель после мобилизации будет проходить лечение, то кредитные каникулы продлеваются на весь срок лечения. Пересмотр условий госконтракта.
Всего с 2019 года по I квартал 2024-го заказчики заключили договоры закупок с почти 14 тыс. Наибольший прирост объёма закупок у самозанятых наблюдался в Курской области, Москве, Санкт-Петербурге, Свердловской и Калининградской областях.