При покупке жилья в рассрочку, вычет предоставляется в период действия договора в размере фактически произведенной оплаты до достижения максимального лимита в 2 млн. руб. Фракция ЛДПР предложила увеличить вычет по НДФЛ при покупке жилья и ипотеке. Вычет при покупки квартиры в ипотеку делится на два вида. Кто имеет право на вычет при покупке или строительстве жилья, земельного участка в 2024 году.
Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры
- В Госдуме предложили увеличить вычет по НДФЛ при покупке жилья - 03.11.2022, ПРАЙМ
- Налоговый вычет при покупке жилья в 2023 году
- Какие бывают налоговые вычеты
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить возврат 13 процентов
- Не все пользуются
- Возврат процентов по ипотеке
Налоговый «возврат»: как получить от государства 650 000 рублей, если у вас ипотека?
Если вы планируете получать имущественный налоговый вычет у работодателя, для этого необходимо подать подготовленные документы без декларации по форме 3-НДФЛ и заявление о подтверждении права на вычет в налоговую инспекцию по месту жительства п. Заявление составляется в произвольной форме. Инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи п.
С 2022 г. Минстрой ранее предлагал ввести вычет за аренду жилья, но Минфин не поддержал эту идею. В общей сложности Налоговым кодексом предусмотрено семь групп налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и два вида вычетов за перенос убытков от вложений в фондовый рынок или участие в инвестиционном товариществе. Социальные налоговые вычеты можно получить по расходам, понесенным на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а с прошлого года по декларации 3-НДФЛ с 2023 г. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, — 120 000 руб.
При выплате ипотеки — не более 390 000 руб. В конце апреля президент Владимир Путин подписал закон об увеличении налоговых вычетов по расходам россиян на образование, лечение и покупку препаратов. Согласно новым нормам, с 1 января 2024 г. Планка суммы возврата за учебу ребенка увеличилась с 50 000 до 110 000 руб. В прошлом году ФНС сократила срок проверки деклараций россиян для получения налоговых вычетов до 15 дней. Инвестиционные вычеты полагаются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов ИИС , брокерских счетов при долгосрочном владении бумагами и банковских вкладов. Владельцы ИИС могут вернуть по 52 000 руб.
Владельцы брокерских счетов получают льготу и могут вывести из-под налогообложения до 3 млн руб.
Рекомендуем статью: Что это такое — остаток имущественного вычета и как его узнать. Какие листы заполнять для возврата налога покупателю недвижимости Если гражданин в 2022 году или ранее купил квартиру, дом, комнату, строил дом, то в 2023 году для получения вычета он должен заполнить следующие листы 3-НДФЛ: титульный лист; приложение к разделу 1 — заявление на возврат НДФЛ; раздел 2 — расчет налоговой базы и налога к возврату; приложение 1 — сведения о доходах в РФ; приложение 2 — сведения о доходах от иностранных компаний если были ; приложение 7 — расчет имущественного вычета. Если в иностранных организациях человек не работал, то нужно заполнить только 6 листов декларации. Бумажный вариант подается лично в отделение ФНС по месту жительства. Электронный вариант передается через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Оформить бумажный бланк можно следующими способами: Распечатать новый бланк декларации 3-НДФЛ, вручную заполнить и подписать каждый лист. Заполнить в программе, которую можно скачать с сайта ФНС.
При этом у имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья, то есть в сумму 2 миллиона рублей. Если жилье строилось или приобреталось людьми, находящимися в официальном браке, то получить налоговый вычет может каждый из супругов. То есть в общей сумме семья может рассчитывать на 1,3 миллиона рублей. Причем это актуально даже при ситуации, когда платежные документы оформлены только на одного из них, добавляет Кузьмина.
Нет зарплаты — нет возврата Для получения налогового вычета при покупке жилья как за свои деньги, так и в ипотеку, нужно иметь доход, с которого платится НДФЛ, отмечает старший юрист налоговой практики BGP Litigation Анастасия Варсеева. При этом форма занятости не важна. Это может быть как срочный, так и бессрочный трудовой договор, договор гражданского-правого характера ГПХ или индивидуальное предпринимательство. А вот самозанятые и работающие на основании патента оформить вычет не могут, так как не уплачивают НДФЛ. Для них получение вычета возможно лишь в том случае, если у них есть дополнительные доходы, облагаемые таким налогом.
Таким образом, если человек не платит подоходный налог, он не может рассчитывать на возврат части денег при покупке недвижимости. Это важно учитывать в ситуациях, когда квартира была куплена, например, на подаренные средства, отмечает Варсеева. При этом в случае, когда человек работает неофициально, но платит налог с другого дохода с тех же доходов по банковским вкладам , то именно он и будет включаться в расчет для получения налогового вычета.
Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку
| Налоговый вычет при покупке квартиры 🏠 в 2024 | Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, какие документы подаются для этого, на какую сумму возврата может рассчитывать покупатель жилой недвижимости, есть ли у пенсионеров право имущественного вычета. |
| Депутат Госдумы Чаплин разъяснил правила получения налогового вычета при покупке недвижимости | не более 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно не более 390 000 рублей. |
Как вернуть НДФЛ при покупке недвижимости в ипотеку
Ещё одной проблемой для россиян Киселев считает действующее положение, согласно которому имущественный вычет при покупке жилья положен только один раз в жизни (пункт 11 статьи 220 Налогового кодекса). Срок возврата налогового вычета по НДФЛ в 2024 году любого типа ― 4 календарных месяца. Покупатель квартиры по ипотеке имеет право на 2 вычета в размере 13%. Неработающие пенсионеры тоже могут рассчитывать на вычет — но при условии, что в течение нескольких лет до покупки жилья работали и платили НДФЛ. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как оформить, какие документы необходимы.
Основной вычет
- Имущественный вычет в 2024 и 2023 году - Ваши налоги
- Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить
- Налоговый вычет при покупке квартиры 🏠 в 2024
- Россияне получили налоговые вычеты на сумму 2,7 трлн рублей в 2022 году - Ведомости
- Возврат процентов по ипотеке
Фракция ЛДПР предложила увеличить вычет по НДФЛ при покупке жилья и ипотеке
За покупку жилья максимально можно вернуть до 260.000 рублей, за проценты по ипотеке – 390.000 рублей, а при продаже объекта недвижимости уменьшить сумму НДФЛ на сумму не более 130.000 рублей. за покупку или строительство жилья — 13% от стоимости квартиры или дома, но не больше 260 000 ₽. Особенность получения имущественного вычета при покупке жилья состоит в том, что можно не дожидаться окончания года и не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. При покупке жилья в ипотеку доступен налоговый вычет по процентам. заявитель на возврат вычета должен официально перечислять НДФЛ со своего дохода. Если вы работаете официально и платите подоходный налог, то можно получить налоговый вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
После получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет, необходимо составить заявление о предоставлении вычета на имя работодателя и подать его вместе с уведомлением в бухгалтерию. Работодатель, получив документы, в течение текущего года не будет удерживать у вас НДФЛ, пока его сумма не достигнет суммы, соответствующей размеру разрешенного имущественного вычета.
Например, в эти ограничения входит военная ипотека Нельзя вернуть НДФЛ, если вы купили недвижимость у супруга, родителя, брата или сестры. Полный список родственников можно посмотреть в Налоговом кодексе РФ Супруги могут использовать вычеты одновременно, если купили жилье в браке. При этом неважно, на обоих оформлена собственность или на кого-то одного.
Подать на вычет можете вы и ваш супруг или супруга в рамках своих лимитов. Важно На апартаменты вычет получить нельзя, потому что это нежилая недвижимость. Кроме стоимости недвижимости в вычет можно включить: разработку проектной и сметной документации на строительство дома покупку строительных и отделочных материалов стоимость строительных работ, если дом не достроен цену отделочных работ подключение газа, электричества, монтаж водопровода и канализации Включить эти расходы в вычет можно, если вы купили объект незавершенного строительства: дом, квартиру или комнату без отделки. Это должно быть прописано в договоре купли-продажи. Когда будете подавать в налоговую документы, приложите товарные и кассовые чеки, акты об оказании услуг.
Кто и когда имеет право на вычет Чтобы получить вычет, вам надо: Быть налоговым резидентом РФ — то есть в течение одного года жить в России 183 дня и больше Получать доход, с которого удерживают НДФЛ. Чаще всего это официальная заработная плата. То есть подать заявление в Росреестр или МФЦ о том, что вы хотите зарегистрировать право на квартиру, комнату или готовый дом Право на вычет возникает с того года, когда зарегистрируете недвижимость на себя. Например, вы купили квартиру в 2020 году, а оформили право на нее только в 2022-м. Значит, сможете подать на вычет с 2022 года.
Если вы купили новостройку, то право на вычет возникнет, когда вы подпишете акт приема-передачи квартиры. Но подать заявление на возврат сможете только после того, как оформите право собственности. Например, вы купили квартиру в строящемся жилье в 2020 году, акт приема-передачи подписали в 2022-м, а право на недвижимость зарегистрировали только в 2023-м. Вычет можно получить с 2022 года.
Для них получение вычета возможно лишь в том случае, если у них есть дополнительные доходы, облагаемые таким налогом. Таким образом, если человек не платит подоходный налог, он не может рассчитывать на возврат части денег при покупке недвижимости. Это важно учитывать в ситуациях, когда квартира была куплена, например, на подаренные средства, отмечает Варсеева. При этом в случае, когда человек работает неофициально, но платит налог с другого дохода с тех же доходов по банковским вкладам , то именно он и будет включаться в расчет для получения налогового вычета. Но вернуть за один год можно будет не больше той суммы, которая была уплачена в виде налога. В стандартной ситуации не могут получить вычет и пенсионеры, так как они не платят НДФЛ с пенсии. Например, если они сдают квартиру в аренду", - говорит Варсеева. При этом если пенсионер купил квартиру, когда только вышел на пенсию, то он может оформить налоговый вычет с доходов, полученных за предыдущие 3 года — ведь с них уплачивался НДФЛ. Срок в три года актуален и для женщин, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком. Они могут оформить вычет с тех доходов, которые получали до выхода в декрет либо дождаться момента, когда вернутся на работу. Невозможно получить вычет с доходов по операциям с ценными бумагами, дивидендам иностранных компаний, выигрышей в лотерею и азартные игры, перечисляют юристы. От чужих щедрот Нельзя рассчитывать на вычет и в том случае, если человек работал, но жилье за счет своих средств приобрел для него работодатель. Или оно было куплено за счет бюджетных средств.
Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го. При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2021 году был заключен договор долевого участия ДДУ , а акт приема-передачи подписан в 2024-м. Право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные с 2021 года проценты будут зачтены. Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2024 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. На вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2024 году вы можете подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы. Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2024 году, сделать это он сможет до конца 2028 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го Фото: Shutterstock Как получить вычет по выплаченным процентам Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы.
Налоговый вычет по ипотеке
Срок возврата налогового вычета по НДФЛ в 2024 году любого типа ― 4 календарных месяца. Самые крупные вычеты оформляются на покупку жилья – их граждане оформляют практически всегда, с остальных же затрат суммы менее значительны. Вычет на покупку жилья не имеет срока давности, возврату подлежат деньги уплаченных налогов лишь за последние 3 года (п.7, ст.78 НК РФ). Налоговый вычет за ипотечную квартиру в 2023 году.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как оформить, какие документы необходимы
Заявление на вычет в 2023 году Заявление о возврате излишне уплаченного налога, начиная с 2020 года, вошло в состав декларации 3-НДФЛ. Декларация за 2022 год не исключение: заявление также есть в ее составе. Заявление на вычет за 2019 год нужно оформить отдельно. Ссылки по теме:.
То есть, 390 тыс. Более подробно об имущественном вычете можно прочитать в Системе Главбух. Эксперты разъяснили, кто и как может получить имущественный вычет при покупке недвижимости, какие документы оформить, куда и как сдавать. Действующие лимиты планируют изменить в пользу налогоплательщиков: при покупке недвижимости - до 3 млн рублей; при оплате ипотечных процентов - до 4 млн рублей.
Соответствующий законопроект размещен на официальном портале. Поправки внесут в статью 220 НК.
Эксперт разъяснил права супругов при покупке жилья в ипотеку.
Поскольку жена Владимира ни разу не получала налоговый вычет по процентам по ипотеке, за ней это право сохраняется. Далее выяснилось, что супруга — гражданка Белоруссии. Но это тоже не было помехой, так как она являлась налоговым резидентом РФ.
А значит — иностранное гражданство не мешало ей получать налоговые вычеты в России. В начале 2021 года супруга Владимира вышла на работу и стала получать зарплату. Поэтому эксперт подготовил на ее имя декларацию за 2021 год, в которую включил ипотечные проценты, выплаченные с 2019 по 2021 годы.
По мере погашения процентов супруга может ежегодно подавать на возврат налога по ипотеке до полного погашения ипотеки или исчерпания лимита. С услугой «Быстровычет» деньги поступили на счет клиента через неделю. Какую сумму налога можно вернуть Это зависит от размера вашего личного лимита.
Он определяется суммой расходов на жилье включая проценты за ипотеку , суммой уплаченного вами подоходного налога и максимально допустимым имущественным вычетом в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Размер вычета, который вы заявляете за предыдущий год, не должен превышать сумму вашего официального годового заработка за тот же год. Возможно, у вас недостаточно уплаченного за год НДФЛ, чтобы сразу получить весь имущественный вычет на покупку жилья и уплаченные проценты.
Вы можете возвращать налоги столько лет, сколько захотите, пока не получите всю сумму, на которую имеете право. Имущественные вычеты не имеют сроков давности. Например, стоимость квартиры 2 млн рублей, сумма выплаченных за год процентов — 100 тыс.
Несмотря на то, что по закону максимальная сумма вычета 2 млн рублей, вы можете заявить только 1,5 млн рублей, то есть пределах вашего налогооблагаемого годового дохода и 195 тыс. Остаток основного вычета 500 тыс. Если же размер вашего годового дохода и перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу заявить всю сумму расходов к вычету.
Помните, что налоговый вычет по процентам по ипотеке можно получить лишь по итогу ваших выплат банку — ежегодно за прошедший год. Если вы купили квартиру дешевле, чем брали жилищный кредит, то размер вычета по уплаченным процентам будет равен сумме процентов, уплаченных за расходование заемных средств в сумме, определенной договором купли-продажи. Например, в 2013 году вы оформили ипотеку на 15 млн рублей и выплатили банку 6 млн рублей процентов.
Но вы заплатили за квартиру 13 млн рублей, что подтверждено договором купли-продажи и платежными документами. Однако, вычет предоставляется на расходы при покупке жилья в ипотеку. А значит, в него попадут проценты не с 15 млн, а с 13 млн рублей, то есть с суммы, реально потраченной на покупку квартиры.
Сумма процентов, которая попадет в вычет, рассчитывается в пропорциональном соотношении между суммой по ипотечному договору и фактической суммой оплаты, указанной в договоре купли-продажи. Виды займов для вычета по процентам по ипотеке Вычет по процентам можно заявлять по всем видам займов, использованных на приобретение жилой недвижимости. Договор займа кредита, ипотеки должен содержать указание на конкретный объект жилой недвижимости, то есть быть целевым.
Только в этом случае уплаченные проценты могут быть учтены в составе имущественного вычета. Например, вы взяли 3 млн рублей потребительского кредита и купили квартиру. Вы имеете право на имущественный вычет на покупку жилья в размере 2 млн рублей и на возврат 260 тыс.
Но вы не можете претендовать на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, поскольку в кредитном договоре не было прописано целевое назначение выдаваемых средств. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке не только по банковскому кредиту. Например, у вас есть договор процентного займа с вашим работодателем, в котором указано, что деньги пойдут на покупку определенной квартиры.
В этом случае договор приобретает целевое назначение, а значит, вы можете претендовать на процентный вычет. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки Бывает, что на фоне новых предложений взятый вами кредит выглядит менее привлекательно. В этом случае можно рефинансировать перекредитовать свой заем.
Вы получаете кредит на более выгодных условиях, закрываете первоначальный договор «свежезанятыми» средствами и продолжаете платить в рамках нового договора. Вы можете заключать договоры рефинансирования неограниченное количество раз. Рефинансирование не ущемляет ваше право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке.
Вычет предоставляется по обоим договорам. Главное условие — новый договор должен содержать четкую цель — рефинансирование первоначального целевого кредита. И что первоначальный кредит был взят на покупку жилья.
Если вы взяли новый кредит только для того, чтобы погасить старый, налоговый вычет вам не предоставят. Для возврата налога на проценты по рефинансированному ипотечному кредиту добавьте к пакету документов копию действующего кредитного договора. Помните, что вы будете иметь право на вычет, если рефинансирование осуществляет банк, имеющий лицензию Центробанка России.
Но это относится только к налоговому вычету по процентам по ипотеке. Право на основной вычет при покупке недвижимости сохраняется независимо от того, на какие деньги вы купили жилье — на свои, ипотечные или взятые в долг у родственника. Налоговый вычет при досрочном погашении ипотеки Если в договоре с банком есть условие досрочного погашения жилищного кредита, то имущественный вычет на покупку квартиры сохранятся в полном объеме.
Что касается процентов, то банк их пересчитает и вернет вам лишнее. Если вы уже получили вычет по процентам за ипотеку, которые банк затем вернул, вам придется пересчитать сумму вычета и вернуть переплату. Правила получения вычета по процентам по ипотеке Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и основной, можно заявлять в ФНС на следующий год после оформления документов на жилье.
Допустим, вы зарегистрировали право собственности на квартиру в 2022 году, подавайте декларацию не ранее 2023 года. Вы можете обратиться в ФНС за возвратом налогов за три предыдущих календарных года, если работали и платили налоги. Например, вы купили квартиру в ипотеку в 2019 году и до сих пор не заявляли налоговый вычет.
В 2023 году вы можете подать декларации на возврат налогов за 2022, 2021 и 2020 годы. Но в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.
Учитываются именно проценты сверх выплат по основному долгу.
Подать заявление на вычет по процентам можно только после сдачи квартиры, даже если до момента сдачи регулярно происходили выплаты по кредиту. Например, Иван купил в начале 2017 году квартиру стоимостью 2 млн руб. Сдали ее только в 2019 году.
Все это время Иван стабильно платил проценты по ипотеке по 200 тыс. В начале 2020 года у Ивана есть право получить два вычета: 1 в размере 260 тыс. Этот вычет можно получить вне зависимости от первоначального взноса или выплаченных процентов; 2 в размере 78 тыс.
В 2021 году Иван сможет получить еще 26 тыс. Как уже выше упоминалось, не каждый сможет сделать все вычеты за один год, так как для этого нужна большая «белая» зарплата. Имеет смысл все делать постепенно: сначала получить вычет за стоимость квартиры, разбив его на необходимое количество лет, а затем уже заняться вычетам по процентам.
Какого-либо срока давности тут нет, поэтому можно спокойно в 2020 году подавать заявление на вычет по уплаченным процентам в 2015-2019 годах. Стоит отметить, что если недвижимость была приобретена в ипотеку до 2014 года, то на вычет по процентам не действует лимит в 3 млн руб. Расходы по процентам за ипотеку можно также распределить между супругами, для также необходимо подать заявление.
Не имеет значения, кто по факту платит по кредиту и на кого оформлен договор. Единственное отличие от распределения расходов на покупку квартиры состоит в том, что заявление на распределение процентов нужно подавать каждый год. Таким образов можно регулировать поток вычетов в зависимости от жизненных ситуаций.
Например, семейная пара распределила расходы по процентам пополам и каждый получает одинаковую сумму по вычету раз в год. Но в 2020 году супруга ушла в декрет. В таком случае в 2021 году лучше распределить все расходы по процентам на супруга, так как жена не платила НДФЛ пока была в декрете и не сможет получить вычет в этом году.
Еще один важный момент.