срок подачи декларации о доходах по форме 3-НДФЛ за 2023 год. В карточках рассказываем подробно, как подать декларацию, в каких случаях необходимо отчитаться о доходах и когда надо оплатить налог. Не забывайте, что на вычет декларацию можно подать в течение всего года. #налоговый_календарь #3ндфл #фнс.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
На получение вычета имеют право все официально работающие россияне. Эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов отмечает, что решение ФНС позитивно повлияет на бюджетный процесс, так как сокращается срок оборота средств граждан и ускоряется процесс вовлечения их в оборот реального сектора экономики. Однако ведущий юрист практики «налоговые споры» юрфирмы «Лемчик, Крупский и партнеры» Александр Земченков отмечает, что при сокращении срока проверок до 15 дней налоговым инспекциям может не хватить трудовых ресурсов. В итоге число отказов при проверке документов может вырасти.
Сотрудники налоговых, по его словам, будут бояться дисциплинарной и уголовной ответственности в спорных ситуациях. Юрист допускает, что для устранения этой проблемы налоговые инспекции могут переводить на камеральные проверки работников других отделов, однако у непрофильных сотрудников может вырасти процент отказов из-за опасений совершить ошибку.
Законодательство в IT Финансы в IT Руководство Федеральной налоговой службы уведомило налоговые инспекции о том, что им необходимо закрывать за 15 дней камеральные налоговые проверки по декларациям 3-НДФЛ, которые россияне подают для получения налоговых вычетов. Мера коснется социальных и имущественных вычетов. Согласно прежним нормам, проверка по социальным вычетам занимала три месяца и еще месяц давался на перечисление возврата. По имущественным вычетам на проверку отводился один месяц, а еще 15 дней давалось на зачисление средств. Как отметили источники, мера вводится для того, чтобы население могло более оперативно получить возвраты по налогам в условиях санкционного давления. В пресс-службе ФНС подтвердили эту информацию.
Правда, если в год, за который вы собираетесь получить налоговый вычет, у вас не было никаких заработков, кроме официальной зарплаты, то заполнить декларацию для вычета можно относительно легко. Можно даже отправить ее в электронном виде через портал Госуслуги. Так что авторизуйтесь на портале и не говорите, что вас там нет — сейчас там есть практически все россияне.
Здесь, в частности, предлагается сформировать декларацию онлайн и отправить ее в электронном виде. Но — сюрприз! Для отправки декларации через портал нужна усиленная квалифицированная электронная подпись.
Да, именно усиленная квалифицированная, а не обычная ЭЦП. Если таковой у вас нет, переходите к другим способам и не морочьте себе голову. Потом она пригодится, а сейчас просто закажите — справка сразу придет на электронную почту, указанную при регистрации.
Способ тот же: чудесим с Большим братом Если же у вас таки есть усиленная электронная подпись, то дальше нужно выбрать период, за который вы желаете получить вычет. Жмите на «Заполнить новую декларацию», выбирайте отчетный год, за который подаете инфу. Не забудьте, что из всех предшествующих лет для вычетов можно выбрать только три последних.
То есть в 2020 году можно заявиться на налоговые вычеты за 2017, 2018 и 2019 годы. И за каждый подать отдельную декларацию.
Отчётность Новости До 2 мая 2024 года физические лица должны представить декларацию о доходах за 2023 год. Обязаны заполнить форму граждане, которые в прошедшем году продавали недвижимость менее пяти лет, в отдельных случаях трёх лет, в собственности , принимали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли в лотерею до 15 000 рублей , выступали арендодателями или получали доход от зарубежных источников. Необходимость отчитаться о доходах за 2023 год также распространяется и на индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц. Они обязаны заполнить форму декларации 3-НДФЛ и подать ее в установленные сроки.
Упрощенный налоговый вычет по ИИС в Тинькофф Инвестициях
Об этом предупреждает ФНС в своем. Представить декларацию о доходах, полученных в 2022 году, необходимо до 30 апреля 2023 года. В 2023 году отчитаться о доходах по форме 3-НДФЛ должны физические лица, которые в 2022 году: продали недвижимость, находящуюся в собственности меньше пятилетнего трехлетнего — для отдельных случаев срока владения; получили дорогие подарки не от близких родственников; выиграли небольшую сумму в лотерею до 15 000 рублей ; сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников. Обращаем внимание, что с 2022 года действуют нормы, согласно которым в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества — до 250 000 рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ.
Удобен Личный кабинет и для подачи налоговых деклараций в целях получения имущественных или социальных налоговых вычетов. Срок подачи декларации — не позднее 2 мая 2024 года, срок уплаты налога на доходы физических лиц — не позднее 17 июля 2024 года. Такие декларации можно представить в любое время в течение года.
На пенсию и страхование жизни Получить вычет можно по взносам за себя, супруга, родителей и детей-инвалидов в негосударственные пенсионные фонды, в страховые организации по договорам пенсионного страхования, по договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, и по взносам на накопительную часть трудовой пенсии. Максимальная сумма таких расходов, с которой можно получить вычет, — 120 тысяч рублей в год. На физкультурно-оздоровительные услуги Возможность компенсировать затраты на занятия спортом и фитнесом появилась с 2023 года. Причем потратиться на абонемент в фитнес-клуб или бассейн можно как для себя, так и для несовершеннолетних детей или до 24 лет, обучающихся в вузе на очной форме , и несовершеннолетних подопечных. Для получения вычета придется представить в налоговую ксерокопию договора со спортивным учреждением или секцией и кассовый чек. Важное условие — организация физкультуры и спорта должна быть включена в перечень, утвержденный правительством РФ. Инвестиционные Такой вычет можно получить в трех случаях: — Если вы получали доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, они перечислены в подпункте 1 и 2 пункта 3 статьи 214. Важное условие, которое дает право на вычет, — бумаги должны находиться в вашей собственности более трех лет. Для получения вычета нужно обратиться с заявлением к брокеру, размер вычета он определит самостоятельно. Предельный размер материальной выгоды составит 52 тысячи рублей 400 тыс. Важный момент: иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета нельзя. Если так вышло, что был заключен новый договор, ранний следует закрыть в течение месяца. Если этого не сделать, то вычеты не предоставляются ни по первому, ни по второму счету. В этом случае вычет предоставляется в полной сумме прибыли, но только после окончания договора на ведение ИИС, и если с даты его открытия прошло не менее трех лет. Если счет будет закрыт до истечения трехлетнего срока с момента открытия, полученные вычеты придется вернуть. Имущественные Право на получение имущественного вычета возникает при: продаже имущества; покупке жилья дома, квартиры, комнаты ; строительстве жилья или покупке земли для этих целей; если ваше имущество было выкуплено для нужд государства или муниципалитета. Если на покупку недвижимого имущества было потрачено 1,5 миллиона, размер вычета составит 195 тысяч рублей. Если жилье обошлось в 10 миллионов, то вычет ограничится предельной суммой в 260 тысяч. Правом на вычет не удастся воспользоваться, если жилье приобреталось за счет работодателя, маткапитала или если сделка состоялась между супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками. Лимит по сумме процентов — 3 миллиона рублей, то есть максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Важный нюанс — имущественный вычет полагается только за один объект недвижимости. Стандартные На налогоплательщика Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, люди, ставшие вследствие этой аварии инвалидами, военнослужащие, ставшие инвалидами, защищая РФ, имеют право на вычет в 3 тысячи рублей ежемесячно. Вычет инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военных, лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей, полагается в размере 500 рублей ежемесячно. Причем, если гражданин имеет право более чем на один стандартный вычет, ему предоставляется максимальный. Полный перечень, кто может претендовать на стандартный вычет «на себя», приведен в пп. На ребенка Вычет на первого и второго ребенка составляет 1,4 тысячи рублей, на третьего и каждого последующего — 3 тысячи, на ребенка-инвалида — 12 тысяч родителям и 6 тысяч опекунам и попечителям. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, общий ребенок считается третьим.
Отсутствует обязанность по представлению декларации по доходам от продажи жилья семьями с двумя и более детьми От представления декларации за 2023 год и обложения НДФЛ освобождаются доходы семей с двумя и более детьми, полученные от продажи в 2023 году жилья комнаты, квартиры, жилого дома его части , квартиры ее части , независимо от срока нахождения такого жилья в их собственности. Нововведение распространяется и на те случаи, если такие доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи. Отсутствует обязанность по представлению декларации по доходам от продажи: жилья жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов, земельных участков долей в них , находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, если стоимость такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 1 000 000 руб. Освобождена от налогообложения материальная выгода в виде экономии на процентах по вкладам в банке Ранее уплата налога с доходов в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах по вкладам в банке производилась на основании налогового уведомления, выставляемого налоговым органом. Такие доходы, полученные в 2023 году, освобождены от обложения НДФЛ. Порядок заполнения и отправки декларации за 2023 год заполнение декларации онлайн непосредственно на сайте ФНС России в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению; возможность последующего направления сформированной декларации и прилагаемого комплекта документов в налоговый орган в электронной форме; автоматическое предзаполнение полей декларации в частности, персональных сведений, сведений о доходах и уплаченной сумме налога , наличие подсказок, позволяющих избежать ошибок при заполнении декларации. Программа «Декларация 2023» : находится в свободном доступе для скачивания на сайте ФНС России; формирует декларацию для представления в налоговый орган, в том числе для отправки в налоговый орган в электронном виде через «Личный кабинет».
Как получить налоговый вычет быстрее
Если все документы подали, налоговая служба согласилась с вычетом и не поступила уточненная декларация, то с момента отправки документов в ИФНС до зачисления денег на счет проходит довольно большой срок — около четырех месяцев. не распространяется на представление декларации формы 3-НДФЛ в целях получения налоговых вычетов. Как получить налоговый вычет и какие сроки возврата средств будут действовать в 2024 году, расскажем в статье. Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты
посредством подачи в ИФНС по месту жительства декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода (то есть в 2023 году). Руководство Федеральной налоговой службы уведомило налоговые инспекции о том, что им необходимо закрывать за 15 дней камеральные налоговые проверки по декларациям 3-НДФЛ, которые россияне подают для получения налоговых вычетов. На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 3 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а подтвержденный возврат денежных средств с. Однако этот срок не распространяется на получение налоговых вычетов, в этом случае декларацию можно подать позднее. Некоторые вычеты можно получить без подачи декларации, в упрощенном порядке.
Что такое справка 3-НДФЛ и кому нужно ее оформить в 2023 году
Срок до 30 апреля на него не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года. Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно. Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен. Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа п.
Узнайте о применении кодов налоговых вычетов при заполнении декларации 3-НДФЛ. Заметим, что если вы заявляете в 3-НДФЛ как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то вы обязаны представить такую декларацию не позднее 30 апреля. Например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 5 а в определенных ситуациях — 3 лет, нужно отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом продажи п. Поэтому если вы решили уменьшить доход от продажи жилья на расходы, связанные с его приобретением, и одновременно применить к нему вычет, предоставляемый при приобретении жилья, то декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля.
Скачать бланк бесплатно можно, кликнув по картинке ниже: А в этой статье вы найдете подробные разъяснения о заполнении отчета и образец. Срок подачи 3-НДФЛ при прекращении деятельности При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на него не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года. Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно. Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен.
Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа п.
Удобен Личный кабинет и для подачи налоговых деклараций в целях получения имущественных или социальных налоговых вычетов. Срок подачи декларации — не позднее 2 мая 2024 года, срок уплаты налога на доходы физических лиц — не позднее 17 июля 2024 года.
Такие декларации можно представить в любое время в течение года.
Возврат средств можно оформить за 2021, 2022, 2023 год. Как заполнить декларацию в личном кабинете — инструкция Перед заполнение декларации нужно оформить в бухгалтерии компании справку «О доходах и суммах налога физлица». Справка «О доходах и суммах налога физлица» заменила форму 2-НДФЛ, которая полностью упразднена с 2021 года. Справки работодатели передают в налоговую один раз в год и сделать это должны до 26 февраля 2024 года.
Дополнительно запрашивать справку от работодателя не потребуется. Порядок заполнения декларации: Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика. Перейти на главной странице во вкладку «Получить вычет»: Выбрать вид налогового вычета. Заполнить декларацию сразу по всем видам вычетов, которые требуются вернуть за прошлый год. Например, стандартный и социальный или имущественный и инвестиционный.
Комбинация вычетов будет индивидуальная. После клика на нужную позицию в списке выпадет поле для заполнения, в котором нужно указать: подается декларация первый раз за требуемый год или не первый. Вы можете воспользоваться полной версией страницы подачи декларации 3-НДФЛ и указать сведения о Ваших доходах и вычетах самостоятельно». Тогда из справки от работодателя «О доходах и суммах налога физлица» нужно перенести всю информацию о компании, доходе, коде дохода и суммах дохода. Если справки уже будут, нужно только подтвердить доход.
Следующим этапом следует поставить галочки перед всеми налоговыми вычетами, на которые претендуете: По имущественному вычету потребуются данные об объекте недвижимости и документы, подтверждающие право собственности. Данные из справки об уплате процентов, если имущество приобретено в ипотеку. Информация о ранее предоставленных налоговых вычетах. По стандартному вычету — на кого оформляется: на себя или на детей. Плюс сумма расходов, а также сумма вычета, которую уже предоставил работодатель.
По социальным вычетам нужно выбрать из списка — по каким расходам будет оформляться возврат: по расходам на обучение, лечение, благотворительность, оценку квалификации и фитнес; по договорам пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни; по дополнительным взносам на накопительную пенсию. Когда все данные по вычетам будут введены, программа автоматически рассчитает сумму к возврату. Будут учтены: максимум к возврату по каждому виду вычета; суммы, которые уже были возвращены ранее по имущественному вычету; предельную возможность выплаты за год, исходя из перечисленного в налоговую работодателем.
3-НДФЛ за 2023-2024 год
Крайний срок представления гражданами декларации 3-НДФЛ за 2023 г. – 2 мая. Рассмотрим, как быстро оформить налоговый вычет онлайн посредством отправки декларации через интернет. Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15 июля 2024 года.
Налоговый вычет: новые сроки возврата
Сроки зависят от вида возвращения денег — например, после получения уведомления из ФНС бухгалтер принимает сумму возврата к учету ежемесячно. Какие вычеты возвращает работодатель: имущественные — за ипотечные проценты и на покупку жилья; затраты, понесенные на оплату обучения либо на лечение; накопительную и негосударственную пенсию — оплату страховки в соответствующих фондах; ДМС, выплаты по страхованию жизни. При этом работодатель не возвращает налоги за благотворительность и по инвестиционным затратам. Налогоплательщики получают возврат денежных средств с момента подачи заявления в бухгалтерию в пределах месяца по социальным выплатам. Например, вы понесли затраты на обучение в июне, сразу подали заявление в ФНС. Бухгалтерия получает уведомление в июле. Соответственно, ваша заработная плата будет пересчитана за июль. В данном случае важно обращать внимание не только на время, но и на лимит. То есть, вы можете получать возврат ежемесячно при каждом обращении в ФНС, но от суммы, не превышающей 120000 рублей.
Имущественный возврат денег осуществляется в начале года по итогам предыдущего отчетного периода. То есть, в январе 2023 года можно получить средства за 2022 год. Если квартира куплена сейчас в 2023 году — получить полагающуюся возвратную сумму можно будет в январе 2024 года. Действующий лимит составляет 2 миллиона рублей и работает до полного исчерпания без ограничения сроком давности. Если лимит не исчерпан в течение одного отчетного периода — оформлять налоговое уведомление для бухгалтерии необходимо ежегодно. Некоторые особенности При обсуждении сроков возврата уплаченных налогов стоит упомянуть о категории людей, которым данная разновидность выплат не полагается, либо имеются определенные запреты. Ограничение действует для нерезидентов, которые платят налоги в России. Если человек без гражданства находится на территории РФ менее 183 дней в течение года — налоговые вычеты он не получит, даже с учетом уплаты подоходного налога по высокой 30-процентной ставке.
Также нельзя оформить возврат денег данным способом при продаже ценных бумаг или выигрышей в казино, БК, лотерее. А для неработающих пенсионеров возврат некоторых видов расходов предусмотрен, причем оформление доступно лично и через взрослых детей. Неработающие пенсионеры могут получить деньги в данном формате по вкладам, за лечение или сдачу собственной недвижимости в аренду.
Напомним, что если в декларации содержится одновременно сведения о полученных доходах и заявленных вычетах, то срок представления такой декларации также 2 мая 2024 года.
Данный срок не касается деклараций на получение налоговых вычетов, которые можно сдать и позже до конца года за 2021, 2022 и 2023 годы. Напомним, что если в декларации содержится одновременно сведения о полученных доходах и заявленных вычетах, то срок представления такой декларации также 2 мая 2024 года.
Удобен Личный кабинет и для подачи налоговых деклараций в целях получения имущественных или социальных налоговых вычетов. Срок подачи декларации — не позднее 2 мая 2024 года, срок уплаты налога на доходы физических лиц — не позднее 17 июля 2024 года. Такие декларации можно представить в любое время в течение года.