Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД).
Новые правила получения единого пособия для самозанятых в 2024 г.
Порядок работы и лимит дохода самозанятого в 2024 году определяет ФНС. В то же время Госдума отклонила законопроект о повышении предельного дохода для самозанятых. Лимит по доходам при НПД. Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Доходы самозанятого – это выручка от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав. Если превысить ежегодный лимит в 2,4 млн рублей, то самозанятый ИП теряет право на применение НПД.
Лимит доходов самозанятых россиян с детьми предложили повысить
Некоторые самозанятые начинают превышать его и могут уйти в теневую экономику, предполагают эксперты. В ИП ты не успел заработать, а уже всем должен. Ежедневный прирост составляет 8,5 тысяч человек. С начала эксперимента в 2019 году самозанятые зарегистрировали доходы на сумму 1,1 трлн рублей и уплатили налоги на 40 млрд рублей.
Общий доход самозанятых в день составляет более 2 млрд рублей.
Согласно статистике, самыми популярными видами деятельности самозанятых являются перевозка пассажиров, услуги в сфере красоты, репетиторство, перевозка грузов. Для применения НПД существует несколько ограничений. Основное — это предельный уровень дохода.
При достижении самозанятым дохода в сумме 2,4 млн рулей, такой налогоплательщик утрачивает право применять НПД. Кроме того, данный налоговый режим не применяется в следующих случаях: при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации например, бутилированная вода или молочная продукция, упакованная в фирменную тару ; при продаже одежды, пошитой не по индивидуальному заказу, то есть неопределенному покупателю. Такой товар также подлежит маркировке и в данном случае применять НПД нельзя; при приобретении товаров и упаковке их в наборы, применять НПД нельзя, это является перепродажей товаров; при в случае если налогоплательщик имеет работников, которые состоят с ним в трудовых отношениях, такие работники не имеют права применять НПД в отношении услуг, оказываемых в рамках таких трудовых отношений; лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров; Кроме того, для индивидуальных предпринимателей, применяющих НПД, существует ограничение: в данном случае предприниматель не в праве применять иные специальные налоговые режимы, в противном случае налоговый орган принудительно лишает ИП статуса самозанятого.
Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн.
Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН. До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц. Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически.
Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов. Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца. Если за месяц вы не получили дохода то есть не выставили ни одного чека , то платить ничего не нужно. Сколько надо будет заплатить налога, зависит от того, кто у вас клиенты.
И эти цифры будут такими же до конца 2028 года. Ещё будет возможность получить налоговый вычет 10 000 рублей. Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход.
Но лишь один раз.
А вот все доходы, которые вы получите с момента превышения, уже будут облагаться по-другому. Как именно — зависит от вас.
А кроме этого выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, отчитываться по НДС. Это дорого и сложно, не советую допускать такую ситуацию. Для этого подайте в свою ИФНС уведомление по форме 26.
Не забывайте: у вас есть на это только 20 дней. Пример: 1 ноября предприниматель на НПД выдал покупателю чек, после чего его суммарный годовой доход стал 2 млн 430 тысяч рублей. Если с 1 ноября он хочет сразу работать на УСН, ему нужно отправить уведомление о переходе на упрощенку до 20 ноября.
Таким же образом можно перейти на ЕСХН, если подходите под условия применения этого спецрежима.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Цена: Бесплатно Легче работать с юрлицами Этот пункт снова касается физлиц, которые трудятся неофициально. Многие компании и рады бы работать с талантливыми нелегалами. Но фирмы не могут просто перечислять деньги на чужие карты, им нужно обосновать расходы какими-нибудь документами. Конечно, всегда можно заключить с подрядчиком договор гражданско-правового характера. Но его надо корректно составить. Плюс наниматель становится налоговым агентом по отношению к исполнителю. То есть ему нужно платить за него подоходный налог и страховые взносы. Самозанятому же будут перечислять только его вознаграждение, так что это сокращает расходы. Не надо сдавать отчёты Если физлицо всё-таки хочет заплатить налоги, но не получило статус самозанятого, то ему ежегодно до конца апреля надо заполнять и сдавать налоговую декларацию за предыдущий год в ФНС. Потом необходимо отдавать налог со всего задекларированного заработка до 15 июля. Для предпринимателя набор бумаг зависит от системы налогообложения.
При патентной системе налогообложения сдавать ничего не нужно. Однако если у ИП есть наёмные работники, придётся оформить документы за них. Самозанятому ничего этого не нужно. Он просто выписывает клиентам чеки в приложении, и данные сами попадают в налоговую. Необязательно платить страховые взносы Предприниматели даже при отсутствии дохода должны платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году в сумме это чуть больше 43 тысяч рублей. А если самозанятые захотят перечислять деньги в ПФР на формирование пенсии, то это разрешается делать на добровольной основе. Это позволит получить стаж и пенсионные баллы. Но ещё для них есть налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.
Telegram is so simple you already know how to use it.
Private Telegram messages are heavily encrypted and can self-destruct. Synced Telegram lets you access your chats from multiple devices.
Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились.
Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости.
Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации.
Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность».
Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы. Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании.
Медицинские взносы Самозанятые не платят взносы на ОМС, однако имеют право на получение бесплатного медицинского обслуживания в полном объеме. В этом у плательщиков НПД нет никакого ущемления прав по сравнению с работающими по трудовому договору или с ИП на других налоговых режимах. Часть налога на профессиональный доход зачисляется в бюджет ФОМС, поэтому плательщики данного налога считаются застрахованными в системе обязательного медстрахования. Пенсионные взносы Плательщики НПД не обязаны отчислять пенсионные платежи, однако в этом случае период самозанятости не включается в пенсионный стаж. Чтобы копить стаж для пенсии, необходимо добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать взносы. Гражданин самостоятельно определяет, какие суммы перечислять на ОПС. Взносы на ВНиМ Социальных отчислений у самозанятых также нет, но их придется заплатить, если самозанятый желает получать больничные, декретные и прочие пособия. Для этого необходимо вступить в добровольные правоотношения обязательному соцстрахованию и перечислять взносы.
Такая возможность есть только у самозанятых ИП, для простых самозанятых граждан уплата взносов не предусмотрена в том числе в добровольном порядке. Проверяйте контрагентов-физлиц перед заключением с ними сделок.
Лимит для самозанятых может увеличиться до 3,4 млн рублей
Авточеки (как и чеки, созданные вручную) формируют налогооблагаемую базу (плательщика налога на профессиональный доход) самозанятого согласно Федеральному закону № 422. Однако чтобы пользоваться всеми преимуществами специального налогового режима, самозанятым по-прежнему нельзя выходить за пределы почти 2,5 млн руб. дохода в год. Данный максимальный размер дохода самозанятого не менялся со дня вступления в силу указанного Федерального закона, то есть с 1 января 2019 года. Qugo: Что делать, если доход плательщика НПД приблизился к разрешенному лимиту по доходу 2,4 млн рублей под конец года.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
При этом с 2020 года значительно выросли цены на многие товары и услуги, что привело к повышению максимального дохода у многих самозанятых. В результате они пытаются скрыть свой реальный доход, чтобы сохранить право на специальный налоговый режим. По мнению парламентариев, повышение максимальной планки до 4,8 млн.
Общий доход самозанятых в день составляет более 2 млрд рублей.
По данным ФНС России средний возраст самозанятых составляет 35 лет. Самому молодому — 14 лет, а самому пожилому самозанятому исполнилось 94 года. Больше всего самозанятых зарегистрировано в Москве, Московской области, Петербурге, Краснодарском крае, Татарстане, Свердловской, Ростовской, Самарской, Новосибирской областях и Башкортостане.
Основные направления деятельности самозанятых: услуги такси, доставка товаров, аренда квартир, ремонтные и маркетинговые услуги, а также продажа продукции собственного производства.
Как отмечают авторы проекта, применять специальный налоговый режим вправе лица, доход которых не превышает в календарном году 2,4 млн рублей. Эта цифра не менялась с 1 января 2019 года, что «сдерживает распространение специального налогового режима среди физических лиц, самостоятельно оказывающих различные услуги и выполняющих работы для граждан».
В приложении Тинькофф. Заплатить налог на профессиональный доход можно прямо из приложения Тинькофф В личном кабинете на tinkoff. Если у вас не отображается содержимое вкладки «Налоги», отключите доступ Тинькофф к nalog. Чтобы отключить доступ через личный кабинет на tinkoff. Если при попытке заплатить налоги появляется сообщение о том, что у вас недостаточно прав, возможны два варианта: если платите налоги через Тинькофф, отключите доступ Тинькофф к nalog. В приложении «Мой налог».
На вкладке «Налоги» нажмите кнопку «Перейти к оплате». В личном кабинете налогоплательщика. В разделе «Налоги» выберите нужный счет на оплату и нажмите кнопку «Оплатить». Комиссии за платежи налоговой нет. Получать счета на уплату налога можно только через один банк. Если вы платите налог как самозанятый в другом банке, получить его через Тинькофф нельзя. Почему налог списали автоматически? Потому что ваш заказчик подключил сервис Тинькофф для работы с самозанятыми. Процесс выглядит так: Бухгалтер перечисляет вам плату за услугу или товар.
Банк удерживает сумму налога и сохраняет ее в специальной налоговой копилке. В день уплаты налогов банк перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС. Вам не нужно вспоминать об уплате налога, искать счет в приложении и отдельно его оплачивать. За вас это сделали заказчик и банк. Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет? Вычет нельзя получить сразу или потратить на себя. А вот получить налоговый вычет за медицинские услуги, покупку квартиры или образование не получится. С какого дохода нужно платить налог? Какой лимит по сумме дохода?
Налог на профессиональный доход нужно платить только с доходов от этой деятельности — денег, которые вам заплатил клиент.
Самозанятый превысил лимит дохода: что делать дальше?
| Штрафы самозанятым: за что наказывают плательщиков налога на профессиональный доход | Лимит доходов самозанятого в 2024 году. |
| Лимит для самозанятых может увеличиться до 3,4 млн рублей | Qugo: Что делать, если доход плательщика НПД приблизился к разрешенному лимиту по доходу 2,4 млн рублей под конец года. |
| Самозанятые – изменения в 2024 году – налог, виды деятельности, лимит доходов. | Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. |
Самозанятым хотят увеличить лимит до 3,4 млн рублей
Там указывается, что рост цен с 2020 года на многие товары и услуги привел к тому, что у многих самозанятых доход стал превышать установленный предел. При этом для сохранения права на применение специального налогового режима некоторые самозанятые пытаются скрыть свой доход, подчеркивают депутаты. Принятие законопроекта повлияет на уменьшение числа теневых сделок, увеличит количество самозанятых и налоговые поступления в бюджет, считают они.
Лимит по доходам для самозанятых в 2023 году Ежемесячный заработок плательщиков НПД не ограничен, он может быть больше 200 тысяч, но лимит дохода за год у самозанятых лиц не должен превышать 2,4 миллиона. Цифра одинакова для лиц всех профессий — для любой самостоятельной деятельности россиян и иностранцев , работающих в России в статусе плательщика НПД. Среднестатичные служащие с ежемесячным доходом 35—38 тысяч за год зарабатывают не более полумиллиона вместе с премиями или соцдотациями. На эти деньги можно купить жилье или оформить ипотеку с большим первоначальным взносом.
В сумму максимального лимита самозанятого входит лишь оплата за выполнение заказов в статусе плательщика НПД. У плательщика НПД могут быть иные денежные поступления: зарплата при работе в штате компании, прибыль от продажи недвижимости или ценных бумаг. С этих доходов взимается налог НДФЛ, они не относятся к самозанятости, поэтому не входят в лимит 2,4 миллиона. Это удобно: при временном привлечении работников нет кадровых издержек, уменьшаются расходы, быстро решаются непрофильные задачи. Упрощается документооборот: для отчетности нужен ГПД, закрывающие документы, чеки. Если доход исполнителя превысил 2,4 млн.
Как только плательщик профналога теряет статус, договор становится сомнительным. Перед оплатой услуг, перед закрытием сделки нужно проверять статус плательщика НПД. Если до наступления расчета он изменился, нужно прервать договор либо перезаключить на других условиях, чтобы у налоговой службы не было веских оснований предъявить претензии о нарушении налоговых обязательств. Совет: Заказчикам удобно работать с исполнителями через автоматическую площадку Jump. Перед отправкой денег за оказанные услуги или за произведенные работы сервис проверит статус самозанятости и сразу сообщит о его утрате, что поможет избежать проблем с ФНС. Finance приостановит перевод денег бывшему самозанятому лицу, если после получения оплаты сумма превысит допустимый лимит у плательщика НПД.
Это удобно для заказчиков и исполнителей: они успеют придумать, как избежать проблем. Превышение годового ограничения дохода может наступить в любое время, даже в первый месяц пребывания лица в статусе плательщика НПД, если за выполнение сложного проекта ему заплатят 2,5 миллиона рублей. Теоретически это возможно в ИТ-отрасли с высокими ценами на услуги разработчиков программного обеспечения.
В это время средняя зарплата не превышала 47 тысяч рублей. Население демонстрирует крайне высокий интерес к режиму самозанятого, констатирует Анна Федюнина, заместитель директора центра исследований структурной политики НИУ ВШЭ. Количество самозанятых уже достигло 9 млн, сообщили в ФНС. Ежедневно в качестве новых плательщиков налога на профессиональный доход регистрируются более 8,5 тысяч человек. В реальном выражении верхняя планка дохода самозанятого с 2019 года к началу 2023 года снизилась почти на треть, констатирует Анна Федюнина. При этом наиболее близки к границе лимита доходы высококвалифицированных специалистов: IT-сферы, аналитиков больших данных, дизайнеров и маркетологов, поясняет Анна Федюнина. А так как рынок труда испытывает дефицит кадров, который подогревает увеличение зарплат, эти специалисты еще быстрее «упрутся в потолок».
То есть если вы увидите, что ваши доходы приближаются к порогу в 2,4 миллиона рублей, решите проявить сознательность и добровольно сниметесь с учета, пока лимит не превышен, до конца года придется применять общий режим. Снова перейти на НПД можно с начала следующего года, если соответствуете ограничениям для этого режима и нет долгов по НПД. Для ваших клиентов после утраты НПД ничего не меняется. Вы как были для них контрагентом-ИП, так и остаетесь. Им не важно, применяете ли вы НПД или какой-то другой режим, они в любом случае не платят за вас налоги и взносы. Не забывайте, что на любом другом режиме, кроме НПД, предприниматель должен платить фиксированные страховые взносы. Вам нужно будет заплатить не за весь год, а пропорционально времени, в течение которого вы были на другом режиме после утраты статуса самозанятого. Лимит превысило физлицо на НПД Если «физик» утратил статус самозанятого в связи с превышением дохода, у него есть два варианта: Прекратить предпринимательскую деятельность, то есть не получать деньги от клиентов до конца года, а с начала года снова зарегистрироваться как самозанятый если не осталось долгов по НПД. За часть года в статусе ИП придется заплатить фиксированные страховые взносы.
Лимит дохода самозанятых предлагают повысить до 4,8 млн в год
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. На данный момент доход самозанятого не может превышать 2.4 млн рублей. Рассказываем, какой ежнгодный максимальный доход самозанятого и какие доходы не учитываются в лимите самозанятого. Например, если самозанятый получал доход только в 2 месяцах расчетного периода, а потом перестал, но самозанятость не закрыл, то для него все равно устанавливается такой же лимит, как и для тех, у кого заработок был на протяжении всего РП. Правила работы с самозанятыми в 2024 году. Изменения в законе. Лимиты на работу с самозанятыми. Как вести расчеты с исполнителями.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Авточеки (как и чеки, созданные вручную) формируют налогооблагаемую базу (плательщика налога на профессиональный доход) самозанятого согласно Федеральному закону № 422. Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Каков лимит дохода для самозанятых и последствия, ждущие самозанятых при его превышении для физического лица и ИП. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников.
Максимальный доход самозанятого
Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код. Когда клиент просит чек, его нужно выдать любым удобным способом. Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить Не обязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или почту. Объясните, что по закону самозанятые должны выдавать чеки, плательщика это ни к чему не обязывает. Нарушение — отсутствие чека в приложении. Если его выявили впервые, штраф самозанятого составит пятую часть заработанной суммы, если второй раз — вся сумма целиком. Самозанятого при этом не штрафуют. Создавайте чеки при каждой продаже и предлагайте клиентам.
Если клиент категорически откажется, а потом пожалуется на вас в налоговую — сможете предоставить переписку. Но главное подтверждение — сам документ в приложении самозанятого. Не заплатили налог вовремя Налоговики сами рассчитывают сумму платежа и уведомляют самозанятого о дате оплаты Если налог менее ста рублей, он переносится на следующий месяц. В первый месяц тоже платить не надо — если стали самозанятым в апреле, налог за апрель и май платите в июне. Внести деньги без комиссии можно онлайн с карты любого банка, по реквизитам в квитанции или подключить автоплатеж. Деньги поступают в ФНС, а в приложении появится сообщение об оплате налога. С 2023 года налог на самозанятость можно платить через единый налоговый платеж ЕНП , но это не обязательно.
Если самозанятый не заплатит налог в срок, его оштрафуют. Налоговики посчитают долги в течение десяти дней. И уже 8-го числа следующего месяца уведомляют о долге и необходимости оплатить пени. Отсчет идет с 29-го числа и до дня погашения долга. Сумма пеней рассчитывается автоматически, вы увидите ее в приложении. Причем банки, где обслуживаетесь, тоже получат эту информацию. Напомнят вам о задолженности и предложат оплатить.
Если вы заплатили вовремя, но в приложении висит долг, не всегда нужно переживать. Возможно, сведения зависли в пути — если платили с карты, на обработку платежа уходит до десяти дней, по квитанции — до 20 дней. Не беспокойтесь, если внесли деньги вовремя: датой уплаты налога считают день, когда деньги ушли с вашей карты или вы их внесли по квитанции. Информация дойдет до налоговой, и запись о долге пропадет.
В первые годы существования этого статуса число самозанятых в России росло медленно. По данным ФНС, на 1 ноября 2021 г. Но уже к апрелю 2023 г.
После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход. Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников. Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей.
Fast Telegram delivers messages faster than any other application. Powerful Telegram has no limits on the size of your media and chats. Open Telegram has an open API and source code free for everyone.