По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса. В условиях ограничений на экономическую деятельность во втором квартале ожидаемо снизились такие доходные компоненты, как оплата труда, доходы от собственности, доходы от предпринимательской деятельности и прочие доходы, — отмечается в обзоре.
Квалификация деятельности физических лиц в качестве предпринимательской
Доходы россиян от предпринимательства в 2023 году достигли рекорда с 2014 года и составили 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата. Если расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, малы или отсутствуют, банк будет уделять повышенное внимание переводам на личную карту. Суды согласились с данным выводом и квалифицировали доход от сделок по реализации спорного имущества как доход от предпринимательской деятельности. вести книгу учета доходов. Доля доходов от предпринимательства в общих денежных доходах населения составила 6,8% — максимальный показатель с 2014 года (тогда он достиг 7%).
Что будет, если вести бизнес без ИП
| Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП | Доходы населения России от предпринимательства по итогам 2023 года выросли почти на 1,5 трлн рублей и достигли 6 трлн. |
| Портал государственных услуг Российской Федерации | 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей. |
При каком доходе стоит открывать ИП?
Это можно сделать лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи, в том числе через личный кабинет налогоплательщика-ИП. Если уведомление поступит по почте от ИП, который не состоит на учете в данном налоговом органе по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности — в случае применения ЕНВД , налоговый орган должен данное уведомление перенаправить в налоговые органы по месту постановки на учет налогоплательщика письма ФНС России от 30 января 2019 г. По какой форме направлять уведомления? Приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г. Приказом ФНС России от 28 января 2013 г. Приказом ФНС России от 11 декабря 2012 г. В таком случае, равно как и в случае направления уведомления с нарушением установленного для этого срока, постановка ИП на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется ч. Может ли ИП повторно зарегистрироваться как плательщик НПД, если он в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД не направил в налоговый орган уведомление о прекращении применения иного спецрежима?
Да, это допускается, но только после аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД и при условии отсутствия недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу ч. Каковы особенности перехода на НПД с общего режима налогообложения? Особенности касаются учета НДС. Так, суммы НДС, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных до перехода на уплату НПД в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату налога, подлежат вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату НПД при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям заказчикам в связи с переходом на уплату налога. В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам работам, услугам , в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам, не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД, а в случае перехода на уплату налога с начала квартала — в налоговом периоде, предшествующем переходу на уплату налога ч. Нужно ли подавать в налоговый орган уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве ИП без указания системы налогообложения, а после этого встал на учет в качестве налогоплательщика НПД? При регистрации налогоплательщика в качестве ИП у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление.
Если ИП этого не делает, то, по умолчанию, к нему применяется общий режим налогообложения. Если же ИП применяет общий режим налогообложения, то никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно ч. При этом ИП, у которых аннулирована постановка на учет, могут в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога ст. По общему правилу, такой переход возможен со следующего календарного года при уведомлении налогового органа по месту жительства бизнесмена о таком переходе не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН п. Применение спецрежима допускается при осуществлении тех видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД. В качестве примеров допустимых видов деятельности при применении НПД в письмах Минфина России указана деятельность по: настройке персональных компьютеров, серверов, роутеров Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 3 апреля 2020 г. Может ли ИП указать несколько видов деятельности?
Да, налогоплательщик НПД может указать несколько видов деятельности в настройках профиля мобильного приложения "Мой налог" или в веб-кабинете ч. В числе запрещенных при применении НПД видов деятельности: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних или иных подобных нужд; добыча или реализация полезных ископаемых; услуги по доставке товаров с приемом передачей платежей за них в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары. Также к числу исключений отнесено ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров ч. Нет, п. Так, например, не может применять НПД ИП, приобретающий товары в крупной сети и реализующий их в своем магазине, или ИП, предоставляющий услуги по ремонту, в том числе с заменой запчастей, а также продающий расходные материалы. В отношении последнего ФНС России отмечала , что доход, полученный от продажи расходных материалов, а также доход от продажи сопутствующих товаров не собственного производства не подпадает под эксперимент, а доход от оказания услуг, в составе которых неотделимо присутствует стоимость расходных материалов или сопутствующих товаров, — подпадает. Да, оказание услуг по сдаче жилого помещения в аренду внаем , в том числе субаренду, в соответствии с правилами п.
Допускается ли применение НПД в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения? Нет, в отношении оказания услуг по сдаче в аренду, в том числе субаренду, нежилого помещения НПД не применяется, поскольку объектом налогообложения не являются доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды найма жилых помещений п. Могут ли применять НПД лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров? Нет, лица, являющиеся поверенными, комиссионерами, агентами и осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе соответствующих договоров, не вправе применять НПД п. Можно ли применять НПД при осуществлении меддеятельности? Но при этом следует учитывать нормы о лицензировании соответствующей деятельности ч. Можно ли применять НПД при оказании услуг дистанционно?
В целом, если соблюдены остальные ограничения, предусмотренные законом, то применять НПД при оказании услуг дистанционно можно письма ФНС России от 14 марта 2019 г. ФНС России в Письме от 18 ноября 2019 г. Пункт 2 ч. Расчеты с покупателями, клиентами Как производить расчеты с покупателями клиентами? При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом НПД, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику ч. Когда формировать чек? В момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа.
При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты ч. Если самозанятый работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору, и кто-то продает товары услуги в его интересах, то чек формирует не налогоплательщик, а посредник при условии, что по закону у посредника есть обязанность применять ККТ. Как передать чек покупателю клиенту? Чек может быть передан покупателю заказчику на бумажном носителе или в электронной форме, в том числе путем направления на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя или клиента ч. При необходимости выдачи чека на бумажном носителе необходимо распечатать его с помощью любого распечатывающего устройства например, принтера. Какие обязательные реквизиты должен содержать чек, формируемый в мобильном приложении "Мой налог"? В чеке должны быть указаны: наименование документа; дата и время осуществления расчета; Ф.
Как сформировать чек, если оплата услуг произведена в иностранной валюте? В чеке необходимо указывать сумму в рублях, для этого сумму оплаты следует пересчитать по курсу Банка России на день получения. Что делать, если нет возможности подключиться к Интернету в момент совершения расчетов? В любом случае чек можно сформировать в мобильном приложении "Мой налог" — при этом в реквизитах будут отражены дата и время фактического формирования. После подключения к Интернету сформированные чеки с ранее указанной информацией о произведенных расчетах будут переданы в налоговый орган Письмо ФНС России от 27 июля 2020 г. Закон не запрещает выдавать направлять кассовый чек, сформированный с применением ККТ, дополнительно к чеку, сформированному самозанятым налогоплательщиком с использованием приложения или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию.
На формирование документов уходит от 10 до 20 минут, после мы проверяем документы. Если вам доступна онлайн идентификация по биометрическому загранпаспорту, то процесс подачи документов в ФНС займет у вас в среднем не более часа. В каких случаях могут отказать в регистрации бизнеса? В основном отказы в регистрации бывают связаны с ошибками при заполнении документов. Причем ошибки могут быть из-за недостоверности сведений неуказание или указание недостоверной информации , так и чисто техническими. К последним можно отнести опечатки, нарушения правил сокращения, случайные пропуски или лишние символы при заполнении полей бланков. Всех этих ошибок можно с легкостью избежать, используя наш сервис. Мы проверяем сформированный пакет документов на возможные ошибки, чтобы точно закончить регистрацию с первого раза. Откроют ли мне счет после завершения регистрации? После завершения онлайн-регистрации с вами обязательно свяжется наш менеджер, чтобы открыть вам счет в банке ВТБ на выгодных условиях. Какой режим налогообложения выбрать? Наиболее простым и распространенным режимом является «упрощенка».
Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от выполнения работ или оказания услуг ч. Соответственно, для определения правил отчетности по такому счету, надо определить характер операций по счету и конечные цели, сопоставить риски самостоятельного получения ФНС финансовой информации по такому счету, с очевидным доначислением налогов в РФ. К примеру, нахождение в Турции по туристической визе туристический ВНЖ или нахождение в Грузии на отдыхе "г", ч. В таких ситуациях, если есть активное ИП в РФ, вполне можно провести такие доходы через ИП в РФ и заплатить невысокие налоги, например посредник Solar Staff по-прежнему позволяет получать выплаты на счет в РФ, их можно провести через ИП, далее через SWIFT из РФ перевести турецкие лиры без особых сложностей в турецкий банк, так как в РФ есть банки работающие именно с турецкими лирами, выйти в кэш через платежную систему Western Union в Турции, в любую точку земного шара, можно сказать без потерь, есть и другие схемы. Если ИП в РФ нет, при этом вы не готовы прибыть в РФ для целей открытия ИП и проживания по адресу регистрации ИП хотя бы в течение двух, трех календарных месяцев, не рекомендую открывать ИП фиктивно, так как есть риск привлечения к уголовной ответственности по ст. Пунктом 3 статьи 346. Данный перечень налогоплательщиков является исчерпывающим. Возможность применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения НК РФ не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ. Если говорить про применение патента ПСН , налоговым нерезидентом РФ, то важно чтобы в регионе действия патента были заказчики или допустим находилась недвижимость, аналогичные выводы можно сделать и по самозанятым НПД , но для этого режима допускается наличие клиентов просто на территории РФ. Когда мы говорим про уведомление ФНС о банковском или ином счете, открытым в финансовой организации за пределами РФ, отчете о движении денежных средств ОДДС по такому счету или об иностранной платежной системе, иностранном электроном кошельке, о запретах совершать определенные валютные операции, мы всегда говорим про строгие валютные правила РФ, которые установлены Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10. При наличии второго гражданства, вы обязаны соблюдать валютные правила РФ, но в таком случае, уже можно повлиять на автоматическую передачу финансовой информации из юрисдикции где вы приобрели второе гражданство в РФ по признаку гражданства РФ или просто открыть все иностранные счета по новому паспорту. Утрата физическим лицом статуса налогового резидента РФ не влечет потерю валютного резидентства РФ. При этом, отсутствие гражданина в РФ более чем 183 дня в календарном году, означает утрату статуса налогового резидента РФ и существенное смягчение валютных правил, про это далее. Уведомление ФНС об открытии счета в иностранном банке или иной финансовой организации за пределами РФ в 2023 г. Гражданский кодекс РФ и валютные правила РФ, разделяют деятельность физических лиц в личных, семейных, иных нуждах и предпринимательскую деятельность за пределами РФ, соответственно отличаются и правила по которым надо отчитываться в ФНС. С 2022 года может подаваться через личный кабинет налогоплательщика не позднее одного месяца с момента совершения операции. При необходимости надо думать , именно на этом этапе, надо подсказать ФНС, что данный счет в иностранном банке открыт предпринимателем, для предпринимательской деятельности, а не для личных нужд, указав соответствующий признак счета: «2 — физическое лицо — резидент» или «3 — физическое лицо — резидент — индивидуальный предприниматель» если в РФ есть статус ИП и есть желание платить налоги в соответствии со специальными налоговыми режимами ИП, а не НДФЛ или в РФ есть ИП с активным доходом и аналогичный иностранный доход, если приживаете за пределами РФ. Отмечу, что если вы раскрыли ФНС иностранный счет уведомили , уведомление было зарегистрированно ФНС в системе, после чего ФНС будет ожидать ОДДС по такому счету до 01 июня года следующего за отчетным, а в случае не получения ОДДС, будет направлять в личный кабинет налогоплательщика соответствующие запросы о предоставлении документов, тут нет ничего страшного. Есть ситуации при которых ОДДС подавать не нужно, расскажу далее. Если уведомление о счете, было подано с неверным признаком счета, можно подать корректировочное уведомление или отменить уведомление и подать уже корректно, например в через ЛК ИП. Прикладывать выписки из банка если счет использовался для личных целей к ОДДС при закрытии не нужно. Правила представления физическими лицами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 1365 от 12 декабря 2015 г. Однако, стоит отметить, что налоговый орган может запрашивать подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов физических лиц, так что держим ЛК налогоплательщика под контролем, уведомляемся и решаем какие объяснения предоставлять в ИФНС, так как от этого зависит и конечный результат, если есть предположения что могли быть допущены какие то валютные нарушения. По личным счетам включая брокерские отчет представляется за период с 01 января по 31 декабря. Отчет подается до 01 июня года следующего за отчетным. Если счет открыт в середине или конце календарного года, ОДДС подается за период с даты открытия счета по 31 декабря. В случае закрытия счета, ОДДС подается с 01 января по дату закрытия такого счета, одновременно с уведомлением о закрытии счета и в любом случае не позже чем через 30 дней после подачи уведомления о закрытии счета или ФНС будет направлять запрос в личный кабинет и просить ОДДС. Правила представления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 819 от 28. Как я и говорил ранее, порядок подачи ОДДС физическими лицами и индивидуальными предпринимателями отличается, в общем-то двумя основными моментами: ОДДС по предпринимательским счетам подается ежеквартально в течение 30 дней по окончании отчетного квартала, то есть за первый квартал 2023 г.
Налоговая инспекция сама распределит поступившие средства в счет исполнения налоговой обязанности. Для внесения средств на единый счет нужно указывать только ИНН и сумму платежа. Увеличение МРОТ и прожиточного минимума. Прожиточный минимум на душу населения теперь составляет 14375 рублей, для трудоспособных россиян - 15669 рублей, для пенсионеров - 12363 рубля, для детей - 13 944 рубля. Повышение МРОТ, а также инфляция обязывает работодателей повысить работникам зарплаты: платить на полной ставке меньше установленного уровня нельзя. Упрощение процедуры прекращения деятельности субъектов МСП. С 1 июля 2023 года упрощается процедура прекращения деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства. В нем будет необходимо подтвердить, что компания погасила все долги и сдала отчетность. Если со стороны кредиторов не будет возражений, регистрирующий орган исключит юрлицо через 3 месяца без всяких последствий. Акциз на сахаросодержащие напитки. С 1 июля 2023 года расширен перечень подакцизных товаров: теперь в него включены сахаросодержащие напитки. Это напитки, упакованные в потребительскую упаковку и изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды, в состав которых входит глюкоза, фруктоза, сахароза, декстроза, мальтоза, лактоза, сироп с сахаром или мед, а общее количество углеводов составляет более 5 грамм на 100 мл напитка. Ставка акциза на такие напитки составляет теперь 7 рублей за 1 литр. Имеется и целый ряд исключений, например, алкогольная продукция, продукция, изготовленная для организациями и ИП для услуг общепита и некоторые другие. Субсидии за трудоустройство безработных. До конца 2023 года продлена программа субсидирования найма - при трудоустройстве безработных, уволенных из-за ликвидации организации или сокращения штата, работодатель может получить выплату от государства в размере 3 сумм МРОТ. Также программа включает людей, отправленных в неоплачиваемый отпуск, переведенных на неполный рабочий день или на постоянную работу к другому работодателю, но теперь находящихся под риском увольнения, плюс молодых людей в возрасте до 30 лет, в том числе без опыта работы и выпускников вузов. Кроме того, в 2024 году в России продлен мораторий на проведение проверок бизнеса — он распространяется на плановые проверки Роскомнадзора, МЧС, Ростехнадзора, трудовой инспекции и других ведомств. Сохраняться лишь внеплановые проверки, камеральный и выездной контроль предпринимателей, а также проверки организаций и ИП из некоторых специфических отраслей, связанных с повышенной опасностью. Перспективные направления бизнеса в России 2024 году В связи с общемировыми трендами, а также со сложившейся геополитической обстановкой, международными санкциями, уходом из России ряда зарубежных компаний и последовавшими вслед за этим трансформациями ряда рынков, наиболее актуальны сегодня такие направления как: Параллельный импорт - ввоз товаров ушедших брендов без согласия правообладателей. Это бизнес-идеи в производстве, которых нет в России, либо где отечественная продукция занимает небольшую долю рынка. Онлайн-образование и консалтинговые услуги. Внутренний туризм, который стал особенно актуален в связи с закрытием для россиян границ некоторых государств, ограничением полетов и общим удорожанием поездок за рубеж. Некоторые традиционные ниши - продажа одежды и продуктов питания, общепит, сфера услуг для населения и прочее. Далее мы подробнее рассмотрим эти направления, приведем обзоры конкретных идей и обрисуем ситуацию, актуальную для 2024 года. Такой подход прямо противоположен основному принципу вертикального взаимодействия производитель-дистрибьютор-покупатель. При параллельном импорте ритейлеры закупают свой товар не в России, а у небольших зарубежных компаний, закупающихся у производителя. В России параллельный импорт стал особенно актуален с 2022 года, когда было принято решение о его легализации. Введение параллельного импорта позволило частично преодолеть трудности, возникшие в связи с введением санкций и прекращением поставок брендовой продукции, а также с желанием властей поддержать местный бизнес и повысить доступность популярных товаров. По данным правительства РФ, по итогам 2022 года объем параллельного импорта составил 22 млрд. Легализация параллельного импорта в России была частичной. То есть она разрешена не для всех групп товаров, а только для некоторых. Apple, различные виды оборудования, косметики, одежды. В дальнейшем список неоднократно расширялся, а в него добавлялись товары других марок. При этом все товары должны соответствовать стандартам качества и безопасности, установленным в России, иметь положенные лицензии, проходить таможенный досмотр, требуются все необходимые таможенные платежи - пошлины, НДС, сборы, а в некоторых случаях еще и акцизы. Важно отметить, что параллельный импорт не связан с поставкой контрафактной продукции, поскольку товары все еще производятся оригинальным производителем. Минусы у параллельного импорта имеются и они довольно существенны: Снижение объемов поставок. Ритейлерам может быть трудно наладить поставки в прежнем объеме, из-за того, что зарубежные магазины не будут продавать товары в больших количествах. Усложнение логистики. Добавляется новое логистическое плечо, так как товары теперь проходят через соседние страны, такие как Китай, Казахстан, Кыргызстан и Армению. Проблемы с локализацией. Купленные таким образом товары могут быть не локализованы под Россию, не иметь русскоязычного интерфейса и инструкций на русском языке. Проблемы с сервисным обслуживанием и гарантией. Так как компании ушли с российского рынка, покупатель, вероятно, не сможет как раньше отремонтировать свой товар по гарантии или найти к нему оригинальные детали. Параллельный импорт бытовой техники Санкции и решение зарубежных производителей таких как Bosch, Samsung и Electrolux покинуть российский рынок, создало пробел на рынке бытовой техники, который нуждается в заполнении. Брендовые товары стали доставляться в стране по параллельному импорту через третьи страны. Конечно заполнить полки в прежнем объеме теперь стало невозможно, тем не менее доступ к ушедшим брендам, по крайней мере, на время у российских покупателей сохранился. Новые сложности с поставками возникли весной 2023 года из-за ужесточения контроля поставок электроники в Россию казахским правительством. С 1 апреля в Казахстане заработала система мониторинга импортируемых товаров в Россию и было введено обязательное оформление сопроводительных накладных на товары в торговле со странами Евразийского экономического союза. Поставка товаров через Казахстан а это был основной путь поставки бытовой техники по параллельному импорту стала нерентабельной. Усложнились и поставки и из Узбекистана, поскольку груз из этой страны пересекал Казахстан. В итоге бытовая техника от мировых брендов, ввозимая по параллельному импорту, становится еще менее выгодной для продажи в России. В случае образования новых логистических цепочек существует большой риск, что на Западе смогут пресечь и их. К тому же продавать технику в Россию в ущерб себе компании из соседних стран могут не захотеть. Потребителям же становится более выгодно приобретать китайскую, турецкую, узбекскую или отечественную продукцию. Параллельный импорт электроники и гаджетов Весной 2022 года об уходе из России объявили компании-производители гаджетов, такие как Apple, Sony и прочие. Уже летом российские ритейлеры начали продавать товары, ввезенные в страну по новой схеме. При этом, поскольку товары предназначались для стран ЕАЭС, проблем с активацией устройств не было, а на товары распространялось гарантийное сервисное обслуживание. Единственное отличие в том, что если раньше затраты брал на себя производитель, то теперь они легли на дистрибьютора. В отличие от прежней ситуации, электроника стала ввозиться в меньшем объеме. Кроме того, поставщики из дружественных стран, осознав высокий спрос и дефицит техники на российском рынке, постепенно начали повышать прайс. В 2023 году параллельный импорт продукции Apple и другой брендовой электроники остается под угрозой и его трудно назвать стабильным направлением бизнеса. Так из-за введеных февральских санкций и запрета на поставки гаджетов дороже 300 долларов от сотрудничества по схеме параллельного импорта отказались некоторые посредники с Ближнего Востока. Всего же санкции коснулись 270 кодов товарной номенклатуры. Тем не менее, глобальным образом данные санкции сложившуюся ситуацию не изменили, а параллельный импорт от этого не свернулся. Во многих случаях товары поставлялись из стран, которые теперь считаются недружественными, а многие из компаний в 2022 году заявили о том, что уходят из России. После сокращения запасов экипировки одним из выходов для потребителей и спортивных клубов становится параллельный импорт и поставки из третьих стран. Основная проблема в том, что в целом возместить прежние объемы параллельным импортом, также как в случае с другими категориями товаров, не получится. Такие бренды как Nike, Adidas и Puma контролируют цепочки поставок на ту или иную категорию и стараются не допускать отгрузок по такой схеме. В связи с этим на российский рынок все больше выходят менее раскрученные бренды из Турции и Азии. Тем не менее, адекватной по качеству замены для многих видов спортоваров таким образом бывает не найти. Например, разница в качестве между бутсами ушедших брендов и бутсами прочих марок огромна. Параллельный импорт станков и оборудования Массовый уход зарубежных производителей стал ударом для многих российских компаний, использующих импортное оборудование и станки. Некоторые начали искать альтернативы на азиатских рынках, кто-то обратился к российским производителям. Но зачастую заменить европейское или американское оборудование, на котором были выстроены устоявшиеся бизнес-модели крайне трудно и долго, либо попросту невозможно. К примеру, оборудование европейского производства исторически преобладало на рынке лесозагоготовки. В итоге предприниматели столкнулись с нарушением цепочек поставок, дефицитом станков, ростом цен на запчасти и комплектующие. Поэтому станки и оборудование занимают значительную долю объеме параллельного импорта, причем речь идет как о бытовом, так и о промышленном оборудовании. Параллельный импорт хоть частично и решает возникшие проблемы, многие предприниматели не видят в нем опоры на будущее. В стратегической перспективе более оправданным выглядит переход на других доступных производителей из Китая, Турции и прочих стран, которые смогут обеспечить сервисное обслуживание и снабжение запасными частями. Параллельный импорт автозапчастей Из-за ухода из России европейских и американских брендов в России возник дефицит автозапчастей. Власти разрешили ввозить их по параллельному импорту. Теперь, к примеру, детали Audi, Toyota, BMW, Lexus и других марок стало можно доставлять в страну без разрешения правообладателей. Такая возможность появилась как у юрлиц, так и у индивидуальных предпринимателей. То же самое относится и к импорту брендовых шин и материалов для них, а также масел для авто. Опять же, опираться при выборе нужно на те товары, которые входят в перечень Минпромторга. Запчасти по параллельному импорту ввозятся в Россию из разных стран. Ключевой поставщик, естественно - это Китай. Для поиска поставщиков можно использовать такие ресурсы как Alibaba, Global Sources, Hktdc. Перед заключением сотрудничества необходимо заранее уточнить, имеется ли у поставщика уже оформленный в России документ об оценке соответствия техническому регламенту. Если декларации или сертификата нет, то будет необходимо получить его самостоятельно. Параллельный импорт на маркетплейсах Вскоре после легализации параллельного импорта, российские маркетплейсы, такие как Ozon и Wildberries разрешили продавцам торговать товарами, ввезенными по данной схеме.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Сумма выручки от предпринимательской деятельности в течение года не может быть больше 2,4 миллиона рублей. часть прибыли от предпринимательской деятельности, которую получают сами предприниматели. Это фиксированные взносы ИП за себя (ФВ), которые уплачиваются вне зависимости от результатов или наличия предпринимательской деятельности. Рассказываем, кого и как могут наказать за незаконное предпринимательство и как вычисляют нарушителей.
ВШЭ: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
При этом, если обратиться к самому определению ВС РФ 01. Мы согласны с ВС РФ , что от установления указанных обстоятельств зависело отнесение данных доходов к совместной собственности супругов при определении его размера до прекращения брака , а также распределение между сторонами бремени доказывания факта расходования указанных средств одним из супругов в интересах семьи или на личные цели без согласия второго супруга в случае установления факта его получения до прекращения брака. Необходимость установления данных обстоятельств обуславливается тем, что от суммы дохода, периода, в который он был получен, а также подтверждения расходования полученных от предпринимательской деятельности денежных средств зависит то, какая сумма будет относиться к совместно нажитому имуществу и подлежать разделу. Заключение Верховного Суда Эксперт отметила, если в процессе рассмотрения судом дела будет установлено, что указанные доходы, полученные одним из супругов от предпринимательской деятельности, были израсходованы на семейные нужды, то такие доходы не будут подлежать разделу. В данном случае презюмируется, что на такие расходы было получено согласие второго супруга и эти расходы являются совместными. Таким образом, важность отражения изложенных обстоятельств дела в свежем Обзоре ВС РФ заключается в том, что ВС РФ напомнил о необходимости правильного определения предмета доказывания, а также распределения бремени доказывания этого предмета между сторонами спора.
Доходы для сравнения с лимитом берите только от реализации. Внереализационные доходы не учитывайте. В таком случае сумму исходящего НДС учитывайте в доходах при сравнении с лимитом суммы доходов на патенте.
Если НДС не учесть, у инспекции могут быть претензии, ведь Налоговый кодекс не разрешает предпринимателям на патенте уменьшать доходы на НДС. Если патентов несколько, 60 млн рублей — это максимальная сумма доходов суммарно по всем патентам. ИП Шубин получил патент сроком с 1 января по 31 марта. Заработал на нем 45 млн рублей. После того как этот патент закончился, ИП оформил новый патент на период 1 апреля — 31 декабря. В рамках второго патента предпринимателю разрешается заработать только 15 млн рублей. Если получит больше, потеряет право применять ПСН, так как будет превышен лимит ИП на патенте по выручке. За 9 месяцев предприниматель получил: в рамках деятельности на ОСНО — 50 млн рублей; в рамках деятельности на годовом патенте — 25 млн рублей.
С лимитом 60 млн рублей в данном случае нужно сравнивать только выручку от патентной деятельности. ИП вправе продолжать применять патент в 4 квартале. То есть в данном случае для сравнения с лимитом нужно суммировать поступления от обоих спецрежимов. Если лимит оборота по патенту превысить, предприниматель теряет право на патент, но при этом остается на упрощенке при условии, что соблюдает лимиты по УСН. Какие лимиты предусмотрены по УСН, мы писали в другой статье. Минэкономразвития устанавливает на каждый год свой коэффициент. За 9 месяцев предприниматель получил: в рамках деятельности на УСН — 50 млн рублей; на годовом патенте — 25 млн рублей. С лимитом 60 млн рублей в данном случае нужно сравнивать общую выручку, от деятельности на обоих спецрежимах.
ИП не вправе продолжать применять патент в 4 квартале. Доходы, которые получили с начала действия патента в данном случае — с начала года , нужно включить в налоговую базу по УСН. Не учитывайте контрагентов в статусе ИП или самозанятых.
В 2023 году доходы россиян от предпринимательской деятельности составили 6 трлн рублей. Это рекордный показатель с 2014 года. Такие данные приводит Росстат. Росту доходов от бизнеса во многом способствовала государственная поддержка.
Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов. Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
| Налоги ИП в 2024 году - как и сколько платить - | Увеличение доли предпринимательских доходов, вероятно, связано с легализацией параллельного импорта в России и возвращением «челночного бизнеса». |
| Новости бизнеса в январе 2024 года | лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев. |
| Предпринимательские доходы россиян достигли рекорда с 2014 года | Все налоги с дохода от предпринимательской деятельности входят в общий налог по выбранному режиму. |
| Квалификация деятельности физических лиц в качестве предпринимательской | получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. |
| ВШЭ: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года // Новости НТВ | Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец сказала РБК, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности «нет сюрприза». |
При каком доходе стоит открывать ИП?
Иван Шилов ИА Регнум Ранее зампред комитета Госдумы по экономической политике Артём Кирьянов предупредил, что в России через несколько лет могут ликвидировать такую форму ведения бизнеса, как индивидуальный предприниматель ИП. По его словам, эта форма морально устарела и «ипэшникам» надо будет становиться руководителями или учредителями юридического лица. Завьялов напомнил, что ИП была и остаётся одной из самых удобных форм ведения предпринимательской деятельности. Её введение позволило хоть как-то отбелить стихийное предпринимательство. Институт ИП стал оптимальной формой для малого бизнеса, причём не только по причине более низкой налоговой нагрузки, но и простоты ведения отчётности и управления. Плеханова, полагает, что к каким-то тектоническим сдвигам национальной экономики возможная ликвидация ИП как формы бизнеса не приведёт. Хотя возможны определённые стрессы для бюджетов местных муниципалитетов. Чтобы полностью исключить эту форму ведения бизнеса, необходимо как минимум расширить функционал «самозанятой» формы.
Впрочем, есть мнение, что в России уже наблюдается постепенный переход из налогового статуса ИП в налоговый статус самозанятого. По его словам, это связано с более простой формой отчётности, отсутствием необходимости платить взносы в Соцфонд. Но это подходит только тем, кто не нанимает работников, а трудится индивидуально. Он отражает существующую структуру бизнес-отношений. И только в том случае, если такая форма перестанет быть интересна предпринимателям и они перестанут её использовать, тогда и будут основания её ликвидировать», — заметил Сафонов. С другой стороны, отмена института ИП выглядит вполне возможной в условиях цифровизации, которая облегчает контроль за движением средств, а учёт доходов и расходов с использованием цифрового рубля позволяет рассчитывать на повышение собираемости налогов и их уплату предпринимателями. На это обратил внимание Александр Цыганов, руководитель департамента страхования и экономики социальной сферы Финуниверситета при правительстве России. Поэтому отмена возможностей по регистрации ИП и самозанятости выглядит дискуссионной и должна определяться не только возможностями контроля, но и целями развития страны», — уверен Цыганов.
Поэтому если уже зарегистрированный предприниматель хочет работать на НПД, иные системы налогообложения станут для него недоступны. Ответственность за работу ИП без регистрации За ведение предпринимательской деятельности без регистрации в ФНС предусмотрены следующие виды ответственности: налоговая административная уголовная Налоговая ответственность предусмотрена не только за отсутствие регистрации ИП, но и за нарушение сроков постановки на учет. Если узнают, что вы начали вести деятельность до того, как зарегистрировали ИП, можете получить штраф в сумме 10 000 рублей. Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей. Привлечение к уголовной ответственности происходит в случаях, когда доход от предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей. Такой ущерб считается крупным. За него вы можете получить один из 3 видов наказаний: штраф до 300 000 рублей, либо в размере дохода за 3 месяца обязательные работы до 480 часов арест на 6 месяцев Если доход был особо крупным, либо вы вели деятельность в составе группы, наказание будет строже: штраф возрастет до 500 000 рублей лишение свободы до 5 лет Станьте ИП онлайн с Росбанком или скачайте все документы для регистрации Это бесплатно! Росбанк поможет подготовить документы для регистрации ИП и подать их онлайн, а затем откроет расчётный счёт. Если вы - гражданин РФ, переходите по ссылке ниже, чтобы узнать подробности.
Она разово продаёт одежду, которая стала ей не нужна. Если вы продаёте свой земельный участок, дом, квартиру, машину или одежду, из которой выросли ваши дети, вы не становитесь предпринимателем. Главное, чтобы это было ваше личное имущество, а не купленное специально для продажи. Вам не нужно платить налоги и отчитываться перед госорганами. Сдача своей квартиры в аренду. Собственник может сдавать комнату, квартиру, дом, гараж или сарай в аренду другому человеку для личных целей. Вам не нужно регистрироваться как ИП, если вы сдаёте свою квартиру семейной паре или гараж автолюбителю, который будет держать там свою машину. Но если вы сдаёте квартиру или гараж для коммерческих целей, вы предприниматель. Например, вы сдаёте одну или несколько квартир подённо, на ночь, на несколько часов. Или компания снимает у вас несколько гаражей под служебные авто или помещение под офис, где она ведёт бизнес. Чтобы не иметь проблем с налоговой, вам нужно зарегистрироваться. Выполнение разовой работы или поручения. Если вы иногда выполняете работы или оказываете услуги за деньги, необязательно регистрироваться как предприниматель. Например, компания заказывает вам дизайн сайта или текст для брошюры. Чтобы не иметь проблем с налоговой, подпишите с заказчиком договор подряда или оказания услуг. По договору он заплатит за вас все налоги и взносы и отчитается перед госорганами — вам не придётся делать это самостоятельно. Письма налоговой про сдачу в аренду: нежилого помещения Как вычисляют незаконных предпринимателей Неважно, какой у вас бизнес — продажа воздушных шаров в городском парке или изготовление домашних тортов на заказ, — вы рискуете попасть под пристальное внимание налоговой. Вот как вас могут вычислить: 1. Реклама в социальных сетях. Налоговики стали отслеживать соцсети, чтобы выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации ИП. Так что фото торта, запущенное в таргет, может стать основанием для проверки — вас попросят явиться и дать пояснения.
Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года
Пытаясь скрыть доход, блогер якобы организовала со своего расчетного счета поступление денег от предпринимательской деятельности напрямую на аффилированные и контролируемые ею ИП. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом — 113 млрд ₽. Потенциально в 2024 году будут прибыльны такие идеи для бизнеса. Профессиональный налог — уплачивается с дохода от предпринимательской деятельности. доля доходов от предпринимательской деятельности в структуре доходов составила в IV квартале 2022 года 5,8%, увеличившись по сравнению с IV кварталом 2021 года на 0,7 п.п. В расчете предпринимательских доходов Росстат учитывает поступления с аренды жилья и иного имущества, доходы самозанятых и ИП, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний.
Лимиты на ПСН на 2024 год для ИП и другие запреты: когда нельзя применять патент
Доходы россиян от предпринимательства в 2023 году выросли до 6,01 трлн руб. Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года и составили в прошлом году 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата. Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян.
Предпринимательские доходы россиян достигли максимума за 9 лет
| Бизнес в России: 50 актуальных бизнес-идей в 2024 году | получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. |
| Доходы россиян от предпринимательства рекордно растут | — Ликвидация ИП как формы ведения предпринимательской деятельности может демотивировать граждан, которые предпочитают именно её как более удобную, простую и гибкую». |
| Бизнес-идеи – Ближе к делу | В расчете предпринимательских доходов Росстат учитывает поступления с аренды жилья и иного имущества, доходы самозанятых и ИП, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. |
| Доходы россиян от предпринимательства выросли почти на 25% | Тенденции | Новости | | Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным или вести деятельность как индивидуальный предприниматель. |
| Доходы россиян от предпринимательства достигли 6 трлн рублей - Ведомости | Тегиновое для ип с 2024 года последние новости. |