Виды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный перечень прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых). Вот полный список по разрешенным видам деятельности для самозанятых. Какие виды деятельности доступны для самозанятых граждан? Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП? С введением в закон понятия «самозанятый» потребовалось разработать специальный перечень видов деятельности, которые разрешены таком лицу. 2024 гг., полный список. Как мы уже сказали, привести полный список видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым в 2023-2024 гг., просто невозможно.
Самозанятые в 2024 году: изменения, виды деятельности, налоги, плюсы и минусы
О том, кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), какие виды деятельности доступны и что изменится в 2023 году, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель. А еще есть запрещенные виды деятельности для самозанятых граждан. Где взять полный список видов деятельности для самозанятых в 2024 году.
Самозанятый гражданин: виды деятельности в 2023 - 2024 гг., полный список
- Какие виды деятельности облагаются налогом на профдоход
- Какие виды деятельности подпадают под самозянятость
- Миляуша Пинская предложила сформировать закрытый перечень видов деятельности для самозанятых
- Ограничения
Чем может заниматься самозанятый (+ видео)
А еще есть запрещенные виды деятельности для самозанятых граждан. В «Опоре» предлагают закрепить для самозанятых в Гражданском кодексе РФ статус «физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность», по аналогии с ИП и юрлицами. Виды деятельности самозанятых в 2024. Для каких видов деятельности может применяться режим самозанятости? Виды деятельности самозанятых: популярные направления.
Самозанятые в 2024 году: изменения, виды деятельности, налоги, плюсы и минусы
Перечень видов деятельности для самозанятых граждан — это список областей предпринимательства, для которых может применяться специальный налоговый режим: налог на профессиональный доход. Виды деятельности, которые самозанятым осуществлять запрещено (полный перечень прописан в ч. 2 ст. 4 закона о налоге для самозанятых). О том, кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), какие виды деятельности доступны и что изменится в 2023 году, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель. 20 видов деятельности для самозанятых в 2024 году. Единого перечня видов деятельности, при которых можно применять НПД в 2024 году не предусмотрено на законодательном уровне. Перечень видов деятельности предпринимателей, которые позволяют применять налоговый режим для самозанятых, необходимо расширить, а действие самого режима – продлить после 2028 года.
Самозанятые граждане список видов деятельности в 2024 году
Например, доходы от: продажи недвижимости и ТС; передачи имущественных прав на недвижимость кроме аренды или найма жилья ; реализации долей в уставном капитале; оказания услуг по ГПД, если заказчик — текущий работодатель или та компания, откуда человек уволился меньше двух лет назад. Не могут стать самозанятыми представители некоторых профессий — например, арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы. При этом они могут получать доходы из других источников, например, если сдают квартиру в аренду. В этом случае применять налог на профдоход можно — об этом сообщает Минфин в письме от 24. Госслужащие также не могут использовать этот налоговый режим. НПД для них разрешен только в случае аренды жилых помещений. Таким образом, если вид деятельности не относится к запрещенным, то применять НПД можно. Но это еще не все ограничения, которые действуют для самозанятых. Лимит дохода самозанятого В 2023 году ограничение по верхней планке доходов самозанятого составляет 2,4 млн рублей. Если лимит превысить, гражданин теряет право применять этот спецрежим. С момента превышения доходы будут облагаться НДФЛ.
Законодатели планируют повысить ограничение по доходу в 2 раза — до 4,8 млн рублей в год. Такие изменения могут вступить в силу с начала 2024 года. Однако пока законопроект находится на стадии рассмотрения — на сайте Госдумы можно следить за ходом принятия. Наличие работников Еще одно ограничение для деятельности самозанятого — он не может нанимать работников по трудовым договорам. Однако это вовсе не означает, что ему придется вести дело одному. Исполнителей и подрядчиков можно привлечь по гражданско-правовому договору. Об этом сообщает налоговая инспекция в письме от 12. Это указано в п. Однако им необходимо формировать чеки, чтобы сведения в доходе поступали в налоговую ст. Это можно делать: через мобильное приложение «Мой налог» или веб-версию кабинета налогоплательщика; в приложениях банков.
Также изделия могут взять под реализацию близлежащие магазины. Многие используют для продажи и рекламы соцсети. При продаже собственноручно изготовленных товаров в чеке можно указать: за мыло ручной работы; за шерстяные носки; за корзины из ивовых прутьев и т. Здесь всё зависит от фантазии, навыков и умения найти востребованный товар. А развитие торговли через маркетплейсы открывает любому производителю буквально неограниченный рынок сбыта. Юридические услуги Обычно крупные компании нанимают юриста в штат, но у небольших фирм далеко не всегда есть достаточно работы для штатного специалиста. Они обращаются к сторонним юристам, которые могут работать, в том числе, в режиме плательщика НПД. Юрист, уплачивающий этот налог, может оказывать разовые услуги в виде консультаций, составлять договоры или представлять интересы в суде. Его услугами могут пользоваться как юридические, так и физические лица.
Важно: всё это не касается тех, кто имеет статус адвоката. Как сказано выше, они работают по совершенно другим правилам — вместе с нотариусами и арбитражными управляющими. Поэтому платить НПД может только независимый специалист, который не состоит в коллегии адвокатов. Услуги по перевозке пассажиров На данный момент самозанятым не запрещено работать в сфере такси, однако есть одно важное ограничение. Так как для перевозки пассажиров нужно специальное разрешение, а получить его могут только ИП, таксисты обязаны оформлять предпринимательский статус. Это не несет больших проблем — ведь ИП тоже могут быть самозанятыми. А с 1 сентября 2023 года вступят в силу поправки к законодательству — и самозанятые граждане смогут перевозить пассажиров, независимо от наличия статуса ИП. Однако работать в качестве самозанятого они смогут только при заключении договора напрямую с агрегатором перевозок. Услуги по перевозке грузов Плательщик НПД может заниматься грузоперевозками, но только самостоятельно и без помощи наемных сотрудников.
В чеке, в зависимости от ситуации, можно указать такие услуги: грузоперевозка; транспортировка грузов; погрузочно-разгрузочные работы; доставка мебели; доставка стройматериалов. Кроме того, есть ограничение — транспортное средство должно находиться в праве собственности. Для этой цели не подойдет арендованный автомобиль или взятый в лизинг. Услуги по аренде Самозанятые граждане вправе сдавать свои дома и квартиры в аренду, это также касается движимого имущества. В чеке указать: аренда квартиры; аренда автомобиля; аренда станка. Но у плательщиков НПД есть серьезные ограничения: нельзя сдавать в аренду коммерческую недвижимость или автомобиль с водителем. Здоровье В сфере здравоохранения перечень доступных услуг для самозанятых весьма ограничен. Дело в том, что большинство из них требует лицензирования, но некоторые из них доступны: услуги дефектолога, логопеда, психолога; немедицинский массаж. В законодательстве нет прямого указания на то, что для этой деятельности нужно обязательно предоставлять документ об образовании.
Но вряд ли кто-то пойдет на прием к человеку, который не обладает знаниями в такой узкой отрасли.
Если эти положения будут — при проверке налоговая инспекция может зафиксировать факт подмены трудовых отношений. Целесообразно рассматривать сотрудничество с самозанятым исполнителем как работу по договору подряда — и аналогично проводить её документальное оформление, однако сам договор — это договор ГПХ. После выполнения работ копию договора, а также акта приёмки выполненных работ оказанных услуг и полученный от самозанятого исполнителя чек необходимо сохранить в архиве компании. Какие реквизиты должны быть в чеке от самозанятого Чек, полученный от самозанятого после оплаты — это один из самых важных документов, которые необходимо хранить в архиве компании и предоставлять налоговой инспекции в случае проведения проверок.
Поэтому он должен быть правильно оформлен. Главное: для формирования чека применяется мобильное приложение «Мой налог», и ничто иное. Самозанятые не пользуются контрольно-кассовыми терминалами. Этот чек можно отправить на e-mail, загрузить в формате PDF-файла или распечатать на обычном принтере. Допустимы даже скриншоты.
Электронные чеки имеют такую же силу, как и бумажные. Если самозанятый пытается выдать вам кассовый чек или товарный, написанный от руки на стандартном бланке — отказывайтесь. Эти документы не являются стандартными и необходимыми. Должен быть именно чек из мобильного приложения «Мой налог». Рассказываем и о других особенностях получаемых от самозанятых исполнителей чеков об оплате.
Реквизиты, которые должны быть в чеке от самозанятого Чек от самозанятого — официальный документ, который имеет утверждённый перечень реквизитов. Также на чеке должен указываться QR-код. Он необходим для проверки и легко считывается любым современным смартфоном. Выдача чеков в нестандартных условиях Обычно сотрудничество юридического лица и самозанятого человека проходит по следующей процедуре: исполнитель выполняет работы, сдаёт их, представитель юрлица подписывает акт выполненных работ, после чего самозанятый получает деньги в бухгалтерии и выдаёт чек из приложения «Мой налог». Но в некоторых случаях стандартная процедура неприменима.
В договоре также указывается, что исполнитель должен получить деньги дважды. Аналогично — если соглашение предусматривает получение средств три, четыре или большее количество раз. Если же оплата переводится с расчётного счёта юрлица на счёт исполнителя по реквизитам, то срок увеличивается. Самозанятый обязан выдать чек до 9 числа календарного месяца, следующего за месяцем получения денежных средств. Форма и способ оплаты также должны быть указаны в договоре.
Например, если банковский перевод был совершён 10 апреля, то самозанятый обязан выдать чек до 9 мая. Полученный от самозанятого чек необходимо хранить вместе с договором и актом выполненных работ в архиве компании не менее пяти лет. Ограничения по оплате самозанятым наличными из кассы Оплатить работы или услуги самозанятого исполнителя можно тремя способами: наличными деньгами из кассы предприятия, переводом на электронный кошелёк или карточку, а также перечислением с расчётного счёта по реквизитам. При этом у первых двух способов есть ограничение по максимальной сумме. Оно составляет 100 000 рублей.
Такое требование предъявляет законодательство России. Как рассчитывается лимит в 100 000 рублей по оплате самозанятому исполнителю из кассы предприятия 100 000 рублей — это максимальная сумма в наличных деньгах или переводе на личную банковскую карту электронный кошелёк , которую предприятие может оплатить самозанятому исполнителю в рамках сотрудничества по одному договору. Сумма, которая начисляется ему по договору, составляет 90 000 рублей. Её можно отдать наличными из кассы. Сумма, которая начисляется ему по договору, составляет 120 000 рублей.
Максимальная доля, которую можно отдать наличными — 100 000 рублей, остальные 20 000 рублей необходимо перечислить на счёт. Подразумевается три платежа по 40 000 рублей. Наличными ему можно отдать только 100 000 рублей, остальные 20 000 рублей перечисляются с расчётного счёта. В то же время, если один и тот же самозанятый исполнитель привлекается для выполнения нескольких работ с ценой менее 100 000 рублей, для каждой из которых заключается отдельный договор, эти работы можно оплачивать наличными деньгами из кассы. Например, ваша компания обращается к услугам самозанятого бухгалтера раз в квартал для формирования отчётности и подачи её в контролирующие инстанции.
Каждый раз исполнитель просит за свою работу 50 000 рублей. Также каждый раз заключается новый договор гражданско-правового характера. Это означает, что каждый раз можно оплачивать работы самозанятого бухгалтера наличными. Важная особенность документального оформления оплаты наличными Сразу после получения денег из кассы предприятия самозанятый исполнитель обязан выдать чек. Он формируется в мобильном приложении «Мой налог», а в его реквизитах указываются данные о проведённых работах и ИНН заказчика.
Этот чек может быть выдан в бумажном или электронном виде: в формате PDF-файла, электронного письма, допускаются даже фотографии и скриншоты. Главное — чтобы на них были видны необходимые реквизиты. Этот чек нужно хранить вместе с договором с самозанятым и оформленным актом приёмки выполненных работ в течение не менее 5 лет, поскольку он является принципиально важным документом для налоговой инспекции. Больничный самозанятым: оплачивать ли?
Юридические услуги. Услуги оказания фотосъемки и видеосъемки. Услуги по предоставлению займов, микрозаймов.
Услуга сдачи жилья в аренду и субаренду. Оказание помощи бухгалтерских услуг не должно быть трудовых отношений с заказчиком.
Новости партнеров
- Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
- Кто может оформить самозанятость?
- Для тех, кто ценит свое время
- Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
- По каким видам деятельности самозанятые платят налог на профдоход (НПД) в 2024 году
Перечень видов деятельности для самозанятых граждан
Из оставшихся 38 млн вычли женщин в декрете и ещё некоторые категории граждан. Из каких источников получают доход остальные россияне, неясно. Кого называют самозанятым Конечно, предположения здесь есть, и небезосновательные. Это работники, не оформленные официально, потому что работодатель, помимо зарплаты, должен платить за них страховые взносы. Это собственники, которые сдают недвижимость и другое имущество. Это домохозяйки, которых обеспечивают мужья, и молодые люди, живущие за счёт родителей. Но, по мнению государства, больше всего получателей нелегальных доходов заняты оказанием услуг и розничной торговлей, и именно их и следует называть самозанятыми. В том, что миллионы россиян оказались в таком положении, есть и объективные причины. Во-первых, неравномерный уровень занятости и зарплат по России, из-за чего во многих регионах люди вынуждены просто выживать любым путём.
Во-вторых, трудности ведения микро- и малого бизнеса, ведь далеко не все индивидуальные предприниматели зарабатывают даже на свои страховые взносы. В-третьих, некоторые граждане РФ недовольны тем, как расходуются бюджетные деньги, поэтому не платят налоги принципиально.
Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» НПД , который введен в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федерального проекта по созданию условий развития деятельности самозанятых граждан. По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек.
Так, в п. Однако этот перечень не является исчерпывающим, поскольку эта же норма позволяет дополнять его на уровне регионального законодательства. Так, законом субъекта РФ может быть установлен региональный перечень видов деятельности самозанятого населения в 2022-2023 годах в дополнение к общефедеральному. В нем только дано определение профессионального дохода ч. Под ним понимается такой доход физического лица, который он получает при отсутствии начальника работодателя и при этом сам не выступает работодателем. Также это доход от распоряжения имуществом например, от сдачи жилого помещения в наем. Идем от обратного: кто не может быть самозанятым Чтобы понять, кто может стать самозанятым по виду деятельности, необходимо обратиться к нормам НК, а также региональному законодательству в этой сфере. Поскольку закон принят на федеральном уровне, при разработке регионального закона об утверждении перечня видов деятельности самозанятых граждан данная норма должна быть учтена. Итак, встать на учет в качестве самозанятого физического лица и применять систему налогообложения «Налог на профессиональный доход» в указанных в законе регионах нельзя, если: деятельность предпринимателя связана с реализацией товаров, которые в соответствии с действующим законодательством являются подакцизными или подлежат специальной маркировке; человек осуществляет перепродажу товаров; физическое лицо занимается добычей полезных ископаемых и их дальнейшей продажей; имеются наемные рабочие, с которыми физическое лицо вступило в трудовые отношения посредством заключения соответствующих договоров; человек в текущем календарном году получает доходы в размере более 2 млн 400 тыс.
Всё чаще среди самозанятых можно увидеть бухгалтеров и юристов. Налоговый режим можно также использовать при сдаче в аренду недвижимости. Как стать самозанятым в 2023 году Чтобы получить статус самозанятого, необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Там же каждый месяц автоматически рассчитывается сумма выплат. При этом уплачивается только один налог — на профессиональный доход, других нет. Стать самозанятыми в 2023 году могут жители всех регионов России, а также граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии, работающие на территории РФ, причем физлицо может быть одновременно и ИП, и самозанятым. Ранее «Известия» писали, что самозанятым разрешили регистрировать товарные знаки, чтобы защитить свою продукцию от копирования.
Самозанятые граждане список видов деятельности в 2024 году
Виды деятельности для самозанятых. Самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Виды деятельности для самозанятых. Самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Виды деятельности самозанятых: популярные направления.
Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году
Виды деятельности, которые разрешены и запрещены на самозанятости (НПД). В каких случаях вас могут лишить самозанятости, оштрафовать и заставить платить друг. Какие виды деятельности доступны для самозанятых граждан? Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП? Самозанятость – это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 – в материале КП. Нет ограничений по видам деятельности — для предпринимателя доступны все виды бизнеса, которые подходят под режим НПД.
Где искать актуальные меры поддержки
- Кто может стать самозанятым в 2024 году
- Виды деятельности для самозанятых
- Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
- Чем может заниматься самозанятый (+ видео)