Новость дня: Путин подписал закон о самозанятых № 422-ФЗ. Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье.
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году
Однако источники компенсации таких выпадающих доходов не определены. Коме того, поскольку НПД введен в порядке эксперимента на срок до 31 декабря 2028 года, предложения об изменении его параметров целесообразно рассматривать на основании анализа результатов эксперимента, считает правительство. Счетная палата также не видит необходимости повышения предельной величины дохода, дающего право на применение НПД, поскольку в настоящее время количество самозанятых, чей суммарный доход приближен к максимальному пороговому значению, незначительно. Помимо этого, Счетная палата обращает внимание, что законодательство о налогах и сборах в целях учета роста цен инфляционных процессов для целей применения предельной величины доходов, учитываемых при определении налоговой базы, предусматривает использование коэффициента-дефлятора.
В результате они пытаются скрыть свой реальный доход, чтобы сохранить право на специальный налоговый режим. По мнению парламентариев, повышение максимальной планки до 4,8 млн.
Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение действует для госслужащих.
Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду. Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы. Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог».
Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС. В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги». Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.
Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС : введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету; подтвердите регистрацию. Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги». Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные. Регистрация через банк — партнер налоговой службы Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так: Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении. Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых.
Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию. Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет. Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные: ИНН; персональная информация — Ф. Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности.
Почему такое предлагают второй год подряд и стоит ли ждать изменений в этом году. Что произошло В прошлом году в Госдуму поступало несколько предложений о повышении максимального дохода для применения НПД в два раза — с 2,4 млн руб. Но эти законопроекты были отклонены. По словам председателя ЛДПР самозанятость оказалось выгодной — простая регистрация и отсутствие отчётности привлекают людей. Но установленный лимит надо менять: «Рост цен на товары и услуги повысил обороты и, будем честными, многие перешли на «теневые» схемы, чтобы налоговый режим сохранить. Предлагаем скорректировать предел годового дохода самозанятого, при котором может применяться специальный налоговый режим, до 3,4 млн рублей», — прокомментировал Слуцкий. Лимит в 2,4 млн руб. Почему предлагают увеличить максимальный размер доходов самозанятых Ежемесячно Росстат проводит анализ потребительских цен на товары и услуги. По этим параметрам определяется инфляция за год. Как отмечается в каждом законопроекте об изменении максимального дохода самозанятых, цены растут ежегодно. И для того чтобы плательщикам НПД было выгодно оказывать услуги на рынке — сумму, указанную в ст. Но нельзя точно сказать, когда его изменят: в этом году, в следующем или через несколько лет. Я уверен, что если предложение ЛДПР отклонят, через несколько месяцев будет внесён новый законопроект», — отметил Игорь Знак, генеральный директор платформы для работы с самозанятыми Qugo. Сначала самозанятость можно было зарегистрировать только в 4 субъектах: в Москве, Московской и Калужской области и в Республике Татарстан.
Максимальный доход самозанятого
При этом с 2020 года значительно выросли цены на многие товары и услуги, что привело к повышению максимального дохода у многих самозанятых. Рассказываем, как поступить самозанятому ИП и самозанятому без статуса предпринимателя, если его доход за год превысил допустимый лимит. получившие за календарный год в качестве самозанятых доходы больше 2,4 млн руб.
За пять лет самозанятые заработали 2,9 трлн руб.
Какой лимит у самозанятых лиц в год и как его оптимально использовать, чтобы не превысить. Что делать, если лимит превышен. Когда и с какой суммы самозанятому платить налоги по-новому. «» выяснила, как можно быстро зарегистрировать самозанятость через смартфон, а также какие налоги и в какое время должен платить самозанятый. С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей. Самозанятый максимальный доход от своей деятельности вправе извлечь даже в течение января, но тогда он утратит право на применение НПД до конца года. Сколько можно заработать?Лучшие дебетовые карты: кред. количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
Налоговая рассказала, сколько и на чем зарабатывают самозанятые
Статус дает возможность находиться в правовом поле с минимальными усилиями. Не нужны печать, касса и расчетный счет. Никаких проблем с бухгалтерской и налоговой документацией. Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю». Проще получать визы, так как можно документально подтвердить свой доход. В июне 2020 года из-за ситуации с пандемией всем самозанятым государство полностью вернуло налоги, уплаченные в 2019 году.
Этими деньгами можно оплатить налог на профессиональный доход. Плюс к этому уже не первый год новых самозанятых поддерживают бонусом на уплату налога — все это привлекает микропредпринимателей, желающих выйти из тени и не бояться внезапных проверок от налоговой. Источник: портал Мой бизнес по Омской области Если в 2020 году самозанятые практически всегда получали отказ в кредитовании, а тем более в одобрении ипотеки, то к 2023 году ситуация значительно улучшилась. Поэтому в качестве плюса такого статуса можно назвать возможность оформить кредит или ипотеку в банке. Все больше кредитных организаций разрабатывают специальные продукты для самозанятых.
С такими предложениями можно ознакомиться, например, в специальном разделе сайта Банки. Но в любом случае, банки принимают во внимание справки о сумме заработка, сформированные через ФНС. Самозанятый выглядит более уверенным клиентом в отличие от того, кто поставил в анкете статус «работаю неофициально» и не предоставил подтверждение своего дохода. Минусы самозанятости Первый существенный минус — отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. Это можно изменить, добровольно перечислив в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование.
Платеж — это фиксированная сумма в год. В 2020-м году она составляла 32 448 руб. Согласитесь, не так уж и мало, особенно для тех, кто расценивает самозанятость в качестве подработки. Еще один минус — хоть самозанятые и получили возможность кредитования, процентная ставка по кредиту или ипотеке, первоначальный взнос и срок предоставления заемных средств могут быть не такими привлекательными, как для заёмщика, имеющего официальное трудоустройство и справку 2-НДФЛ. Но это касается не только самозанятых, но и всех других категорий заёмщиков.
Какие ещё есть минусы такого статуса? Действующие ограничения по доходам — до 2,4 млн руб. Запрет нанимать работников по трудовому договору — то есть выполнять работы самому или заключать специальный договор подряда. Все ещё отсутствуют социальные гарантии, например, если самозанятый заболеет или захочет пойти в отпуск. Нет возможности вычесть расходы, например, для тех лиц, кто занимается производством собственных товаров — торт или постельное белье.
К примеру, ИП и ООО на специальном налоговом режиме могут уменьшить сумму налога за счет понесенных расходов. Отказ в получении налогового вычета за оплату лечения и образования, или покупку недвижимости. Что касается пункта 3 перечисленных минусов — Минтруд предложил и разработал модель, согласно которой с 1 июля 2023 года плательщики НПД смогут рассчитывать на получение выплат по больничному листу. Сюда войдут, например, распространенные болезни по типу ОРВИ и гриппа, процедура ЭКО, карантин и период по уходу за больным ребёнком в возрасте до 7 лет или недееспособного члена семьи. Но чтобы рассчитывать на выплату по больничному, самозанятому придётся выплачивать ежемесячный взнос.
Он рассчитывается из суммы базового страхуемого дохода 32 484 руб. Использовать этот налоговый режим могут только физические лица, работающие в одиночку, или индивидуальные предприниматели без сотрудников. Потолка ежемесячного дохода нет — можно заработать миллион за месяц, а в следующие 3-4 месяца не работать вовсе. Главное, чтобы годовой доход укладывался в установленные законом рамки. Бизнес, связанный с перепродажей товаров.
Обычно это интернет-магазины. Самозанятые могут создавать маленькие магазинчики и продавать только ту продукцию, которую сделали — сшили, связали, нарисовали, испекли — своими руками. Есть продажа подакцизных товаров.
Параллельно с этим он сдаёт квартиру, доставшуюся ему по наследству, за 50 000 рублей в месяц. Вечерами после работы по дороге домой и в выходные Иван выходит на линию и выполняет заказы в такси, получая дополнительный доход в размере 70 000 рублей в месяц.
Итого доход Ивана составляет 250 000 рублей в месяц, или 3 млн рублей в год. Может ли он быть самозанятым? Да, потому что 130 000 рублей за работу юристом Иван получает в качестве наёмного работника по трудовому договору. Этот доход не имеет отношения к самозанятости. Что происходит, если лимит в 2,4 млн все-таки превышен?
Как только годовой доход самозанятого превышает 2,4 млн рублей, он автоматически теряет этот статус. Пётр встал на учёт как самозанятый 1 февраля 2022 года и начал выполнять закаты в тарифе Ultima. За период с 1 февраля по 30 ноября 2022 года он получил 2,4 млн рублей. После выхода на линию 1 декабря доход составил ещё 10 000 рублей. Как только эта сумма попадает в программу «Мой налог» в случае с Яндекс Про это делается автоматически , налоговая проводит подсчёты и понимает, что Пётр превысил установленный лимит, и в этот же день снимает его с учёта в качестве самозанятого.
Сумма в 10 000 рублей, полученная 1 декабря, и весь остальной доход, полученный в период с 2 декабря 2022 года по 31 января 2023 года когда заканчивается текущий отчётный период , уже не будет облагаться налогом на профессиональный доход НПД , который платят самозанятые.
Изменения для самозанятых, получающих единое пособие и другие соцвыплаты Наиболее заметные изменения для самозанятых касаются права на получение пособия по безработице при снятии с учета в качестве самозанятого. Ранее такие граждане могли претендовать только на минимальную сумму пособия в размере 1500 рублей, так как их приравнивали к неработающим. С 2024 года самозанятый, потерявший доход, может сняться с учета и обратиться в службу занятости. Эти нововведения самозанятый увидит, если за предшествующие 12 месяцев состоял в трудовых отношениях 26 недель и более, то есть делал все возможное для заработка. Аналогичное изменение коснулось и правил получения единого пособия на детей и беременных женщин. До 2024 года самозанятый должен был продемонстрировать любой минимальный доход за отчетный период и мог претендовать на пособие.
Соответствующие поправки предполагается внести в статью 4 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27. Сейчас применять специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход НПД могут физические лица, доход которых не превышает 2,4 млн рублей в год. Авторы инициативы отмечают, что эта цифра не менялась с 1 января 2019 года.
Самозанятым хотят увеличить лимит до 3,4 млн рублей
Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. ФНС посчитала количество самозанятых и их доходы. Сколько самозанятых стало к 2023 году. Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП. Можно ли быть самозанятым и в то же время официально трудоустроенным? Самозанятые и налоги в 2024 году: сколько и как платить.
Самозанятым хотят увеличить лимит до 3,4 млн рублей
Итак, самозанятым запрещено: 1 Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления. Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.
Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо.
Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа.
Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога.
Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.
Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа.
Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально.
Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация.
Для работающих на себя россиян действует специальный режим — налог на профессиональный доход НПД. Его ввели в 2019-м в качестве эксперимента на 10 лет.
Рекламу; Гос. Их надо обязательно принести в соцзащиту, отчитываясь о расходах.
Советуем делать фотографии купленных товаров и прикреплять их к копиям чеков. Все это вместе будет хорошим подтверждением, что деньги потрачены по назначению. Чеки и фото надо предоставлять сразу после того, как нужный товар куплен. Строгой формы отчета нет. В каждом регионе свои условия: где-то достаточно отправить чеки на электронную почту, где-то потребуют прийти лично. Последствия от невыполнения условий социального контракта? Государство может расторгнуть социальный контракт и потребовать вернуть деньги. В течение года действия соцконтракта работники органов соцзащиты могут приехать с проверкой.
Надо будет показать, что бизнес действительно работает, а все, что куплено, используют по назначению. Социальный контракт заключается на год. Поэтому надо быть готовым, что в течение этого периода может приехать комиссия с проверкой — в офис или домой, если бизнес ведется на дому. Перед проверкой обычно звонят и предупреждают. Все купленное должно использоваться только для работы. Работники соцзащиты смотрят, действительно ли человек оказывает заявленные услуги и на самом ли деле он купил те товары, которые заявил в смете и за которые отчитался. Кроме этого, в течение года каждый месяц придется отчитываться о ежемесячных доходах. Например, самозанятые должны зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и каждый месяц отправлять в соцзащиту данные о своих доходах.
Можно просто прислать скриншоты из приложения по электронной почте. Индивидуального предпринимателя попросят завести кассовую книгу. Нужно показать, сколько ИП пришло денег и сколько было израсходовано. Каждый месяц в соцзащиту придется либо идти лично с кассовой книгой, либо отправлять сканы по почте. Государство может расторгнуть контракт в одностороннем порядке, если в течение года после заключения соцконтракта малоимущий гражданин или его семья: Закрыл свое дело; Выехал в другую страну или регион на ПМЖ; Предоставил недостоверные сведения и документы о доходах или имуществе; Использовал деньги не по назначению; Сначала купил оборудование, а потом продал. Если после получения субсидии и запуска бизнеса доход человека не превысил прожиточный минимум. Сам гражданин также вправе расторгнуть договор в любой момент, при этом сумму субсидии придется вернуть.
Выручка самозанятых на конец года составила 125,766 млрд рублей, увеличившись по сравнению с данными на конец ноября на 40,6 млрд рублей. Выручка по выплатам от юрлиц составила порядка 86 млрд рублей, от физлиц - 40 млрд рублей. Количество сформированных ими чеков выросло за месяц на 6,7 млн, до 49,42 млн штук. Пятая часть самозанятых зарегистрирована в сфере оказания ремонтных услуг 454 тысячи , автоперевозок 405 тысяч , IT 310 тысяч и услуг красоты 227 тысяч. Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч.
Максимальный порог доходов для применения НПД хотят увеличить
При этом с 2020 года значительно выросли цены на многие товары и услуги, что привело к повышению максимального дохода у многих самозанятых. Чтобы снизить количество используемых плательщиками НПД теневых сделок и увеличить число самозанятых, предлагается с 2024 года поднять «доходный» лимит в два раза – с 2,4 млн рублей до 4,8 млн рублей в год. Qugo: Что делать, если доход плательщика НПД приблизился к разрешенному лимиту по доходу 2,4 млн рублей под конец года. ФНС посчитала количество самозанятых и их доходы. Сколько можно заработать?Лучшие дебетовые карты: кред. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Кто такой самозанятый и как им стать
сколько зарабатывают самозанятые. Средний заработок в РФ – 35 тысяч рублей в месяц. Максимально «разрешенный» доход самозанятого составляет 200 тысяч в месяц, или 2,4 млн рублей в год. У самозанятых достаточно выгодное положение с точки зрения налогов. Допустим, в год Григорий зарабатывает 360 тысяч рублей, за которые обязан отчитаться и заплатить 46 800 ₽ налога на доходы физических лиц. На данный момент доход самозанятого не может превышать 2.4 млн рублей. Налог самозанятых в 2022 году: сколько и как платить. Налог взимается со всех доходов, полученным в рамках «самозанятой» деятельности. Самозанятые и налоги в 2024 году: сколько и как платить. В ИФНС рассказали, сколько и на чем зарабатывают самозанятые в 2022 году и сколько они получили с начала эксперимента.