ИП перечисляет ОПВ в ЕНПФ и отражает размер ОПВ в своей отчетности в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. В Казахстане с начала 2024 года введены обязательные пенсионные взносы работодателей (ОПВР).
Прямолинейно о важном. Отвечает ЕНПФ
В новой редакции утверждены правила по обязательным пенсионным взносам (ОПВ), обязательным профессиональным пенсионным взносам (ОППВ) и обязательным пенсионным взносам работодателей (ОПВР, действуют с 2024 года). Размер комиссии в Казахстане является наименьшей среди стран с накопительной пенсионной системой. Период начала удержания и перечисления ОПВ в Единый Накопительный Пенсионный Фонд (ЕНПФ). Продолжаем серию видеоуроков по теме «Заработная плата в 1С: Бухгалтерия для Казахстана 8.3». ИП перечисляет ОПВ в ЕНПФ и отражает размер ОПВ в своей отчетности в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Спецвыплата за вредную работу: как ее получить?
В тоже время, суммы уплаченных работодателем ДПВ в пользу работника не учитываются при налогообложении дохода работника», — сообщили в фонде. С 1 мая текущего года основанием для открытия индивидуального пенсионного счета для учета ДПВ является, в том числе, поступивший в ЕНПФ первый добровольный пенсионный взнос. Согласно пункту 1 статьи 33 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» право на пенсионные выплаты из ЕНПФ за счет ДПВ возникает у следующих лиц, имеющих пенсионные накопления: достигших пятидесятилетнего возраста; являющихся инвалидами; выезжающих или выехавших на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан иностранцев и лиц без гражданства, представивших документы, определенные законодательством Республики Казахстан, подтверждающие намерение или факт выезда; имеющих пенсионные накопления в пределах сумм добровольных пенсионных взносов и начисленного на них инвестиционного дохода, находящихся в едином накопительном пенсионном фонде и или добровольном накопительном пенсионном фонде, не менее пяти лет. Действие указанной статьи вступило в силу с 1 мая 2021 года.
Как отметили в ЕНПФ, введение единого платежа должно упростить представителям малого бизнеса, работающим по СНР, уплату всех налогов и других обязательных платежей, которая теперь будет осуществляться одним платежным поручением. Также плюсом является то, что в совокупности общая сумма данного платежа меньше, чем при раздельной уплате. Вместе с тем, налоговый агент в соответствующей декларации самостоятельно определяет единый порядок обложения доходов работников, подлежащих обложению у источника выплаты.
В тоже время, суммы уплаченных работодателем ДПВ в пользу работника не учитываются при налогообложении дохода работника», — сообщили в фонде.
С 1 мая текущего года основанием для открытия индивидуального пенсионного счета для учета ДПВ является, в том числе, поступивший в ЕНПФ первый добровольный пенсионный взнос. Согласно пункту 1 статьи 33 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» право на пенсионные выплаты из ЕНПФ за счет ДПВ возникает у следующих лиц, имеющих пенсионные накопления: достигших пятидесятилетнего возраста; являющихся инвалидами; выезжающих или выехавших на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан иностранцев и лиц без гражданства, представивших документы, определенные законодательством Республики Казахстан, подтверждающие намерение или факт выезда; имеющих пенсионные накопления в пределах сумм добровольных пенсионных взносов и начисленного на них инвестиционного дохода, находящихся в едином накопительном пенсионном фонде и или добровольном накопительном пенсионном фонде, не менее пяти лет. Действие указанной статьи вступило в силу с 1 мая 2021 года.
Какие налоги платит IT компания в Казахстане? Частичное освобождение от исполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль при импорте услуг нерезидента.
Освобождение от агентского НДС, если приобретаются услуги, необходимые для осуществления видов деятельности, включенных в перечень приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий. Приведенные выше льготы выглядят как рай для IT сферы. Тем не менее как мы видим на практике Армения или Киргизия используются значительно чаще IT компаниями, чем Казахстан. Связано это с одним важный моментом — наличием требования в части реализуемых IT компаниями товаров о соответствии критериям собственного производства: Статья 293 НК РК Налогообложение прочих категорий налогоплательщиков 1. Положения настоящей статьи применяются следующими налогоплательщиками: 4-3...
Для целей настоящего Кодекса к участникам международного технологического парка «Астана Хаб» относятся юридические лица, одновременно соответствующие следующим условиям:... При этом в случае производства и реализации товаров участниками международного технологического парка «Астана Хаб» такие товары должны соответствовать критериям собственного производства. Наличие одного из критериев, указанных в пункте 2 настоящего Приложения, является достаточным для определения собственного производства. Соответственно, чтобы получить налоговые льготы для IT компании в Казахстане, ПО непосредственно должно разрабатываться в Казахстане нужно сотрудников трудоустроить именно в ТОО. Ваш вид деятельности должен подпадать под налоговые льготы.
С перечнем можно ознакомиться по ссылке, в основном в него входит деятельность, связанная с разработкой, сопровождением, модификацией программного обеспечения и т. При реализации созданных ТОО товаров должны соблюдаться упомянутые выше критерии собственного производства. При этом в случае нарушения указанных условий, участники МТП «Астана Хаб» применяют общеустановленный порядок налогообложения с даты начала налогового периода, в котором допущено нарушение абзац 8 п. Подготовить специальное заявление. Справка о государственной регистрации юридического лица.
Документ, подтверждающий право ТОО находиться по заявленному адресу свидетельство о праве собственности, договор аренды, нотариально заверенное согласие физического лица о предоставлении помещения для места нахождения юридического лица. Документ, подтверждающий полномочия лица, действующего от имени ТОО. Сведения о количестве планируемых к привлечению работников — резидентов и нерезидентов. Сведения об отсутствии налоговой задолженности. Ответ должен поступить через 3 недели 15 рабочих дней , после чего при положительном решении Вы получите свидетельство «Участника технопарка Астана Хаб» Astana Hub.
Мои клиенты уже неоднократно становились участниками МТП «Астана Хаб», все действительно работает, однако количество таких клиентов кратко меньше, чем тех, кто на аналогичные льготы подавал в Киргизии или в Армении по упомянутым выше причинам. Какой налог на зарплату для сотрудников? Какой налог для фрилансеров без ИП в Казахстане? Какие налоги нужно платить работодателю из России если сотрудник уехал релоцировался в Казахстан и работает удаленно? В Казахстане дополнительно оплачивать ничего не нужно, так как человек не стал налоговым резидентом Казахстана.
До конца 2023 г. По моим наблюдениям кстати многие неправильно составляют такие соглашения. Важно четко зафиксировать место работы. С 2024 г. Если ГПХ, то только с 2025 г.
Во втором если подписали дополнительное соглашение , то до конца 2023 г. Данные выводы следуют не только из национального законодательства, но и из Конвенции между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18. Доходы от работы по найму 1. С учетом положений статей 16 Гонорары директоров , 18 Пенсии , 19 Государственная служба настоящей Конвенции заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые резидентом договаривающегося государства в связи с работой по найму, облагаются налогом только в этом государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом договаривающемся государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, получаемое в связи с этим вознаграждение может облагаться налогом в этом другом государстве.
Из Соглашения буквально следует, что если человек является налоговым резидентом Казахстана, то и налоги должен платить налоги только в Казахстане, если только «работа по найму не осуществляется в другом договаривающемся Государстве». Однако в том то и дело, что после изменений с 2024 г. При подобных обсуждениях у меня часто спрашивают мол "а как в Казахстане узнают о моих доходах от российского работодателя" - на практике во многих случаях никак, но мы в рамках статьи данный вопрос обсуждать не будем. Может ли российская компания оптимизировать налоги, уволив сотрудника и оформив его как ИП в Казахстане на упрощенной системе налогообложения? То есть будете Вы оплачивать услуги по разработке ПО или консультационные услуги в сфере IT или большинство других видов услуг, Вы в любом случае попадаете на агентский НДС, поскольку место оказания услуг в данном случае определяется по месту нахождения покупателя услуг, а им является российское лицо.
Агентский НДС не нужно удерживать только если местом оказания услуг иностранным ИП не будет считаться территория РФ место оказания услуг определяется ст. Однако в большинстве случаев можно найти еще более дешевые и полностью законные варианты. Какие страховые взносы нужно платить в Казахстане за сотрудников? Взносы в Казахстане должны уплачиваться ежемесячно до 25 числа следующего месяца независимо от наличия или отсутствия прибыли в ТОО. Также отмечу, что если сотрудник является иностранцем-нерезидентом и не имеет ВНЖ в Казахстане, то пенсионные взносы и социальные отчисления за него не оплачиваются.
Кто является налоговым резидентом Казахстана? Как стать налоговым резидентом Казахстана? Физическими лицами-резидентами Республики Казахстан считаются физические лица, которые в налоговом году фактически находились в Казахстане 183 и более дней п. Также согласно п. То есть в отличие от России, в Казахстане также можно получить статус налогового резидента по критерию «Центра жизненных интересов».
Критерии «центра жизненных интересов» в Казахстане указаны в п.
Налогообложение работников-инвалидов.
Перечень тех, кто не уплачивает ОПВ, приведен в Законе «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (ст. 24, п. 2). Каждый трудоустроенный человек в Казахстане знает, что работодатель с его заработной платы ежемесячно отчисляет помимо индивидуального подоходного налога (ИПН) еще и обязательные пенсионные взносы (ОПВ). Размер комиссии в Казахстане является наименьшей среди стран с накопительной пенсионной системой.
ИП по общеустановленному режиму
При вычислении ИПН с зарплаты резидентов РК применяются стандартный налоговый вычет в размере 1МЗП и вычет в размере исчисленного ОПВ с зарплаты (статьи 342, 346 НК РК — см. ниже), а также вычет в размере ОПВ и ВОСМС. Одним из таких изменений является определение дохода ИП для уплаты ОПВ и СО за себя. В Казахстане с 1 июля 2023 года вступит в силу Социальный кодекс, который предусматривает ряд новшеств касательно пенсионной системы. За работников, трудящихся по договорам ГПХ, ОПВ в 2021 г. составляют не 5% (как это было во 2 полугодии 2020 г.), а 10%. Как формируются пенсионные накопления в РК. для плательщиков единого платежа, указанных в главе 89-1 НК РК, доля ОПВ в ставке единого платежа составляет с 1 января 2023 года – 50%, при этом ставка единого платежа, применяемая к объекту обложения, составляет 20%.
Пенсия в Казахстане: кто и как должен делать обязательные взносы
Настоящие Правила разработаны в соответствии с подпунктом 7 статьи 11 Социального кодекса Республики Казахстан и определяют порядок и сроки исчисления начисления и перечисления обязательных пенсионных взносов работодателя в единый накопительный пенсионный фонд и взыскания по ним. Ставка и порядок осуществления обязательных пенсионных взносов работодателя регламентированы статьей 251 Налогового Кодекса Республики Казахстан. Обязательные пенсионные взносы работодателя, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, осуществляются за счет собственных средств агента, лиц, имеющих иную оплачиваемую работу избранные, назначенные или утвержденные , и устанавливаются от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления обязательных пенсионных взносов работодателя: с 1 января 2024 года — в размере 1,5 процента; с 1 января 2025 года — в размере 2,5 процента; с 1 января 2026 года — в размере 3,5 процента; с 1 января 2027 года — в размере 4,5 процента; с 1 января 2028 года — в размере 5 процентов.
ОПВР в будущем составят часть выплаты государственной пенсии. Но чтобы получать выплаты за счет ОПВР, они должны выплачиваться не менее 5 лет! Можно предположить, что эти взносы уплачивает только работодатель, то есть ИП на упрощенке платит только за сотрудников.
Несмотря на то, что владелец ИП на упрощенке не имеет статус «работник». Для исчисления этих взносов используется заявленный доход, то есть как и для других социальных налогов. Какова ставка ОПВР при едином платеже с заработной платы?
Так же изменения коснулись и физических лиц, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и получающих доходы по договорам гражданско-правового характера ГПХ , предметом которых является выполнение работ оказание услуг , заключенным с физическими лицами, которые не являются налоговыми агентами, а так же физических лиц, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и работающих в представительствах международных организаций в Республике Казахстан, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в Республике Казахстан. Такие лица с 01 июля 2023 года самостоятельно будут производить уплату ОПВ пп. И еще очень важное планируемое изменение с введением Социального Кодекса в отношении СО с 01 января 2025 года о том, что будут подлежать обязательному социальному страхованию физические лица, получающие доходы по заключенным с налоговыми агентами договорам гражданско-правового характера в соответствии с законодательством Республики Казахстан, предметом которых является выполнение работ оказание услуг.
Часть норм осталась прежней: агенты ежемесячно исчисляют и удерживают ОПВ из доходов, выплачиваемых работникам, а также доходов физлиц, заключивших договор ГПХ; агенты, использующие труд работников, профессии которых предусмотрены перечнем производств, работ, профессий работников, занятых на работах с вредными условиями труда, уплачивают ежемесячно ОППВ в их пользу за счет собственных средств. Так, со 2-го полугодия 2023 г. Важно: Получаемым доходом для лиц, занимающихся частной практикой, а также ИП, для целей исчисления ОПВ является сумма, определяемая ими самостоятельно для уплаты социальных отчислений, но не более дохода, определяемого для целей налогообложения.
Прогрессивная шкала индивидуального подоходного налога. Зачем её хотят ввести и что это даст
Внесение поправок в Правила по ОПВ, ОППВ, ОПВР связано с переходом с 1 июля 2024 года на международный стандарт финансовых сообщений ISO 20022, предусматривающий передачу. Новости Усть-Каменогорска и ВКО Новости Усть-Каменогорска и ВКО. Курсы Национального Банка РК. Казахстан, 2024: Согласно пп.7 ст.1 закона №39-III от 13.04.2005 г. «О социальной защите инвалидов в РК» инвалид –лицо, имеющее нарушение здоровья со стойким. В Социальном Кодексе предусмотрены изменения в отношении индивидуальных предпринимателей (ИП) при исчислении социальных отчислений (СО) и обязательных пенсионных взносов (ОПВ) в свою пользу. Какие налоги удерживаются с зарплаты в Казахстане в 2024 году?
Обязательные платежи для ИП на упрощенке в 2023 году
Оплачивается ОСМС также как ОПВ и СО за ИП — за текущий месяц оплачивается не позднее 25 числа следующего за отчетным месяцем. Введенная в Казахстане накопительная пенсионная система предусматривает обязательные ежемесячные пенсионные отчисления из дохода гражданина РК в ЕНПФ. Новости компании. ОПВР в Казахстане в 2024 году: особенности и нюансы. Новый год по традиции запускает и новые законодательные нормы в Казахстане. Так, с 1 января 2024 года, компании в РК обязаны вносить ОПВР – обязательные пенсионные взносы работодателя за своих специалистов. 5. Какие налоги и отчисления включает в себя единый платеж с зарплаты работника в Казахстане? 6. Чем обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) отличаются от обязательных пенсионных взносов (ОПВ) в Казахстане?